Управление денежными потоками корпорации по операционной деятельности

Невозможно представить деятельность любого предприятия без денежных потоков. Являясь системой, оно содержит элементы, необходимые для её эффективного функционирования. Все процессы, протекающие в организации, нуждаются в ресурсообеспеченности, в бесперебойной работе всех подразделений. Поэтому предприятие должно правильно спланировать все средства, которые принесут в будущем полезный эффект. В процессе производства возникают притоки денежных средств и оттоки. Чтобы не возникало проблем, необходимо знать все предстоящие платежи и поступления, для этого составлять все документы, помогающие управленцам точно и своевременно собирать и обрабатывать информацию. Информация о наличии денежных средств необходима так же контрагентам, в особенности тем, кому нужно знать о платежеспособности и финансовой устойчивости. В течение всего производственного цикла предприятие вступает в экономические отношения, обретает краткосрочные обязательства и, для их погашения, использует средства на счетах и в кассе. Поэтому денежные притоки организации всегда должны превышать оттоки. В то же время это удовлетворяет требования кредиторов и инвесторов и является стимулятором роста стоимости фирмы. Актуальность работы заключается в том, что в условиях инфляции и отсутствии внешнего финансирования в нашей стране особенно важно обратить внимание на управление денежными потоками, которое в силу ряда причин выполняется неэффективно. Задачи исследования: -рассмотреть экономический смысл денежных потоков в узкой направленности, изучить методы анализа денежных средств от операционной деятельности и способы оптимизации этих средств в компании. -Применяя теоретические знания, исследовать данные бухгалтерской отчетности конкретного предприятия; -Предложить меры по совершенствованию системы управления денежными потоками. Предметом исследования является управление денежными потоками непосредственно от операционной деятельности. Объект работы – нефтяная компания ПАО «Лукойл», на основе отчетности которой будет проведен соответствующий анализ. При написании работы были использованы учебные пособия И.Я. Лукасевича, Е.М. Роговой, А.И.Вострокнутовой, монографии и статьи, интернет – источники, а так же данные бухгалтерской отчетности рассматриваемого предприятия.