Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Развитие кредитования физических лиц.

irina_krut2020 1850 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 74 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 29.04.2020
Выпускная квалификационная работа содержит: 78 страниц, 12 иллюстраций, 12 таблиц, 50 наименований в списке литературы и 1 приложение. Объект исследования – Кредитование физических лиц в Акционерном Обществе «Газпромбанк». Цель работы – Исследовать развитие кредитования физических лиц. В первой главе расскрываются теоретические и методологические аспекты кредитования физических лиц в коммерческом банке,а именно: понятие, сущность, и виды потребительского кредита;организация кредитования физических лиц в коммерческом банке на современном этапе;нормативно-правовая база кредитования физических лиц в России. Во второй главе проводится анализ организации кредитования физических лиц на примере АО «Газпромбанк, а именно: характеристика деятельности банка;анализируется структура и динамика портфеля кредитов физических лиц; проблемы развития процессов кредитования физических лиц в банке. В третьей главе описываются направления совершенствования кредитования физических лиц в АО «Газпромбанк», а именно: рекомендации по развитию кредитования физических лиц в банке; эффективность предлагаемых мероприятий. В заключительной части работы сделаны выводы по каждой главе в отдельности и по всей выпускной квалификационной работе в целом.
Введение

В Российской экономики условия перехода к рыночным отношениям и развитие потребительского кредитования приобретает все большее значение. Предоставляемые банком услуги для кредитования граждан относятся к традиционным видам. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Кредитованием физических лиц, заинтересовались даже те банки, которые никогда не занимались потребительским кредитованием. В настоящее время в России кредитование физических лиц осуществляют все коммерческие банки. По прогнозам различных специалистов в ближайшие пять лет, российский рынок кредитования физических лиц будет быстро развиваться, но, а позже уже все транспортные услуги, покупка какой-либо бытовой техники, покупка недвижимости будет осуществляться с помощью потребительского кредитования, такой кредит очень удобен, для тех граждан, которые не могут позволить осуществить какую либо дорогую покупку, главное во время оплатить свой кредит, что бы в дальнейшем была хорошая кредитная история, для повторного кредитования. О потребительском кредитовании вопросы теории и практики находят широкое отражение в научных монографиях и статьях западных и российских ученых и банковских работников. Исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур, играют организации финансово-кредитного обслуживания предприятий, организации населения и функционирование кредитной системы. Самая доходная статья банковского бизнеса — это кредитные операции. Основная часть чистой прибыли, формируется за счет этого источника, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах межбанковского кредита, средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и так далее.
Содержание

Введение.............................................................................................................................13 Глава 1 Теоретические и методологические аспекты кредитования физических лиц в коммерческом банке..........................................................................................................16 1.1 Понятие, сущность, и виды потребительского кредита........................................16 1.2 Организация кредитования физических лиц в коммерческом банке на современном этапе.............................................................................................................21 1.3 Нормативно-правовая база кредитования физических лиц в России.................................................................................................................................28 Глава 2 Организация кредитования физических лиц на примере АО «Газпромбанк»...................................................................................................................36 2.1 Характеристика деятельности банка.....................................................................36 2.2 Анализ структуры и динамики портфеля кредитов физических лиц.....................46 2.3 Проблемы развития процессов кредитования физических лиц в банке................58 Глава 3 Направления совершенствования кредитования физических лиц в АО «Газпромбанк»...................................................................................................................65 3.1 Рекомендации по развитию кредитования физических лиц в банке......................65 3.2 Оценка эффективности предлагаемых мероприятий...............................................71 Заключение.........................................................................................................................77 Список литературы............................................................................................................81 Приложение А Структура акционеров АО «Газпромбанк»…………………………..87
Список литературы

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 1.1 Сущность и классификация банковских кредитов физическим лицам Роль кредита в экономике очень значительна и многогранна и проявляется как на макроуровне, так и на отдельных хозяйствующих субъектов. Кредит - предоставление денег или товаров в долг, с уплатой процентов, а также это важный элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано естественно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения [12, С.55]. Принципы кредитования показывают всю сущность кредита, а также правильные требования экономических законов в данной сфере. Кредитные отношения в наше время строятся по следующим принципам: ? принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок); ? принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью); ? принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов); ? принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ); ? принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему; ? принцип взаимовыгодной кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон) [15, С.121]. Единая классификация банковских кредитов в мировой банковской практике отсутствует. Связано это с различным уровням развития банковских систем удостоверяющий в разных странах. В экономики обычно встречается классификация кредитов по следующим различным признакам: ? по назначению (цели кредита); ? по сфере использования; ? по срокам пользования; ? по обеспечению; ? по способу погашения; ? по видам процентных ставок; ? по размерам. Виды банковских кредитов по назначению: ? промышленные; ? сельскохозяйственные; ? торговые; ? инвестиционные; ? потребительские; ? ипотечные. Кредит для физических лиц (розничный кредит) - заём, который выдается населению на личные нужды, например, на покупку автомобиля, бытовой техники, недвижимости и т. д [18, С.145]. Выделяют несколько основных видов кредитования физических данный лиц, рассмотрим их на рисунке 1. Рисунок 1 - Виды исследовать кредитов физическим лицам способу Источник: [составлено безналичной автором]. Рассмотрим виды кредитования физических лиц более подробно. 1. Потребительский кредит - кредит, который предоставляется гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Данный кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме договора продажи товаров в рассрочку, или в форме кредитование банковской ссуды на потребительские цели, а также через кредитные карты, при котором взимается высокий процент [21, С.6]. Главными параметрами потребительского кредита являются: ? доступность кредита; ? величина ставки; ? сроки и погашения; ? способность вернуть кредит. Субъектами потребительского кредита являются банки и торговые заведения (кредиторы) и населения (заемщики). Обычно, данный кредит для физических лиц осуществляется преимущественно ипотечными и сберегательными банками. Также к субъекту потребительского кредита относятся и небанковские федеральный кредитные учреждения. Объектом потребительского кредита являются расходы, связанные с удовлетворением потребностей населения [26, С.35]. Эти расходы делятся на две группы: ? расходы на приобретение товаров в личную собственность, то есть расходы на удовлетворение потребностей; ? расходы на удовлетворение потребностей инвестиционного или капитального характера. Главной особенностью потребительского кредита является то, что основной гарантией его предоставления выступают постоянные денежные доходы данного физического лица - заемщика [29, С.309]. Потребительский кредит дает возможность приобрести гражданам услуги и товары до того, как они способны их оплатить. Тем самым, данный кредит обеспечивает улучшение жизненного уровня населения. В макроэкономике, потребительский кредит увеличивает платежеспособный спрос на предметы потребления и услуги, что стимулирует расширение объемов их производства [11, С.26]. Потребительский кредит является формой помощи торговым учреждениям в продаже товаров. 2. Автомобильный кредит - кредит на приобретение автомобиля, он выдается в размере от 70 до 100% от стоимости транспортного средства, как правило, приобретаемый организации автомобиль выступает обеспечением по кредиту. Также автокредит - разновидность потребительского кредита, когда банк выдает рассрочку на покупку автомобиля [31, С.105]. Согласно кредитному договору, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое. Во многих случаях, полученная сумма перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого решили приобрести транспортное средство. 3. Ипотечное кредитование — заём на покупку жилья (квартира, дом), как на вторичном, так и на первичном рынке. Разновидность ипотеки — ипотечный потребительский кредит, сочетает признаки и потребительского и ипотечного кредита [35, С.95]. Например, некоторые банки предоставляют крупные кредиты на любые цели, в том числе потребительские, от 300 тыс. рублей до 25 млн. рублей под залог, находящейся в собственности заемщика какой-либо недвижимости. 4. Нецелевой кредит на потребительские нужды - банк выдает средства заемщику на любые цели. Особая разновидность этого банковского продукта - кредитная карта, именной платежно-расчетный документ в виде пластиковой карточки, выдаваемый банком-эмитентом своим клиентам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети. Есть и другие типы розничных кредитов - ссуды на образование, отдых, на неотложные нужды и т. д. [17, С. 124]. Также есть и по способу погашения: ? кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека); ? кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит). По наличию обеспечения: ? беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды); ? кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира). Таким образом, потребительский кредит доступен практически каждому, с любыми формами и размерами доходов. Большое количество людей, в наше время, обращаются к различным видам кредита, и за каждого нового клиента разворачивается между банками большая конкуренция [40, С.315]. Сущность потребительского кредита заключается в предоставлении денег либо товаров, услуг в долг с рассрочкой платежа по целевому назначению на условиях возвратности и срочности. Данный вид кредита является хорошо развитым в России и предоставляется практически всем слоям населения. 1.2 Организация кредитования физических лиц в коммерческом банке на современном этапе Средства, в случае банковского кредита на потребительские нужды, берутся частными лицами взаймы у банков, исключительно для приобретения бытовых услуг и товаров, с целью их дальнейшего потребления[42, С.218]. Процесс кредитования населения включает в себя следующие этапы: ? для начала проводятся переговоры кредитного работника с потенциальным клиентом, дальше согласовываются условия договора и принятие решения о выдаче ссуды; ? после подписывается договор кредитования и выдачи кредита; ? в конце нужно погасить долг заёмщика и уплатить процент за пользование ссудой. При обращении клиента в банк за получением выдач кредита, определенный сотрудник, кредитующего подразделения, выясняет у клиента цель, на которую он хочет взять данный кредит, объясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Главная цель кредитного эксперта – выяснить кредитоспособность данного клиента, то есть оценить заёмщика о возможности и целесообразности предоставления ему ссуды, определить вероятность её своевременного возврата [44, С.129]. Заемщик для начисления кредита в банке предоставляет банку следующие документы: ? заявление; ? паспорт или заменяющий его документ; ? анкеты; ? декларацию о полученных доходах; ? заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей, для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское автомобильное удостоверение (предъявляются); ? справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения). Кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита[33, С.387]. Банк вправе рассчитать платежеспособность клиента, то есть финансовое положение лица, позволяющее ему своевременно выполнять свои денежные обязательства, любым способом. В ближайшем будущем большую помощь коммерческому банку в оценке потенциального клиента должны оказать кредитные бюро. В мировой практике кредитное бюро - негосударственная организация, которая занимается обработкой, сбором передачей сведений о кредитной истории гражданина. В России уже появилось Национальное бюро кредитных историй (НБКИ) [23, С.219]. Информация о заемщике будет храниться в бюро в течение 15 лет после даты внесения последних изменений и дополнений в документацию. Решение о предоставлении ссуды принимает не один сотрудник кредитного отдела [28, С.257]. Проверка клиентов, обычно, организована силами трех подразделений: кредитного, юридического и безопасности. При этом каждое должно отвечать за решение строго определенных вопросов, отнесенных к их компетенции. Можно выделить несколько функции кредитного подразделения: ? анализ платежеспособности и надежности клиента; ? оценка залога и возможности его реализации, а также финансового положения гаранта или поручителя [18, С.150]. Также есть функции у юридического подразделения: ? проверка соответствия документов действующему законодательству, правильности их оформления; ? заключение о полноте представленных клиентом документов в случае принятия в залог имущества, рекомендации о его хранении; ? в случае невозвращения кредита в срок – оформление документов для предъявления должнику гражданского иска или получения исполнительной подписи нотариуса. И функции у подразделения безопасности: ? технико-криминалистический анализ учредительных документов с целью выявления подделок; ? организация работы по погашению просроченных ссуд; ? подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления, и другие. Банки разделяют своих клиентов на две группы, заемщики с минимальным риском, и заемщики в группе риска [42, С.180]. Заемщики с минимальным риском - люди, которые брали кредит и вовремя оплачивали его, имеющие хорошую кредитную историю. Также допускаются заемщики с просрочкой до 10 рабочих дней. Это считается кредитной нормой, и заемщики, у которых имеется официальная зарплата [30, С.20]. Заемщики в группе риска - люди, ни разу не бравшие кредит или с плохой платежной историей. Анализируя исходные данные, банк решает: какую процентную ставку назначить; какой минимальный платеж при целевом кредите; какой срок займа; сумма, которую могут одолжить клиенту. Можно выделить несколько основных этапов в процессе оформления денежного займа у банка и в дальнейшем сотрудничестве с ним: ? подача документов клиентом на получение кредита; ? рассмотрение кредитной заявки банком; ? подписание кредитного договора, предоставления, удовлетворяющего обе стороны; ? выдача денег заемщику; ? со стороны заемщика - ежемесячные платежи по кредиту, со стороны банка - контроль за этим процессом. Заявка на кредит должна содержать следующие обязательные сведения: ? цель денежного займа; ? запрашиваемая сумма с обеспечением займа; ? срок займа; ? желаемая процентная ставка. При подаче полного пакета документов гражданином кредитный инспектор обязан рассмотреть заявление о предоставлении займа в течение одного-двух дней. Кредитоспособность оценивается тогда, когда проверка документов закончена [15, С.106]. Если банк установил, что заемщик кредитоспособен, то сотрудник учреждения, который выдает кредит, составляет договор, в котором указывается вид займа, сумма, залоговое имущество, процентная ставка и вид погашения. Во время действия договора о предоставлении кредита, сотрудник банка должен следить за соблюдением условий кредитования заемщиком. Прежде всего, это касается своевременного внесения платежей и недопущения просрочек выплат по кредиту [19, С.27]. Проверка при получении потребительских кредитов, заемщик обязан предоставить в банк пакет документов: ? паспорт; ? второй документ на выбор (права, заграничный паспорт); ? справка с места работы по форме 2 или 3 НДФЛ; ? копию трудовой книжки. Проверка при получении ипотеки, заемщик предоставляет расширенный пакет документов: ? паспорта РФ и заграничный; ? права; ? документы на имущество (если есть); ? справки с места работы; ? карты других банков. Данная проверка, является серьезней, чем при потребительском кредите, сумма также будет немаленькой. Особенно тщательно проверяют место работы, иногда делают несколько звонков, могут пообщаться с коллегами, бухгалтерами, начальством, также при обращении заемщиком за ипотекой, нужен поручитель [22, С.315]. Со заемщиком становится один из супругов. Проверяют его также, как и основного заемщика. Банк потребует полный пакет документов и сделает запросы по базам данных. Поручительство сегодня отходит на второй план, проценты по ипотеке меньше, чем для потребительского кредита, из-за обеспечения залогом [28, С.175]. Юридическая служба и служба безопасности по результатам проверки и анализа документов, составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. В случае, если приняли в залог объекты недвижимости, или транспортных средств и другого имущества, кредитующее подразделение привлекает к работе по оценочной стоимости этого имущества специалиста банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие [39, С.89]. По результатам оценки эксперт предприятия составляет письменное заключение, которое передается в кредитующее подразделение. Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, заключение, но как правило, данный срок не превышает от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 10 - 15 календарных дней [20, С.212]. Далее, кредитным инспектором составляется письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита [25, С.310]. Проверка при получении автокредита, заемщик предоставляет расширенный пакет документов: ? анкета заемщика/созаемщика; ? паспорт заемщика/созаемщика; ? при наличии временной регистрации – документ, подтверждающий регистрацию по месту пребывания; ? второй документ, удостоверяющий личность (на выбор): водительское удостоверение, военный билет, загранпаспорт, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования и др; ? документы, подтверждающие финансовое состояние и трудовую занятость заемщика/созаемщика: справка по форме 2-НДФЛ или справка по форме банка/работодателя, копия трудовой книжки или выписка из нее, или справка от работодателя, содержащая сведения о занимаемой должности и стаже работы, либо копия договора/контракта с места работы и др. Есть еще несколько документов для автокредита [26, С.40]. Документы, предоставляемые заемщиком для заключения кредитного договора: ? договор купли-продажи покупаемой автомашины; ? платежный документ из автосалона на оплату приобретаемого транспортного средства; ? копия паспорта транспортного средства; ? договор страхования от рисков утраты, угона и ущерба; ? документ об оплате заемщиком первоначального взноса; ? документ, подтверждающий оплату страховой премии; ? счет на оплату страховой премии; ? письменное согласие супруги/супруга потенциального заемщика на оформление автокредита и передачу приобретаемого транспортного средства в залог банку. Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, путем: ? зачисления на счет заемщика по вкладу до востребования; ? зачисления на счет пластиковой карточки заемщика; ? оплаты счетов торговых и других организаций и др. Таким образом, при анализе суммы кредита, запрашивающего от заемщика, необходимо получить информацию, которая будет характеризовать его кредитную историю, а именно: сколько кредитов было у данного заемщика, в каком банке они были получены, на какую сумму, под какой процент, какая часть предоставленного кредита уже погашена и как осуществлялось обслуживание основного долга по кредитному договору. При наличии любой просроченной и непогашенной задолженности, как по сумме основного долга, так и по процентам, организации не рекомендуется выдавать кредит. 1.3 Нормативно-правовая база кредитования физических лиц в России В России за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования населения кредитно-банковской деятельности. Это - Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс, Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и другие Федеральные законы [1]. В соответствии с Конституцией финансовое и кредитное регулирование, а также федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации. В сфере кредитования физических лиц главной особенностью правового регулирования выступает отсутствие единого законодательного акта [3]. Именно поэтому, регулирование указанных вопросов осуществляется большим количеством нормативных правовых актов и отличается комплексным характером, то есть, применяются нормы различных отраслей права, соответственно федеральные законы можно классифицировать по отраслевой принадлежности норм: ? конституционно-правовые; ? гражданско-правовые; ? финансово-правовые; ? административно-правовые и др. Кредитование физических лиц регулируется следующими законодательными актами: 1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 13.07.2015) «О банках и банковской деятельности». 2. Федеральный закон от 10.07. 2002 г. N 86-ФЗ (ред. от 5.10.2015) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». 3. Федеральный закон от 30.12. 2004 г. N 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О кредитных историях». 4. Федеральный закон от 23.12.2003 №177 ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Организация работы по кредитованию физических лиц строится на основе нормативных документов [4]. Основным документом, регулирующим порядок и условия кредитования в Российской Федерации, является Гражданский кодекс Российской Федерации [1]. В главе 42 ГК РФ (ст.819) прописано «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее» [2]. Правовую основу кредитной сделки составляют законы Российской Федерации, Указы Президента РФ, постановления правительства РФ[6]. Существенную роль играют инструкции, положения, постановление Банка России, изданные по вопросам, отнесенным к его компетенции, и имеющие нормативный характер. В настоящее время существуют следующие законодательные и нормативно-правовые акты, применяемые банками при осуществлении кредитных отношений: 1) статьи 819 - 821 главы 42, ГК РФ (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 18.07.2005 г.) [2]; 2) федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 21.07.2005 г., с изменениями и дополнениями, вступающими в силу срочных с 29.12.2014 г.) [7]; 3) федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (ред. от 28.06.2014 г.) [9]; 4) постановление Правительства РФ «Об утверждении положения о предоставлении дополнительной (закрытой) части заемщиком кредитной истории субъекту кредитной истории, в суд (судье) и в органы предварительного следствия» (от 16.07.2005 г. № 435) [5]; 5) указание Банка России «О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории и пользователем кредитной истории посредством обращения в бюро кредитных историй» главе (от 29 ноября 2005 г. № 1635-У) [6]; 6) положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам по ссудной и приравненной к ней задолженности» залог (от 26 марта 2004 г. № 254-П) [3]. В финансово-правовой группе законов можно выделить подгруппы: 1) законы, регулирующие финансовую сферу; 2) законы, регулирующие банковскую деятельность; 3) законы, регулирующие вопросы валютного контроля кредитному и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем, и финансированию терроризма; 4) законы, регулирующие налоговые отношения. Вторая подгруппа включает законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, поскольку в качестве кредитора в отношениях по потребительскому кредиту выступает именно кредитная организация [2]. Важнейшее значение играют положения Закона о банках, ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)» (далее - Закон о Банке России), ФЗ от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее - Закон о кредитных историях) [9]. Третья группа включает нормы федеральных законов, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, а именно: от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и от 7.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о противодействии легализации доходов) [6]. К последней подгруппе финансово-правовой группы относятся положения части первой и второй Налогового кодекса РФ (далее - НК РФ), например, в части налогообложения кредитных операций (правильности отражения в налоговом учете процентов, получаемых кредитором по кредитному договору) [2]. В уголовно-правовую группу, следует отнести нормы Уголовного кодекса РФ (далее - УК РФ) в части установления уголовной ответственности, например, за мошеннические действия заемщика (ст. 159 УК РФ), незаконную банковскую деятельность, осуществляемую при кредитовании физических лиц без соответствующей лицензии Банка России (ст. 172 УК РФ). Кроме того, необходимо выделить и процессуальное законодательство, нормы которого регламентируют вопросы судебного оспаривания кредитных сделок и споров между кредиторами и заемщиками [7]. На уровне подзаконных нормативных актов необходимо выделить: 1. Указы Президента РФ. 2. Постановление Правительства РФ. Нормативные акты уполномоченных органов: 1. Банка России. 2. Минздравсоцразвития России (Роспотребнадзор). 3. Федеральная антимонопольная служба (ФАС) России. В группе указов Президента РФ в сфере потребительского кредитования можно выделить следующие акты: 1. О мерах по социальной поддержке многодетных семей: ФЗ от 5.05.1992 г. № 431. 2. О жилищных кредитах: ФЗ от 10.06.1994 г. № 1180. 3. О совершенствовании работы банковской системы РФ: ФЗ от 10.06.1994 г. № 1184. 4. О прекращении предоставления гарантий и поручительств за счет средств федерального бюджета: ФЗ от 12.05.1997 г. № 467. 5. О предоставлении гарантий и поручительства по займам и кредитам: ФЗ от 23.07.1997 г. № 773. Кроме того, необходимо выделить следующие постановления Правительства РФ: 1. Постановление Правительства РФ от 16.04.2015 N 364 (ред. от 07.07.2017) «О предоставлении из федерального бюджета субсидий российским кредитным организациям на возмещение выпадающих доходов по кредитам, выданным российскими кредитными организациями в 2015 - 2017 годах физическим лицам на приобретение автомобилей» [5]. 2. Об утверждения Положения о предоставлении дополнительной (закрытой) части кредитной истории, в суд и органы предварительного следствия: ФЗ от 16.06.2005 г. № 435 [7]. 3. Постановление Правительства РФ от 11.01.2000 N 28 (ред. от 08.05.2002) «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации» (вместе с «Концепцией развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации», «Планом подготовки проектов нормативных правовых актов, обеспечивающих развитие системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации») [1]. 4. Постановление Правительства РФ от 27.09.2007 N 612 (ред. от 04.10.2012) «Об утверждении Правил продажи товаров дистанционным способом». Особое внимание следует уделить классификации нормативных актов Банка России, которые регламентируют деятельность кредитных организаций при предоставлении кредитов физическим лицам [7]. Можно отметить, что Банк России вправе издавать нормативные акты в форме положений, инструкций и указаний (ст. 7 Закона о Банке России) [3]. В сфере регулирования потребительского кредитования можно выделить следующие Положения Банка России: 1. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками: ФЗ от 26.06.1998 г. № 39-П. 2. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): ФЗ от 31.08.1998 г. № 54-П. 3. О национальной платежной системе: ФЗ РФ от 27.06. 2011 г. № 161-ФЗ. 4. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: ФЗ от 16.12.2003 г. № 242-П. 5. Об обязательных резервах кредитных организаций: ФЗ от 7.08.2009 г. № 342-П. 6. О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ: ФЗ от 24.04.2004 г. № 318-П. 7. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: ФЗ от 19.08.2004 г. № 262-П. 8. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: ФЗ от 24.12.2004 г. № 266-П. 9. О временной администрации по управления кредитной организацией: ФЗ от 9.11.2005 г. № 279-П. 10. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери: ФЗ от 30.03.2006 г. № 283-П. 11. О порядке предоставления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных ФЗ «О противодействии и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: ФЗ от 29.08.2008 г. № 321-П [10]. К подгруппе инструкций Банка России относятся следующие: 1. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ: ФЗ от 25.08.2003 г. № 105-И. 2. Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ (Банка России): ФЗ от 1.12.2003 г. № 108-И. 3. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: ФЗ от 2.04.2010 г. № 135-И. Кредитование физических лиц стало значительным источником доходов в реализации банковских продуктов [5]. На российском рынке активно осваиваются банки, специализирующиеся только на кредитовании потребительского рынка. Вместе с тем выявились и сугубо характерные для наших условий проблемы данной сферы, основная из которых - возврат в банк полученных по кредитному договору денежных средств. В связи с чем актуализируется проблема эффективного регулирования взаимоотношений банка и клиента - потребителя при банковском потребительском кредитовании [4]. Бурное развитие кредитования физических лиц обозначило целый ряд правовых проблем, существующих в этой сфере правового регулирования. В правоприменительной практике они пока решаются далеко не однозначно. Кроме того, эти проблемы обострились в связи с разработкой проекта федерального закона о потребительском кредитовании, поскольку это требует выработки и закрепления в законе единых подходов к их разрешению. Однако даже когда федеральный закон о потребительском кредитовании будет принят и вступит в силу, эти проблемы еще долго будут оставаться актуальными, поскольку, во-первых, вряд ли все из них удастся четко разрешить при принятии этого федерального закона, во-вторых, по кредитам, выданным до его вступления в силу, все равно должно будет применяться ранее действовавшее законодательство. Таким образом, система нормативно-правовых актов, которая регулирует кредитные отношения, многообразна в плане законодательных актов, а также необходима для приведения различных актов в соответствие с действующим законодательств. ГЛАВА 2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ АО «ГАЗПРОМБАНК» 1.1 Характеристика деятельности банка АО «Газпромбанк» – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам [11, С.178]. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала. Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики - газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли. Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др [15, С.210]. АО «Газпромбанк» занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга. В числе клиентов АО «Газпромбанк» - более 5 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц. В России региональная сеть АО «Газпромбанк» представлена 20 филиалами, расположенными от Калининграда до Южно-Сахалинска. Общее число офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 350. В Таблица 1 представлена информация об обособленных структурных подразделениях АО «Газпромбанк» по состоянию на 1 января 2016 года , 1 января 2017 года и 1 января 2018 года. Таблица 1- Обособленные структурные подразделения АО «Газпромбанк», шт Структурные подразделения 1 января 2016г. 1 января 2017г. 1 января 2018г. На территории РФ Филиалы 31 24 20 Дополнительные офисы 262 233 219 Операционные офисы 73 101 121 Операционные кассы вне кассового узла 5 4 4 Всего подразделений на территории РФ 371 362 364 На территории иностранных государств - Зарубежные представительства 4 4 4 Всего подразделений на территории иностранных государств 4 4 4 Обособленные подразделения, всего 375 366 368 Источник: [составлено автором]. АО «Газпромбанк» является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты. Банк осуществляет следующие банковские операции: ? привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); ? размещает указанные выше привлеченные средства от своего имени и за свой счет; ? открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчеты по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов; ? инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц; ? покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах; ? привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы; ? выдает банковские гарантии; ? осуществляет переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). Банк помимо перечисленных выше банковских операций осуществляет следующие сделки: ? выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме; ? приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; ? осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; ? осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации; ? предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей; ? осуществляет лизинговые операции; ? оказывает брокерские, консультационные и информационные услуги. Организационная структура АО «Газпромбанк» представлена на рисунке 2. Рисунок 2 - Организационная структура АО «Газпромбанк» Источник: [составлено автором]. Высшим органом управления является Общее собрание акционеров, которое обычно организуется один раз в год, но может носить и внеочередной характер. К компетенции Общего собрания акционеров относятся: ? внесение изменений и дополнений в Устав; ? реорганизация и ликвидация банка; ? определение количественного состава и избрание членов Совета директоров; ? утверждение аудитора банка; ? увеличение или уменьшение уставного капитала; ? выплата (утверждение) дивидендов; ? утверждение годовой бухгалтерской отчетности и т.д. Совет директоров АО «Газпромбанк» осуществляет общее руководство деятельностью банка. Количественный состав Совета директоров не может быть менее 5 человек. К компетенции Совета директоров относятся важнейшие вопросы, связанные с деятельностью банка, а именно: ? определение приоритетных направлений деятельности банка; ? созыв годового и внеочередного Общего собрания акционеров; ? размещение банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг; ? использование резервного и иных фондов банка; ? создание филиалов и их закрытие; ? рассмотрение кандидатур на должности заместителя Председателя Правления, Главного бухгалтера, заместителей Главного бухгалтера и т.д. Руководство текущей деятельностью банка осуществляет Председатель Правления и Правление АО «Газпромбанк». Также в организационной структуре банка задействованы и тематические Комитеты, работающие на регулярной основе: кредитный, инвестиционный, технологический, по стратегии, по управлению активами и пассивами, по клиентской политике, по корпоративному управлению и вознаграждениям. В приложении А представлена структура акционеров АО «Газпромбанк» по состоянию на 1 января 2018 г. и 1 января 2017 г., %. Для более полного раскрытия информации о деятельности АО «Газпромбанк» необходимо проанализировать его основные финансово-экономические показатели. На первом этапе анализа были рассмотрены финансовые показтели деятельности АО «Газпромбанк», млрд. руб., представленные в таблице 2. Таблица 2 - Финансовые показатели деятельности АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017 гг., млрд. руб. Показатель 2015 г. 2016 г. 2017 г. Абсолютное изменение, тыс. руб. Темп прироста, % 2016 к 2015 2017 к 2016 2016 к 2015 2017 к 2016 Активы 5122,2 4879,2 414,6 -243 535,4 95,2 +110,9% Собственные средства (капитал) 530,4 494,5 573,0 -35,9 78,5 -6,8% +15,9% Денежные средства и их эквиваленты 633,5 473,5 735,9 -160 262,4 -25,3% +55,4% Кредиты корпоративным клиентам 3198,0 3174,8 3295,9 132,8 308,9 104,15 3,8% Розничные кредиты 314,4 329,1 355,5 14,7 26,4 104% 108% Ценные бумаги 707,9 589,1 628,5 -118,8 39,4 -16,8% +6,7% Средства корпоративных клиентов 2623,0 3330,8 3639,7 29,5 191,4 +1,1% 9,3% Средства физических лиц 658,7 678,3 795,8 19,6 117,5 +3,0% +17,3% Заимствования на рынках капитала 475,3 317,3 339,6 -158 22,3 -33,2% +7,0% Субординированные долговые обязательства 207,7 182,8 164,5 -24,9 -18,3 -12,0% -10,0% Чистая прибыль 22,9 29,0 33,8 6,1 4,8 126,6% +116,6% Совокупный доход 24,9 8,1 35,6 -16,8 27,5 32,5% +439,5% Источник: [составлено автором]. Как видно из таблицы 2, в целом 2017 год оказался успешным для АО «Газпромбанк» - чистая прибыль составила 33,8 млрд. руб., а совокупный доход, включающий также переоценку неторговых инвестиций и валютную переоценку иностранных вложений АО «Газпромбанк», составил 35,6 млрд. руб. Для сравнения, в 2016 году чистая прибыль и совокупный доход АО «Газпромбанк» составили 29,0 млрд. руб. и 8,1 млрд. руб. На рисунке 3, отражены основные финансовые показатели АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017 гг., млрд. руб. Рисунок 3 - Основные финансовые показатели деятельности АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017 гг., млрд. руб. Источник: [составлено автором]. Как видно из рисунка 3, активы АО «Газпромбанк» на 2017 год составили 5414,6 млрд. руб., увеличив, тем самым, показатель на 110 %, по сравнению с 2016 годом показатель составил 4 879,2 млрд. руб. Объем денежных средств и их эквивалентов составил на 2017 год 735,9 млрд. руб. по сравнению с 473,5 млрд. руб. на конец 2016 года. Объем корпоративных кредитов составил на 2017 год 3295,9 млрд. руб., что на 3,8 % превышает показатель на конец 2016 года, объем розничных кредитов на 2017 год составил 355,5 млрд. руб., увеличившись с начала года на 108 %. Средства корпоративных клиентов увеличились, на 2017 год они составили 3639,7 млрд. руб. Пристальное внимание АО «Газпромбанк» уделяет обслуживанию своих корпоративных клиентов, тем более, что он имеет богатый опыт решения наиболее сложных финансовых задач, и работает с крупными промышленными предприятиями с оборотами в несколько миллиардов рублей. Количество постоянных корпоративных клиентов банковского учреждения с каждым годом увеличиваются. Причина заключается в том, что коммерческая организация старается максимально учитывать потребности своей клиентуры. Кроме предоставления типичных инвестиционных и банковских продуктов, нередко случалось так, что АО «Газпромбанк» предлагал достаточно нестандартные решения, выступая в качестве новатора на российском рынке финансовых услуг. Сегодня, учреждение сотрудничает с десятками тысяч предприятий, задействованных практически во всех экономических сферах - от сельского хозяйства и машиностроения до металлургической промышленности и нанотехнологий. Следует особенно отметить, что предоставляет газпромбанк кредиты своим корпоративным клиентам на достаточно выгодных условиях, не забывая учитывать и особенности государственной политики в соответствующих отраслях экономической деятельности. Учреждение предлагает интересные программы, среди которых - зарплатные проекты, корпоративные карты и кредитование сотрудников. Следующим этапом анализа выступила оценка показателей кредитного портфеля АО «Газпромбанк», тыс. руб., привиденная в таблице 3. Таблица 3 - Показатели кредитного портфеля АО «Газпромбанк» в тыс. руб. Наименование показателя 2015 г. 2016 г. 2017 г. Отклонения Абсолютное изменение тыс.руб. Темп прироста. %. 2016 к 2015 2017к 2016 2016 к 2015 2017к 2016 1 2 3 4 5 6 7 8 Активы 5122,2 4879,2 5414,6 -243 535,4 95,2 110,9 Коммерческое кредитование 2116 2276 2526 160 250 107,5 111 Специализированное кредитование 731 922 648 191 -274 126,1 70,2 Кредиты физическим лицам 276 320 380 44 60 115,9 118,7 Необслуживаемые кредиты 36,2 71,7 104,1 35,5 32,4 196,4 145,1 Резервы на возможные потери по ссудам 154,6 311,8 256,2 157,2 -55,6 201,6 8,21 Итого 8436 8780,7 9328,9 344,7 548,2 104,0 106,2 Источник: [составлено автором]. На основании таблицы 3 видно, что коммерческое кредитование с каждым годом показывает устойчивый рост. Спрос на кредиты физическим лицам с каждым годом увеличивается. Но тем не менее, необслуживаемые кредиты, в 2017 году увеличиваются, также наблюдается небольшое снижение резервов на возможные потери по ссудам. На рисунке 4, отражена динамика кредитного портфеля АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017 гг., тыс. руб. Рисунок 4 - Динамика кредитного портфеля АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017 гг., тыс. руб. Источник: [составлено автором]. Исходя из рисунка 4 видно, что по состоянию на 2017 год в АО «Газпромбанк» большим спросом пользуется коммерческое кредитование. Можно сказать, что АО «Газпромбанк» является универсальным финансовым институтом, деятельность которого направлена на обслуживание не только реального сектора экономики, но и сферы услуг и физических лиц. Эффективная организационная структура, положительная динамика финансовых результатов и устойчивые позиции на национальном рынке позволяют сделать вывод о состоятельности АО «Газпромбанк» и успешности его расширения в сторону «финансового супермаркета». 2.2 Анализ структуры и динамики портфеля кредитов физических лиц Анализ кредитных операций банка зачастую сводится к мониторингу его кредитного портфеля. Среди основных задач, стоящих перед аналитиком, при проведении анализа кредитного портфеля банка можно отметить следующие: ? определение и адекватная оценка факторов, влияющих на процессы формирования кредитного портфеля и динамики его составных частей; ? на основе сделанных выводов – определение оптимального состояния и структуры кредитного портфеля с точки зрения состава заемщиков, структуры ссудной задолженности с позиции риска, уровня обеспеченности и т.д; ? оценка сложившегося уровня риска кредитного портфеля банка; ? оценка диверсификации кредитных вложений банка, определение уровня их доходности; ? определение региональной специфики кредитных операций банка; ? ранняя диагностика «проблемной» части кредитного портфеля, определение «крытых потерь» банка. На основе результатов проведенного анализа кредитного портфеля и оценки его качества в банке может проводиться разработка новой кредитной политики или с учетом полученных результатов при необходимости – корректироваться уже существующая. Проведение анализа кредитного портфеля банка на регулярной основе необходимо, прежде всего, органам управления банка (главным образом уровня – топ-менеджеров). Результаты анализа позволяют руководству банка: ? выбирать вариант наиболее рационального (оптимального) размещения имеющихся ресурсов; ? определять (корректировать) основные направления кредитной политики банка; ? впоследствии – снижать риск банка за счет дальнейшей диверсификации кредитных вложений; ? принимать решения о целесообразности кредитования клиентов в зависимости от их отраслевой принадлежности, формы собственности, уровня финансового положения. Кредитный портфель характеризуется качеством (риском) и доходностью. Общая закономерность их взаимосвязи такова: чем выше доход, тем выше риск. Кредитный портфель, реализующий оптимальную комбинацию соотношения уровня рисков и доходности, и называют оптимальным кредитным портфелем. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка. Оптимальный кредитный портфель является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные кредитные цели. Кредитный портфель представляет собой совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе различных критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или со способами защиты от него. Структурный анализ кредитного портфеля предусматривает исследование его структуры в разрезе групп риска, уровня обеспеченности, отраслевой структуры, форм собственности заемщиков и т. п., а также изучение динамики каждой группы, сегментацию кредитного портфеля. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Анализ структуры и динамика портфеля кредитов позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка. Формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов является важнейшим вопросом для любого банка. Крупнейшие банки, а также дочерние компании нерезидентов в настоящее время показывают достаточно небольшой прирост кредитного портфеля. Важным элементом успеха банка в работе с корпоративными клиентами является рост коммерческого кредитного портфеля, в том числе за счет использования конкурентных преимуществ банка, таких как: ? стратегическое партнерство с крупными корпоративными клиентами; ? устойчивая рыночная позиция банка; ? опыт комплексного обслуживания крупных и крупнейших клиентов с учетом их отраслевой специфики; ? сохранение высокого качества кредитного портфеля. АО «Газпромбанк» планирует расширять спектр услуг по выдаче потребительских кредитов и кредитных карт для сотрудников своих корпоративных клиентов, участвующих в зарплатных проектах. Следующим этапом нашей работы анализ структуры и динамики портфеля кредитов физических лиц. В таблице 4, представлен кредитный портфель физических лиц по структурам выданных ссуд в АО «Газпромбанк», тыс. руб., на 2015 - 2017 гг. Таблица 4 – Кредитный портфель физических лиц по структурам выданных ссуд в АО «Газпромбанк», тыс. руб., на 2015 - 2017 гг. Наименования 2015 г. 2016 г. 2017 г. Абсолютные Изменения, тыс.руб. Темп прироста, %. 2016 к 2015 2017 к 2016 2016 к 2015 2017 к 2016 Кредиты, предоставленные физическим лицам, в т.ч.: 276517155 320721645 380811990 44204490 60090345 115,9 118,7 Ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) 21222150 31180418 48247787 9958268 17067369 146,9 154,7 Ипотечные жилищные ссуды 170350453 195725444 213977706 25374991 18252262 114,8 109,3 Автокредиты 4563203 4299607 2071891 -263596 -2227716 94,2 48,18 Иные потребительские ссуды 71642205 76773117 105775400 5130912 29002283 107,1 137,7 Требования по сделкам по приобретению права требования 6427698 9851402 7893811 3423704 -1957591 153,2 80,12 Факторинг 14278 14278 14278 0 0 100 100 Требования по начисленным процентам и комиссиям 2297168 2877379 2831117 580211 -46262 125,2 98,39 Всего ссудная задолженность 3436752868 3691478667 3974946517 254725799 283467850 107,4 107,67 Источник: [составлено автором]. Исходя из таблицы 4 видно, что ссудная задолженность по состоянию на 2017 год увеличилась. Также с каждым годом увеличивается спрос на кредиты физическим лицам. На рисунке 5, представлена динамика кредитного портфеля физических лиц по структурам выданных ссуд в АО «Газпромбанк» на 2015 – 2017 гг., тыс. руб. Рисунок 5 – Динамика кредитного портфеля физических лиц по структуре выданных ссуд в АО «Газпромбанк» на 2015 - 2017 гг., тыс. руб. Источник: [составлено автором]. На рисунке 5 видно, что происходит рост показателя выданных ипотечных жилищных ссуд: 1. В 2015 году данный показатель составил 170350453 тыс. руб. 2. В 2016 году данный показатель составил 195725444 тыс. руб. 3. В 2017 год жилищные ипотечные ссуды составили 213977706 тыс. руб. В целях представления данных о ссудной задолженности банк использовал определение, данное Положением № 590-П. Под реструктуризацией ссуды понимается внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с заемщиком договора в более благоприятную для него сторону. Под условиями первоначального договора понимаются условия, зафиксированные в договоре на момент образования ссудной задолженности, а в случае, если совершение сделки не сопровождалось заключением договора – условия, на которых она была совершена. Под изменением существенных условий договора понимается увеличение срока и лимита кредитования, изменение периодичности уплаты процентов, порядка расчета процентных и иных платежей, снижение размера процентной ставки. В таблице 5, представлен удельный вес по видам ссуд кредитного портфеля физических лиц АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017 гг., %. Таблица 5 - Удельный вес по видам выданных ссуд физическим лицам АО «Газпромбанк» за 2015 - 2017гг., % Наименования 2015г. 2016г. 2017г. Изменение +\- 2016 к 2015 2017к 2016 1 2 3 4 5 6 Кредиты, предоставленные физическим лицам, в т.ч.: 8,0 8,7 9,6 0,7 0,9 Ссуды на покупку жилья (кроме ипотечных ссуд) 0,6 0,8 1,2 0,2 0,4 Ипотечные жилищные ссуды 4,9 5,3 5,4 0,4 0,1 Автокредиты 2,0 0,1 0,0 -1,9 -0,1 Иные потребительские ссуды 2,0 2,1 2,7 0,1 0,6 Требования по сделкам по приобретению права требования 0,1 0,3 0,2 0,2 -0,1 Факторинг 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Требования по начисленным процентам и комиссиям 0,06 0,1 0,1 0,04 0 Источник: [составлено автором]. На основании таблицы 5 видно, что на протяжении анализируемых трех лет, показатель выданных ссуд физическим лицам в АО «Газпромбанк» возрастает. На рисунке 6 представлен удельный вес по видам выданных ссуд кредитного портфеля физических лиц в АО «Газпромбанк» за 2015 – 2017 гг., %. Рисунок 6 – Удельный вес ссуд кредитного портфеля физических лиц в АО «Газпромбанк» за 2015 – 2017 гг., % Источник: [составлено автором]. Исходя из данного рисунка, можно сказать что, удельный вес в общем объеме кредитного портфеля занимают ипотечные жилищные ссуды, далее по удельным весам идут потребительские ссуды, ссуды на покупку жилья и автокредиты.
Отрывок из работы

Актуальность данной темы обусловлена тем, что потребительский кредит влияет, в первую очередь, на решение финансовых проблем населения, которые связанны с необходимостью приобретения жилья, бытовой техники, транспортных средств, оплаты медицинских и образовательных услуг. Цель данной выпускной квалификационной работы — исследовать развитие кредитования физических лиц. Для достижения цели дипломной работы определены следующие задачи: ? изучить понятие, сущность, и виды потребительского кредита; ? рассмотреть организацию кредитования физических лиц в коммерческом банке на современном этапе; ? изучить нормативно-правовую базу кредитования физических лиц в России; ? дать краткую характеристику деятельности банка; ? проанализировать структуру и динамику портфеля кредитов физических лиц; ? выявить проблемы развития процессов кредитования физических лиц в банке; ? дать рекомендации по развитию кредитования физических лиц в банке; ? оценить эффективность предлагаемых мероприятий. Объектом исследования выступает кредитование физических лиц в АО «Газпромбанк». Предметом исследования является процесс кредитования физических лиц коммерческого банка. Методологическую основу научного исследования составляют методы диалектического материализма, изучение нормативно-правовой базы, аналитический метод, экономико-математический метод, обобщение. Теоретические основы исследования опираются на работы зарубежных и российских ученых в области макроэкономики, банковского менеджмента, теории и практики управления рисками банковской деятельности. Нормативно-правовую базу выпускной квалификационной работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Центрального Банка. Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы. В первой главе расскрываются теоретические и методологические аспекты кредитования физических лиц в коммерческом банке. Во второй главе проводится анализ организации кредитования физических лиц на примере АО «Газпромбанк». В третьей главе описываются направления совершенствования кредитования физических лиц в АО «Газпромбанк». В заключительной части работы сделаны выводы по каждой главе в отдельности и по всей выпускной квалификационной работе в целом.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg