Тема противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, никогда не теряла актуальность в связи со значительным объемом криминальных инвестиций, проникающих в легальную экономику многих стран мира, включая Российскую Федерацию. Многократно возросшая в современном мире общественная опасность данного преступления вызывает обеспокоенность подавляющего большинства стран мирового сообщества, что обусловлено значительной распространенностью данного негативного явления.
Рыночные преимущества бизнеса сместились от легитимных производственных операций к эффективности криминальных махинаций со своими и чужими ресурсами. Для поддержания достигнутого уровня конкурентоспособности многим корпорациям необходимы дополнительные преимущества, среди которых наиболее важными являются услуги по легализации (отмыванию) денег и уклонению от уплаты налогов.
Отмывание доходов, приобретенных преступным путем, способствует криминализации практически всей системы общественных отношений в современной России. Данное социально-негативное явление носит международный характер и создает финансовую базу для существования преступности, в том числе организованной и транснациональной. Осуществляемое накопление капитала преступными формированиями, внедрение его в гражданский оборот, а также использование за пределами страны позволяет получать значительные преимущества в конкурентной борьбе, создает неблагоприятный инвестиционный климат и отрицательно влияет на развитие национальной экономики. Привлечение средств из преступных источников вызывает дестабилизацию финансовых отношений и угрожает стабильности банковской системы в целом.
Противодействие легализации преступных доходов является одним из важных условий борьбы с организованной преступностью. Легализация денег осуществляется, конечно, и отдельными лицами, не входящими в преступные группы, но именно организованная преступность использует наиболее социально опасные способы получения прибыли: торговля наркотиками, оружием, вымогательство, фальшивомонетничество, игорный бизнес и порнобизнес.
За последние годы борьба с отмыванием преступных доходов вошла в число приоритетных задач, учитывающихся при формировании антикриминальной политики России, так как возрастающие масштабы этого явления не только подрывают стабильность финансово-экономической системы, но и напрямую создают угрозу национальной безопасности не только нашего государства, но и целого ряда других стран.
Причиной столь широкого распространения деятельности по легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем является, прежде всего, деятельность многочисленных организованных преступных групп (далее - ОПГ), в частности, мафии, которая, в свою очередь, положила начало и определила основные тенденции развития данной деятельности. ОПГ создаются для выполнения определенных целей и задач, основой которых является придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению незаконно добытыми преступным путем денежным средствам и иному имуществу. Для обеспечения данной цели применяется комплексная система, состоящая из множества финансовых операций, направленных на сокрытие первоначального источника происхождения денежных средств и иного имущества.
При анализе легализации (отмывании) преступных доходов, следует обратить внимание на некоторые основные особенности преступного механизма, а именно:
- Качественная имитация процедуры законных соглашений;
- Легализацию (отмывание) доходов проще осуществить в стране с наиболее высоким удельным весом сферы услуг;
- При осуществлении оплаты незаконных финансовых операций наличными деньгами, шанс выявления отмывания "грязных" денег значительно понижается, чем в случаях оплаты безналичными способами;
- Определить часть незаконных денежных потоков сложней, если их часть в числе основных законных финансовых активов значительно меньше;
- Возможности регулирования "отмытых" денежных средств уменьшаются при увеличении проникновения незаконной деятельности в экономику государства.
Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.
Существует две основные сферы, наиболее расположенные к "отмыванию" денежных средств. Прежде всего - общекриминальная , где особенно выделяется поле деятельности мафиозных элементов. Эти деньги являются движущей силой организованной преступности. Нелегальные производители и торговцы вынуждены отмывать свои полученные незаконным путем деньги, т. е. направлять в легальный финансовый оборот, скрывая их истинное происхождение. При отмывании наличные деньги часто помещают на банковские счета, а затем в оффшорные финансовые учреждения, где контроль ослаблен, а иногда и вовсе отсутствует. И наконец, посредством инвестиций эти деньги возвращаются в легальный оборот. Очень часто мафиозные структуры получают переведенные ими же за границу государства деньги в виде займов. Кроме того, в соответствии с нарастающей тенденцией "грязные" деньги имеют своим источником сокрытие доходов от налогообложения.
Рассмотрение данной темы актуально по настоящий момент в связи с тем, что, несмотря на то, что уголовно-правовой характеристике легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, посвящено значительное количество работ известных авторов, многие вопросы применения уголовного законодательства в конкретных жизненных ситуациях продолжают вызывать определенные сложности в деятельности следственных и судебных органов. Принципиальные изменения социально- экономической и политической ситуации в стране, а также действующего уголовного законодательства обусловливают необходимость разрешения вопросов квалификации преступлений, предусмотренных ст. 174 и ст 174.1 УК РФ.
Целями настоящей работы является уяснение феномена легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем и исторических причин возникновения данной деятельности, а также более подробное рассмотрение ее уголовно-правовой характеристики и механизмов и схем, с помощью которых эта деятельность осуществляется.
Для достижения поставленных в работе целей необходимо решить следующие задачи:
а) определить понятие и формирование легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, добытого преступным путем
б) изучить историю развития данного преступления
в) дать уголовно-правовую характеристику субъективной и объектиной стороне данного деяния
г) подробно рассмотреть механизмы, способствующие осуществлению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
Исследованию вопросов, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем посвящены труды многих ученых, таких как Р.В. Журбин, В.Д. Букарев, И. И. Кучерова, А.И. Рарог, А.С. Беницкий, И.Д. Камынин, В.П. Верина, А.Н. Литвиненко, Е.Ю. Ковалева и многие другие, часть работ которых были использованы мною при изучении и рассмотрении данной проблемы.
Объектом моего исследования являются преступления в сфере экономической деятельности, а предметом - ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.
В процессе исследования данной темы мною был использован ряд методов, таких как: общенаучный, исторический, сравнительного анализа и анализа научной литературы.
Структура работы состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе рассмотрены и проанализированы понятие легализации (отмывания) денежных средств и ее историческое развитие. Вторая глава рассматривает уголовно-правовую характеристику состава данного преступления. В третьей главе содержатся основные приемы и механизмы осуществления данного деяния. В заключении мною подведены итоги рассмотрения исследованной темы и сформулированы основные выводы.
