Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования
1.1. Бизнес-планирование: сущность, функции, задачи, цели
Бизнес-планирование – это комплекс мер, направленных на исследование прошлого, текущего и будущего состояния компании. Суть бизнес-планирования - определение целей, задач, перспектив развития, анализа способов реализации новых проектов, оценки потенциальной прибыли и рисков компании. Часто бизнес-планирование находит отображение в специальном документе – бизнес-плане.
Бизнес-план – расширенный план, в котором расписаны основные этапы развития компании на рынке, размеры необходимых инвестиций, сроки реализации проектов, кадровые решения, потенциальные риски, сроки окупаемости проекта, потенциальные доходы и так далее.
Функции бизнес-планирования в деятельности компании
Первая функция заключается в применении плана при проработке и реализации стратегии развития компании. Это важно как в период становления бизнеса, так и при расширении ассортимента или увеличении количества активов в процессе диверсификации. Без делового планирования невозможно оценить, насколько принимаемые решения соответствуют общей стратегии развития.
Вторая функция – собственно бизнес-планирование экономической деятельности компании. Благодаря ему компании всегда есть инструмент оценки и контроля коммерческой составляющей.
Третья функция – помощь в работе с кредитованием и займами для бизнеса. Банки, прежде чем выдать средства, требуют не только залога и гарантий возврата, но и предоставления документов с официальной стратегией, планами и перспективами организации. Это позволяет кредиторам подстраховаться от неоплаты задолженностей. Таким образом, бизнес-планирование в компаниях выступает ещё и в качестве базы для привлечения внешнего финансирования.
Четвертая функция почти такая же, что и третья, только в этом случае речь идёт не о кредитовании, а об установлении партнёрских отношений и заключении договоров с инвесторами. Эта функция делового планирования обеспечивает продвижение и рекламу компании и позволяет убедить всех потенциальных клиентов в серьёзности предприятия и его перспективности.
Виды бизнес-планирования
Планы различаются, в первую очередь, по целям бизнес-планирования. Среди основных видов можно выделить следующие.
Бизнес-план для себя как способ рефлексии и самоконтроля: насколько реалистична идея, всё ли идёт хорошо, достаточно ли ресурсов?
Бизнес-план для получения кредита. Ещё не так давно собственник бизнеса, чтобы получить кредит в российском банке, мог обойтись одним небольшим документом: технико-экономическим обоснованием на двух страницах. Хотя, чаще всего, не эта бумага влияла на принятие положительного решения о выдаче запрашиваемой суммы – мотивом для предоставления кредита были рекомендации, личные отношения, информация о состоянии бизнеса, имеющаяся у финансовой организации. Именно поэтому обычно компании обращались за денежной помощью в учреждения, клиентами которых они являлись. Сейчас же всё чаще кредитные организации России не готовы идти навстречу предприятиям, не получив от них бизнес-план.
Бизнес-план для привлечения средств инвесторов. Когда появляется необходимость в финансах извне, вы можете привлечь их посредством публичной эмиссии акций предприятия. Для этого потребуется подробный бизнес-план, включающий полноценную информацию о компании, её маркетинговой стратегии, оборотах, производственных мощностях и перспективах. Такой документ поможет продать идею потенциальным инвесторам.
Бизнес-план для совместного предприятия или стратегического альянса с иностранным партнером. Грамотный бизнес-план является залогом надёжного и продуктивного партнёрства с иностранной компанией. Он помогает реалистично оценить потенциал совместной работы.
Бизнес-план для привлечения новых сотрудников. Бизнес-планирование на предприятии важно не только для заключения крупных сделок, но и для поиска и набора высококвалифицированных кадров. Настоящий профессионал уже не меняет место работы только ради более высокого оклада, ему требуется гарантия стабильности и перспектив.
Бизнес-план для реорганизации дела и оптимизации операций. Развитие и рост предприятия предполагает создание тактической либо стратегической концепции дальнейших шагов. Задачи бизнес-планирования в этом случае - разработка и реализация именно такой концепции, а также постановка конкретных подзадач, которые необходимо решить для достижения цели. Несомненную пользу принесёт проект, составленный совместно с ключевыми сотрудниками фирмы и деловыми партнёрами.
Бизнес-план для объединения с другой компанией. Благодаря глубокому анализу и расчёту перспектив можно выделить все плюсы и минусы перемен в работе.
Бизнес-план структурного подразделения – документ, составленный для высшего руководства и содержащий перспективы развития подразделения и обоснование эффективности использования его материальных и трудовых ресурсов.
Бизнес-план инвестиционного проекта либо коммерческой идеи в свою очередь описывает результаты анализа маркетинговых кампаний, потенциал проекта и необходимые денежные вложения в идею для будущих инвесторов.
Итоговый документ делового планирования на предприятии или в группе компаний содержит развитие бизнеса в течение рассматриваемого периода и составляется для акционеров или совета директоров фирмы. Он включает обоснование необходимости всех используемых ресурсов и инвестиций.
Программы для бизнес-планирования
Благодаря развитию IT многие задачи в области предпринимательства можно решить автоматизированными средствами. Например, программы для бизнес-планирования упрощают составление проекта, включая в себя шаблон документа, готовую стандартную структуру, калькуляторы наиболее значимых показателей. При этом зачастую вместе с программой клиенту предоставляется несколько вариантов бизнес-планов, выступающих в качестве типовых, на которые можно опереться как на образец.
Самой известной является Project Expert. Эта программа благодаря своему простому и предельно понятному интерфейсу идеально подходит для новичков, которые никогда раньше не занимались бизнес-планированием при помощи специального ПО. В Project Expert включено большое количество справочной информации, автоматический расчёт показателей эффективности предприятия, функция подготовки инфографики. Программа подойдёт как маленьким фирмам, так и холдингам. Лицензия обойдётся в сумму от 50 тысяч рублей.
Компания Palo Auto Software выпустила Business Plan Pro – программу, которая позволяет корректировать онлайн составленный бизнес-план под запросы инвестора. В данный продукт включены более 400 планов, которые можно изучить в качестве образцов. Лицензионная версия при этом стоит не дороже других подобных – 9 тысяч рублей.
COMFAR III Expert – это технология бизнес-планирования, которая даёт возможность составить проект в соответствии со стандартами Комитета промышленного развития при ООН (UNIDO). Этот продукт хорош в плане методики анализа компании и документирования процессов, но не учитывает реалии Налогового кодекса РФ. Последний выпуск программы обойдется в 127 тысяч рублей.
Российская разработка – Альт Инвест. Создатели из компании «Альт» заложили в программу инструменты подготовки ТЭО, технологии бизнес-планирования и методы анализа инвестиционных проектов. При этом Альт Инвест учитывает все требования российской налоговой системы. Последняя версия с пакетом стандартной поддержки стоит 63 тысячи рублей.
Компьютерные программы для бизнес-планирования, помогающие создавать отчёты, включают в себя структуру документа, состоящего из финансовой отчётности и перспектив и результатов маркетингового анализа.
1.2. Аналитические приемы в системе бизнес-планирования
Наиболее применимыми методами бизнес-планирования являются: Экспериментальный
Этот метод применяется при разработке бизнес-модели по результатам экспериментов и измерений, а также при проектировании нормативов работы предприятия. Важным элементом при его использовании становится опыт специалистов, занимающихся планированием, и управляющего состава.
Расчетно-аналитический
Данный метод планирования подразумевает анализ наиболее эффективных взаимодействий в бизнесе и основанную на нём группировку всех ресурсов и процессов на предприятии.
Отчетно-статистический
При этом методе бизнес-планирование проводится по результатам, полученным в ходе статистического анализа деятельности компании. Используется также любая другая информация, характеризующая текущее состояние дел и перемены в нём.
Необходимо отметить, что в бизнес-планировании методы, перечисленные выше, не применяются обособленно.
Чтобы деловое планирование привело вас к желаемой цели, оно должно отвечать нескольким требованиям.
Бизнес-планирование отвечает на следующие вопросы: что, как и когда может случиться? Выбранный вектор развития должен быть реализован с опорой на решения, которые можно принять уже сегодня.
Эффективное планирование в компании всегда отвечает требованию рентабельности предприятия и работает на увеличение или стабилизацию денежных поступлений или прибыли в тех размерах, которые устраивают собственников, акционеров, учредителей, государство и другие заинтересованные группы лиц.
Бизнес-планирование в компании является непрерывным процессом, во время которого постоянно принимаются решения, основанные на уточнении целей и задач бизнеса и на анализе изменений экономической ситуации вокруг него.
Для большей целесообразности необходимо подразделять деловое планирование на краткосрочное и долгосрочное в связи с задачами различных направлений деятельности компании и факторами производства. Краткосрочное лучше осуществлять в областях платы за воду или энергию на предприятии и обеспечения процесса выпуска расходными материалами. В долгосрочном периоде должны рассматриваться вопросы кадровой политики, закупка оборудования, определение рынка сбыта или изменения в ассортименте.
Чтобы выполнить все эти требования, процесс бизнес-планирования должен осуществляться, базируясь на следующих принципах.
Принцип гибкости. План должен быть настолько гибким и адаптивным, что в него можно будет вносить корректировки при любых изменениях внешних и внутренних обстоятельств функционирования компании.
Принцип коммуникативности, или принцип холизма по Р. Акофу. В вашем плане всё должно быть взаимосвязано и грамотно соединено друг с другом, требуется координация усилий.
Принцип непрерывности. Бизнес-планирование должно иметь скользящий характер и допускать регулярный пересмотр позиций в разных последовательных периодах – от месяца до года.
Принцип комплексности. В бизнес-плане следует отразить все имеющиеся направления хозяйственной и финансовой работы предприятия.
Принцип участия. К подготовке планов необходимо привлекать максимальное количество участников деятельности компании.
Принцип адекватности. Необходимо реалистично подходить к бизнес-планированию – нужно отображать все имеющиеся проблемы и рационально и взвешенно оценивать перспективы фирмы и моделирование её будущих шагов.
Принцип многовариантности. В бизнес-плане следует рассматривать сразу несколько возможных сценариев изменений в окружающей ваш бизнес обстановке. Исходя из этих вероятностей, должны строиться альтернативные варианты достижения целей компании.
Принцип итеративности. Все составленные части документа с итогами бизнес-планирования требуют многократной увязки. Этим обусловлено творческое начало данного процесса.
Наиболее распространены следующие виды бизнес-планирования: долгосрочное, краткосрочное, текущее и стратегическое. Для каждого из них используются свои способы расчёта экономических показателей, достижения целей, методы организации ресурсов.
Стратегическое бизнес-планирование – это широкое представление о месте предприятия в будущей экономике страны и о его роли для общественно-экономического уклада. Стратегия предполагает разработку путей и способов достижения этого положения, а также методов реализации принятых долгосрочных решений путём увязки их между собой и использования ресурсного обеспечения на необходимом уровне.
На основании стратегического бизнес-планирования происходит планирование в долгосрочной перспективе – на следующие три-пять лет. Принятые установки в этом случае уточняются с позиции вероятного пути развития предприятия в ближайшие годы и получают экономическое обоснование.
А уже исходя из этих разработок осуществляется краткосрочное бизнес-планирование, охватывающее отрезки от одного до трёх лет. В краткосрочных программах происходит корректировка показателей каждый квартал в течение первого года планового периода. А во второй и третий годы то же самое проводится по полугодиям.
Такой подход к бизнес-планированию даёт наиболее полноценное отражение окружающих экономических реалий. Но так как необходимо учитывать и ближайшие перспективы в экономике, существуют ещё и текущие планы – деловое планирование самых кратчайших отчётных периодов (от трех месяцев до одного года). В этом случае план становится скользящим: на первый квартал устанавливаются жесткие показатели, а в последующие отрезки времени они координируются во взаимосвязи с ситуацией на предприятии и на рынке.
Сама структура бизнес-плана может быть представлена как некоторое число взаимосвязанных модулей или наиболее важных частей.
Титульный лист. Это первое, что увидят в бизнес-плане. На титульном листе должны быть отмечены:
- название проекта или компании, в отношении которых осуществлялось бизнес-планирование;
- где и кем составлен план;
- авторы описываемого проекта: название предприятия, контактные данные;
- информация об учредителе;
- основная цель бизнес-планирования;
- заявление о конфиденциальности содержащихся в документе сведений, если план является коммерческой тайной. Этот пункт используется, например, в ситуации с поиском сторонних инвесторов – тогда содержание проекта должно использоваться только в целях компании, представляющей документ. Также в этом случае на титульном листе может быть прописано требование вернуть бизнес-план, если финансовые партнеры отклонят предложение.
Оглавление – следующий структурный элемент документа. С требованиями к этой части все знакомы ещё со времен школьных рефератов: в оглавлении перечисляются по порядку названия глав бизнес-плана и указываются страницы, на которых они расположены.
Аннотация – короткий текст (не более одной страницы) по существу бизнес-плана и его цели. Этот раздел обязательно содержит следующие данные:
- имя юридического лица, его адрес и контакты (факс, телефон, e-mail);
- ФИО директора или собственника;
- суть основной идеи бизнес-планирования, место и время её реализации;
- прогнозируемую эффективность и прибыль проекта;
- необходимые денежные затраты и сроки, в которые разработанный план выйдет на самоокупаемость;
- предложение инвестору, содержащее условия его участия в бизнесе и гарантии возврата средств или получения прибыли.
Введение. Кто будет реализовывать проект? Какие задачи бизнес-планирования будут решаться в документе?
Резюме, или концепция бизнес-идеи. Данный раздел содержит основные положения разработанного проекта в кратком варианте и составляется после написания всего документа в готовом виде, так как в резюме должны войти выжимки из каждой главы. В концепции бизнес-идеи важно чётко и ясно указать цели деятельности компании и текущего плана, роль проекта в экономике региона или фирмы, его привлекательность для инвесторов, все необходимые финансовые вливания как своих, так и заёмных средств, потенциальные доходы, сроки возврата кредитов, условия партнёрства. В резюме также следует перечислить тех, кто является целевой аудиторией итогов вашего бизнес-планирования: кредиторов, инвесторов, акционеров, возможных партнёров предприятия, управляющий состав, основателей и собственников компании или вообще органы государственной власти.
Пункты, которые необходимо указать в резюме проекта:
- цель и основную идею объекта бизнес-планирования;
- конкурентные преимущества и отличия предлагаемых продуктов и услуг от тех, что уже есть на рынке;
- стратегические и тактические шаги по достижению цели;
- характеристику профессионального уровня сотрудников проекта и его руководителей;
- полученные в результате бизнес-планирования прогнозы на объём продаж, спрос на продукт, оценку потенциального дохода в плановом периоде;
- расчётную себестоимость и необходимые траты; прогнозируемые при бизнес-планировании доходы от реализации идеи и окупаемость вложенных средств; запланированные мероприятия и факторы успеха на рынке.
История предприятия и описание отрасли, в которой оно работает. Бизнес-планирование проектов невозможно без ретроспективы и анализа всей соответствующей отрасли на рынке. В этой главе необходимо указать тип бизнеса и виды экономической деятельности, которыми уже занимается компания и которые ещё только рассматриваются к внедрению. Здесь потребуется отметить вехи в истории развития предприятия, причины появления идеи проекта, а также заранее отработать возражения по пунктам, которые могут подвергаться сомнению.
Характеристика продукта/услуги компании.
В данном случае объект предпринимательской деятельности должен быть описан с позиции потребителя. Для этого потребуется учесть следующие моменты.
1. Все потребности клиентов, на удовлетворение которых направлен продукт. В проекте должны содержаться подробные описания и спецификации товара или услуги, а также конкурентные преимущества. В обязательно необходимо учитывать то, что любой продукт имеет право на существование в условиях рынка только при условии, что он удовлетворяет нужды и желания конечного потребителя.
2. Качества предлагаемого товара. Это могут быть цена и ценность, имидж и марка, доступность, надёжность и простота в использовании, безопасность и долгий срок службы. Некоторые качественные показатели требуют оценки через количественные. Все эти характеристики должны быть прописаны при бизнес-планировании.
3. Конкурентный анализ продукта на фоне аналогов на рынке. Этот пункт позволяет выявить сходства и преимущества товара или услуги в сравнении с предложениями конкурентов.
4. Патентное право. Необходимо указать и подтвердить свои права на всю имеющуюся у фирмы продукцию.
5. Экспортный потенциал предлагаемого продукта. В задачи бизнес-планирования входит и анализ перспектив товара на зарубежных площадках. Если предполагается экспорт продукции, то нужно будет описать рынки сбыта, объёмы, прибыль в валюте иностранного государства.
6. Вероятные факторы успеха идеи на рынке. В данный подраздел необходимо включить сведения об уникальных характеристиках и особенностях продукта, а также факты, подтверждающие спрос на предлагаемый товар или услугу.
7. Анализ бизнес-среды предприятия. В ходе делового планирования придётся провести масштабное исследование торговых площадок, в результате чего будет полноценно определена целевая аудитория организации, составлен подробный портрет клиента и реальный портрет покупателя, а также будут выделены его приоритеты при выборе товара: цена, качество, сроки поставки, гарантийное обслуживание, надёжность компании-производителя и т. д.
Бизнес-планирование подразумевает использование максимально доступного количества источников данных для анализа конъюнктуры рынка.
