Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Финансовая устойчивость коммерческого банка (методы оценки и критерии)

irina_krut2020 492 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 41 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 29.04.2020
Цель работы заключается в изучении и освещении основных вопросов, связанных с финансовой устойчивостью коммерческого банка. Для реализации вышеуказанной цели необходимо решение следующих задач: ? определить место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка; ? выявить понятие и содержание финансовой устойчивости коммерческого банка; ? раскрыть методологию анализа финансовой устойчивости коммерческого банка; ? проанализировать финансовую устойчивость ПАО «Промсвязьбанк»; ? предложить рекомендации по повышению финансовой устойчивости ПАО «Промсвязьбанк». Объектом исследования является финансовая деятельность ПАО «Промсвязьбанк. Предметом работы выступают методы и критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Теоретической основой работы являются современная экономическая и банковская теория, труды отечественных и зарубежных экономистов и практиков, посвященных вопросам банковской деятельности. Значительный вклад в разработку отдельных вопросов, касающихся проблем финансовой устойчивости коммерческого банка внесли Бабичев М.Ю., Балабанов А.И., Батракова Л.Г. Глушкова Н.Б. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Кравцова Г.И., Селищев А.С. Тавасиев А.М. и др. Информационной базой проведенного исследования послужили данные бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, статистические материалы ПАО «Промсвязьбанк» за 2016-2017 гг. Методологическую основу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод. Структура курсовой работы обусловлена вышеуказанной целью и задачами. Работа состоит из введения, основной части, включающей две главы, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы (без приложений) составляет 30 страниц.
Введение

Банковская система является одной из неотъемлемых и важнейших структур в рыночной экономике. В современной банковской системе центральное место занимают коммерческие банки, предоставляющие своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания, скорость, объемы и качество которого постоянно совершенствуются, а также возрастают из-за внедрения и применения современных технологий. В современных условиях снижение степени устойчивости коммерческих банков, усиление конкурентной борьбы, возникновение кризисных явлений в банковской сфере, постоянное изменение внешних условий, в которых осуществляют деятельность коммерческие банки, требуют соответствующей реакции со стороны коммерческих банков – глубокой оценки их финансовой устойчивости, изыскания способов ее повышения. Важным показателем состояния организации является ее финансовая устойчивость – степень независимости от кредиторов. Финансовая устойчивость банка характеризуется структурой баланса, а также финансовыми результатами ее хозяйственной деятельности. Актуальность темы работы обусловлена тем, что основной целью деятельности коммерческих банков является получение максимально возможной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке, а для достижения данной цели необходимое четкое представление о финансовой устойчивости. Её роль в управлении банком очень значима.
Содержание

Введение………………………………………………………………………. 3 1. Теоретические аспекты оценки финансовой устойчивости коммерческих банков………………………………………………………… 5 1.1 Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка………………………………………… 5 1.2 Понятие и содержание финансовой устойчивости коммерческого банка………………………………………………………………………….. 7 1.3 Методология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка………………………………………………………………………….. 10 2. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «Промсвязьбанк» и мероприятия по ее оптимизации…………….. 13 2.1. Организационно-экономическая характеристика банка……………. 13 2.2. Оценка показателей финансовой устойчивости анализируемого банка………………………………………………………………………….. 14 2.3. Рекомендации по повышению финансовой устойчивости ПАО «Промсвязьбанк»……………………………………………………………. 22 Заключение…………………………………………………………………… 26 Список использованной литературы………………………………………. 28 Приложение А Организационная структура ПАО «Промсвязьбанк»…… 31 Приложение Б «Отчет о прибылях и убытках ПАО «Промсвязьбанк»… 32 Приложение В «Отчет о прибылях и убытках ПАО «Промсвязьбанк»… 34 Приложение Г «Расчёт собственных средств (капитала) («Базель III») по состоянию на 1 апреля 2018 г.»…………………………………………. 35
Список литературы

Нормативно-правовые акты 1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.03.2018) // Консультант Плюс. Электронный ресурс: http://www.consultant.ru; 2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018) // Консультант Плюс. Электронный ресурс: http://www.consultant.ru; 3. "Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (утв. Банком России 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.02.2013 N 27259)// Консультант Плюс. Электронный ресурс: http://www.consultant.ru; 4. "Положение об обязательных резервах кредитных организаций" (утв. Банком России 01.12.2015 N 507-П) (ред. от 13.11.2017) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.12.2015 N 40275) // Консультант Плюс. Электронный ресурс: http://www.consultant.ru; 5. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 02.04.2018) "Об обязательных нормативах банков"// Консультант Плюс. Электронный ресурс: http://www.consultant.ru; 6. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 11.11.2016) "Об оценке экономического положения банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11755) // Консультант Плюс. Электронный ресурс: http://www.consultant.ru; Учебники, монографии, брошюры 7. Абрамова М.А. Анализ современного состояния банков, контролируемых государством, и их влияние на банковский сектор и национальную экономику / М.А.Абрамова // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2016. - № 6(48). – С. 29-36. 8. Аганбегян А.Г. Еще раз о новой роли банков в современных условиях / А.Г.Аганбегян // Деньги и кредит. – 2016. - № 12. – С. 3-8. 9. Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Н.А. Агеева. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 155 с. 10. Бабичев М.Ю. Банковское дело: учебник / М.Ю.Бабичев. – М.: Экономика, 2014. – 397 с. 11. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебное пособие / И.Т.Балабанов. – СПб.: Питер, 2016. – 256 с. 12. Банковское дело. Управление и технологии: учебник / Под ред. А.М.Тавасиева. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 671 с. 13. Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г.Коробовой. – М.: Экономистъ, 2016. – 766 с. 14. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 672 с. 15. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебник / И.А.Бланк. – М.: Инфра-М, 2014. – 656 с. 16. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности / С.Ю.Буевич, О.Г.Королев. – М.: КНОРУС, 2016. – 160 с 17. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.:ЮНИТИ, 2015. – 622 с. 18. Климович В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.П.Климович. – М.: Инфра-М, 2015. – 336 с. 19. Ковалева Т.М. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / Т.М.Ковалева. – М.: Норма, 2016. – 168 с. 20. Костерина Т.М. Банковское дело: учеб.пособие / Т.М.Костерина. – М.: ЕАОИ, 2015. – 360 с. 21. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Е.И.Кузнецова. – М.: Юнити, 2014. – 568 с. 22. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / Н.П. Любушин. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 448 с 23. Николаева Т.П. Финансы и кредит: учебное пособие / Т.П.Николаева. – М.: ЕАОИ, 2015. – 371 с. 24. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учебное пособие / Под ред. К.Р.Тагирбекова. – М.: Высшее образование, 2017. – 720 с. 25. Павлов Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 103с. 26. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело): учебник. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 720 с. 27. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2016. – 688 с. 28. Шевчук Д.А. Деньги. Кредит. Банки: курс лекций / Д.А.Шевчук, В.А.Шевчук. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 160 с. Электронные ресурсы 29. Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Официальный сайт. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru; 30. ПАО «Промсвязьбанк». Официальный сайт. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.psbank.ru.
Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 1.1. Место, значение и задачи анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка выступает одним из наиболее важных направлений его работы, при помощи которого можно увязать элементы надзора и государственного регулирования деятельности банков в целях обеспечения внутрибанковского анализа. Задачи банка при построении системы анализа финансовых результатов заключаются в: определении реальной стоимости активов; анализе факторов, которые влияют на финансовые результаты его деятельности; анализе качества активов; анализе достаточности капитала; анализе прибыльности; анализе качества управлений издержками; анализе управления процентным риском; анализе структуры заемного капитала и результативности его управления; анализе доходов от использований активов. Решения данных задач невозможны без грамотного экономического и финансового анализа и, кроме того, финансового менеджмента, представляющего собой систему эффективного и рационального использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов (рис.1) [14, c.12]. Рис. 1. Системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов Экономический анализ, взаимодействуя с управленческим, выполняет функции, проявляющиеся в [15, c.113]: анализе и составлении отчетности; планировании и контроле деятельности; оценке и консалтинге управленческих решений. Экономический анализ, взаимодействуя с операционно-функциональными подразделениями, выполняет функции, проявляющиеся в: оценке эффективности деятельности; разработке первичных методологических инструментов, а именно каждым подразделением получается типизированная методика расчетов в целях осуществления своих функций. Информацию, которая необходима для проведения анализа, подразделяют на: финансовую отчетность, состоящую из баланса по счетам второго порядка, общей финансовой отчетности, оборотной ведомости, расчета обязательных нормативов, других форм финансовой отчетности; финансовые и учредительные документы, состоящие из учредительного договора, устава банка, списка акционеров (пайщиков) банка, лицензии, аудиторского заключения, годовых отчетов, баланса; информацию в средствах массовой информации (СМИ), состоящую из рейтингов банков, аналитических и деловых статей о банках, котировке банковских долгов; информацию, полученную у третьей стороны, состоящую из заключения специализированных агентств, мнения знакомых специалистов, отзывов клиентов банка. Таким образом, экономическим анализом задаются функциональным подразделениям банка лимиты и количественные критерии для осуществления операций, финансовые рекомендации для управления средствами, методология расчетов, принятая в банке и утвержденная руководством. 1.2. Понятие и содержание финансовой устойчивости коммерческого банка Понятие «финансовая устойчивость» включает в себя два элемента «устойчивость» и «финансы». Многими авторами в своих работах по-разному трактуется данное понятие, при этом убирая и добавляя из него какие-нибудь элементы. Рассмотрим некоторые из толкований понятия «финансовая устойчивость». Устойчивость является стойкостью, постоянностью, не подверженностью риска убытков и потерь. Финансовая устойчивость выступает стабильностью финансового положения, выражающейся в достаточной ликвидности активов, сбалансированности финансов, наличии необходимых резервов. Финансовая устойчивость является показателем платёжеспособности в длительном промежутке времени. В отличие от кредитоспособности она является показателем, важным не внешним, а внутренним финансовым службам. Финансовая устойчивость и её оценка - часть финансового анализа в организации. Для того чтобы анализировать финансовую устойчивость предприятия, используются определенные показатели. Согласно Лаврушину О.И. в долгосрочном плане финансовая устойчивость характеризуется соотношением заемных и собственных средств, но данным показателем дается только лишь общая оценка финансовой устойчивости [10, c.185]. Согласно Агеевой Н.А. финансовая устойчивость организации – это такое состояние ее финансовых ресурсов, их использование и распределение, которое способствует развитию организации путем роста капитала и прибыли, сохраняя, при этом, платежеспособность и кредитоспособность при допустимом уровне риска [5, c.83]. Костериной Т.М. финансовая устойчивость признается как характеристика, свидетельствующая об устойчивом превышении над расходами доходов, свободном маневрировании денежными средствами организаций и результативном их использовании, бесперебойном процессе реализации и производства продукции (услуг, работ) [15, c.214]. Таким образом, устойчивость коммерческого банка в широком смысле определяется как стабильность окружающей его экономической среды и, кроме того, как рыночная категория отражает собой в существующей рыночной среде состояние кредитной организации. Категория «устойчивость коммерческого банка» включает в себя два аспекта: объективный, являющийся способностью банка выполнять взятые на себя определенные обязательства и, кроме того, субъективный, являющийся способностью внушить уверенность клиентам, а также своим контрагентам в выполнении своих обязательств. На рисунке 2 представлены наиболее значительные внутренние (на которые могут оказываться влияния самого банка) и, кроме того, внешние факторы (общеэкономического содержания), которые влияют на устойчивость коммерческого банка [30, c.187]. Устойчивость банка Социально-политические факторы Общеэкономические факторы Стабильный социальный и экономический курс правительства Внешнеэкономическая ситуация и состояние внешнего долга Уровень экономичес-ких реформ Инвестиционная активность отраслей и регионов Конъюнктура рынка Устойчивость банковской системы в целом Внутренняя устойчивость банка Уровень банковского менеджмента Капитал банка Конкурентоспособность банка Денежно-кредитная политика Внедрение базельских принципов Внедрение МФСО Квалификация персонала банка Внутренний контроль Уровень транспарентности и корпоративной культуры Достаточность капитала Рыночная дисциплина Надзорный процесс Контрольная политика ЦБ Рис. 2. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого банка Таким образом, устойчивость коммерческого банка в широком смысле определяется как стабильность окружающей его экономической среды и, кроме того, как рыночная категория отражает собой в существующей рыночной среде состояние кредитной организации. 1.3. Методология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка Согласно Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 02.04.2018) "Об обязательных нормативах банков", существуют следующие обязательные нормативы для банков с универсальной лицензией [5, гл.1 п.1.1]: Рис.3. Обязательные нормативы для банков с универсальной лицензией Нормативы достаточности капитала банка, за исключением норматива финансового рычага (Н1.4), рассчитываются как отношения величины базового капитала банка, величины основного капитала банка и величины собственных средств (капитала) банка, определяемых по методике, предусмотренной Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" к сумме: кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета; кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; кредитного риска по производным финансовым инструментам; риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента; операционного риска; рыночного риска. [5, гл.2, п.2.1] Согласно международным стандартам соотношение между дополнительным и основным капиталом должно находиться в пределах 1:1, а именно дополнительные элементы не могут превышать основной капитал. Чтобы оценить качественный состав собственных средств определяют коэффициент иммобилизации (Кi), который характеризует собой степень использования собственного капитала в активных операциях, которые не приносят доход [24, c.38]: K_i=I_m/C, (1) где Im – это сумма иммобилизации; С – это сумма собственных средств-брутто. Рост в динамике коэффициента считают негативным признаком. Если же значение приближается к 100%, то это свидетельствует о нехватке собственных средств для финансирования активных операций, если же более 100%, то это означает, что для фондирования операций, которые не приносят доход, банком используется весь собственный капитал и, кроме того, часть привлеченных средств. Однако, средним нормальным значением данного коэффициента иммобилизации считают 0,5, или 50%. Также достаточно важным выступает анализ результативности пассивных и активных операций, заключающийся в определении доходности активных операций и, кроме того, сравнении ее со стоимостью фондирующих их ресурсов, которые привлечены в ходе осуществления пассивных операций и, кроме того, определении уровня риска, который связан с проведением данных операций, и выявлением, насколько он покрывается результатами от проведения операций. Определение среднего срока хранения вкладного рубля способствует оценке надежности банка, включая и точку зрения оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования [18, c.111]: С_д=О_ср/В?Д, (2) где Сд — это средний срок хранения вкладного рубля в днях; Оср — это средний остаток вкладов; В — это оборот по выдаче вкладов; Д — это число дней в периоде. Еще одним показателем, который позволяет оценить результаты депозитной политики и, кроме того, возможности проведения кредитной политики, выступает показатель уровня оседания средств, которые поступили во вклады [24, c.42]: У_о=((О_к-О_н))/П?100%, (3) где Уо — это уровень оседания средств во вкладах (%); Ок —это остаток вкладов на конец периода; Он — это остаток вкладов на начало периода; П — это поступления во вклады. Центральным банком обязываются коммерческие банки соблюдать и рассчитывать обязательные нормативы ликвидности, состоящие из: норматива мгновенной ликвидности Н2; норматива текущей ликвидности Н3; норматива долгосрочной ликвидности Н4. Таким образом, в условиях усиления конкуренции на рынке банковских услуг и прогноза её катастрофических последствий для большинства российских коммерческих банков в связи с членством России в ВТО, при сохранении текущего состояния капитализации банковской системы основной задачей банковского менеджмента становится корректировка стратегии банка, обеспечивающая рост его конкурентных возможностей и на их основе выбор бизнес-модели обеспечения финансовой устойчивости банка как фактора его конкурентоспособности. Важнейшим фактором сохранения финансовой устойчивости банка является его собственный капитал, наиболее доступным источником наращивания которого является прибыль банка. В целях повышения доходности банковской деятельности банковскому менеджменту предлагается оптимизировать бизнес-процессы на основе модели прогнозов оценки стоимости банковского бизнеса, в которой в качестве результативного показателя используется индикатор экономически добавленной стоимости. 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» И МЕРОПРИЯТИЯ ПО ЕЕ ОПТИМИЗАЦИИ 2.1. Организационно-экономическая характеристика банка ПАО «Промсвязьбанк» занимается обслуживанием юридических и физических лиц в Российской Федерации с 1995 года. Банк оказывает полный спектр услуг частным и корпоративным клиентам, резидентам и нерезидентам, в рублях и иностранной валюте. ПАО «Промсвязьбанк» является универсальным коммерческим банком, оказывающим все виды банковских услуг, заключающихся в: оформлении и выдаче кредитных карт; автокредитовании; пополнении карт счетов; вкладах; выдаче наличных по банковским картам; обмене валют; интернет-банке; обслуживании юридических лиц; банкомате 24 часа. Основные направления деятельности банка проявляются в: корпоративном банковском бизнесе; розничном банковском бизнесе; международных операциях; лизинг. Организационная структура ПАО «Промсвязьбанк» представляет собой функциональную структуру управления, которая состоит из множества отделов. Этими отделами управляют функциональные руководители, во главе которых стоит совет директоров (см.Приложение А). С 2018 года. Согласно Решению Правительства России, ПАО «Промсвязьбанк» будет являться опорным банком для осуществления операций по государственному оборонному заказу и крупным государственным контрактам. Финансовое положение ПАО «Промсвязьбанк» полно и достоверно отражает годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации, которая открыто публикуется на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации. Анализ годовой (бухгалтерской) отчетности производится на основании: Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2017 (Приложение В); Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2017 год (Приложение В); Расчёта собственных средств (капитала) («Базель III») по состоянию на 1 апреля 2018 г.(Приложение Г) Информации об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации по состоянию на 1 апреля 2018 г. Проанализируем динамику и структуру активов банка. За период с 01 апреля 2017 года по 01 апреля 2018 г. величина активов ПАО «Промвязьбанк» уменьшились на -3,12% и к апрелю 2018 года составила составила 1307.84 млрд.руб. Данный факт отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0.25% до -13.90%. Это негативный фактор для банка – уменьшение рентабельности активов говорит о потере прибыли банком.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Финансы, 48 страниц
370 руб.
Курсовая работа, Финансы, 43 страницы
516 руб.
Курсовая работа, Финансы, 45 страниц
450 руб.
Курсовая работа, Финансы, 44 страницы
520 руб.
Курсовая работа, Финансы, 37 страниц
420 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg