Глава 1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1. Понятие и причины возникновения
1.1. Понятие и причины возникновения
Использование различных средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.
Возникновение рисков происходит из-за отклонения реальных данных от оценки состояния на конкретные моменты времени. Если подобные отклонения носят позитивный характер, то у банка появляется шанс получить прибыль. Негативные отклонения приводят к потерям, таким образом, риски в банковской практике представляют собой возможность потерь банка при наступлении определенных событий. В связи с этим особую важность для достижения конечной цели деятельности банков представляет собой управление банковскими рисками
Применяются следующие методы управления риском
• Избежание риска (avoidance)
• Удержание риска (retention)
• Передача риска (noninsurance transfers)
• ограничение риска (loss control)
• страхование риска (insurance)
Все вышеперечисленные методы в банковской сфере не всегда могут обеспечить защиту банка от рисков.
В самом деле:
Избежание риска подразумевает отказ от тех или иных банковских операций, от определенных элементов инфраструктуры обеспечения их выполнения, в рамках которых данный риск существует и которые злоумышленники могут использовать для своих целей;
Передача – переложение бремени возможных убытков банка на другого субъекта по взаимному соглашению: здесь невозможно ни хеджирование, ни гарантийные соглашения. Единственным вариантом могло бы стать поглощение банка с его убытками от преступлений более крупной компанией, но эта перспектива также достаточно туманна.
Таким образом, вышеназванные методы управления риском оказываются приемлемыми для небольших убытков. Крупные и непредсказуемые риски фундаментального характера (к которым относятся преступления), как правило, эффективнее всего страховать.
Впрочем, современный подход к управлению рисками предполагает комплексный подхода, которая объемлет анализ возможностей всех вышеперечисленных методов и их совместное использование. Основная задача, стоящая здесь перед финансовым институтом, – минимизация затрат по управлению риском. Страхованию в комплексном подходе традиционно на практике отводится если не ведущая, то, по крайней мере, одна из главных ролей, и вписывается оно в такой механизм управления рисками чрезвычайно эффективно. При этом основной принцип - страховать риски следует тогда, когда затраты на мероприятия по снижению рисков оказываются дороже страхования.
Основным достоинством страхования в плане защиты банковского сектора от рисков является его высокая рентабельность, учитывая, что лимит ответственности, который покроет возможные убытки банка от преступлений против него, во много раз выше страховой премии, причитающейся с банка.
Как показыеает статистика в настоящее время как за рубежом, так и в Армении наиболее серьезным с точки зрения вероятности убытков и их последствий является риск нелояльности или мошеннических действий персонала банка. Согласно статистике, 70–80 % преступлений в банковской сфере совершается либо непосредственно сотрудниками банка, либо при их соучастии. В практике известны примеры, когда действие комплексной страховой защиты буквально спасало банки от банкротства. По свидетельству специалистов, в настоящее время интерес банков к специфическому банковскому страхованию медленно, но все же растет.
Кроме того возрастание интереса к подобному страхованию обусловлено и развитием банковской системы в целом, участием банков в различных международных программах кредитования, крупных инвестиционных проектах и т. п. Деятельность финансовых и кредитных институтов становится все более прозрачной и цивилизованной, направленной на повышение ее надежности. А страхование как часть общей системы управления рисками является важнейшим элементом устойчивости биснеса.
Необходимо отметить, что дополнительным плюсом является тот факт, что перед заключением договора страхования рисков банк должен пройти обязательную предстраховую экспертизу (сюрвейерский осмотр), в ходе которого проверяется соответствие методов управления и контроля в банке, а также средств технической защиты международным стандартам безопасности. При обнаружении сюрвейером каких-либо недостатков, банку даются рекомендации по их устранению и только после этого, заключается договор страхования. Это связано с тем, что данные недостатки повышают степень риска, в результате чего, договор страхования либо не может быть заключен вообще, либо стоимость страхования будет чрезмерно высока. Фактически, при заключении договора страхования страхователь принимает на себя обязательства по использованию такого метода управления риском как вышеназванное ограничение риска, то есть обязуется использовать комплекс мероприятий, направленных на снижение риска до допустимого, по мнению страховщиков, уровня.
Для иностранных финансовых институтов наличие такого полиса – дело престижа, а в ряде случаев и обязательное требование. Кроме того в Европе и США с банком вряд ли будут иметь дело, если он не имеет полис В.В.В.
Потребность в полисе ВВВ у банков возникает, если расходы на защиту по его рискам превышают стоимость самого комплексного страхования.
Кроме заинтересованности самих банков в полисах ВВВ, они могут быть востребованы также кредитные организации, осуществляющие широкую экспансию в регионы и имеющие большое количество структурных подразделений, разбросанных по стране, а также банки, нацеленные на рост кредитования малого бизнеса и розницы. Внутренние процедуры контроля не всегда поспевают за развитием бизнеса, вследствие чего увеличивается риск противоправных действий как персонала банка, так и злоумышленников «со стороны».
Можно выделить следующие выгоды банка при использовании страхования рисков:
•отпадает необходимость в создание резервов на возможные потери вследствие реализации застрахованных рисков;
•снижается потребность в поддержании капитала для покрытия застрахованных рисков;
•банк в состоянии проводить более обоснованную ценовую политику (неопределенность в правильности оценки стоимости риска принимаемого банком при использовании страхования значительно снижается),
•уменьшается нагрузка на систему внутреннего контроля, которая также может привести к сокращению расходов банка.
Целью использования страхования может быть построение эффективных портфелей банковских продуктов, ориентированных на укрепление взаимоотношений банка с клиентами. Это крайне выгодно банкам, делающим особый акцент на сохранение клиентской базы, расширение ассортимента и объемов выставляемых на рынок банковских продуктов.
Банк, считая для себя, что возможные конфликтные ситуации с клиентами по реализуемым банковским продуктам будут неблагоприятно сказываться на его имидже в глазах клиента и нести повышенные репутационные риски может переложить эту крайне неприятную обязанность по разрешению конфликтных ситуаций на страховую компанию.
С другой стороны, страхование имеет свою стоимость и экономический смысл лишь до тех пор, пока связанные с ним издержки не превысят планируемый доход от принятия дополнительных рисков, приносимый высвобождаемым капиталом.
В некоторых случаях реализовать положительный экономический эффект от применения страхования невозможно из –за недостаточного спроса на банковские продукты.
1.2. Классификация банковских рисков
Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где постоянно присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Принятие рисков является основой банковского дела. Банки достигают успеха только тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Выполняя на рынке функцию финансового посредничества, банки обеспечивают передачу денежных средств от хозяйствующих субъектов и физических лиц, у которых имеется их временный избыток, тем субъектам, которые испытывают в них потребность. В результате риски банков тесно связаны с рисками товаропроизводителей.
Под классификацией рисков понимается система распределения рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Классификация банковских рисков достаточно широко представлена как в практике, так и в научной литературе. Однако можно констатировать,что на сегодня отсутствует единый подход к систематизации и классификации рисков.
По нашему мнению банковский риск более точно можно охарактеризовать как неопределенность в отношении будущих денежных потоков, возможность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.
К настоящему времени учеными обоснована целесообразность выделения около 40 классификационных признаков, на основе которых рассматривается более 220 видов рисков, присущих банковской деятельности. Схематически банковские риски представлены в нижеприведенной таблице:
КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
Согласно нормам действующего законодательства РА к типичным, банковскими рисками относятся: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск, т.е. базе нормативных основ армянской банковской системы сформирован нормативный подход к классификации банковских рисков и управлению ими посредством функционирования механизмов внешнего и внутреннего нормативно- правового регулирования, направленного на минимизацию типичных для Армении банковских рисков.
Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, привлеченными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты - физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, так как влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. Управление банковскими рисками с целью минимизации их последствий является весьма актуальной задачей
По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими.
1. Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприяти (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны др.).
2. Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления.
Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории (под контактной аудиторией подразумеваются социальные группы, юридические и/или физические лица, которые проявляют потенциальный и/или реальный интерес к деятельности конкретного банка).
На уровень внешних рисков влияет очень большое число факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические пр.
К внутренним относятся риски, обусловленные деятельность самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы.
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).
Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков - специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.
Деятельность универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Кроме того, банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг и др.
Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.
И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.
В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Вместе с тем многие ивестиционные банки имеют, например, более низкий уровень портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг.
В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической пр.)
Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям.
Учитывая вышесказанное можно предположить, что наличие страхового механизма подразумевает полную защиту банков от всех указанных рисков, однако это не так, страхование явлается одним из механизмов по управлению и минимизации части рисков банков.
Однако не все риски можно застраховать. С позиции страхования риски делятся на две группы:
- риски, которые подлежат страхованию – чистые риски;
- риски, которые не подлежат страхованию – спекулятивные риски.
Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой в целом положение остается тем же самым. Это риски пожара, кражи, дорожно-транспортных происшествий, и т. д.
Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов. К ним относятся все формы вложения денежных средств и получение прибыли, в том числе и азартные игры, чистые кредитные риски, рыночные риски.
Разделение рисков на чистые и спекулятивные важно потому, что чистые риски страхуются, а спекулятивные как правило не страхуются, так как слишком сильно зависят от субъективных факторов которые невозможно оценить. Разделение рисков с точки зрения страхования на чистые и спекулятивные можно представить следующим графиком
Согласно закону РА “О страховании и страховой деятельности” финансовые риски классифицируются следующим образом:
Статья 7. Виды и классы страхования
1. К видам страхования относятся:
1) любое иное страхование, кроме страхования жизни (далее – страхование нежизни);
2. К классам страхования нежизни относятся:
14) страхование кредита, в том числе:
а. неплатежеспособности (общей),
б. экспортного кредита,
в. обязательства выплаты в рассрочку (в кредит),
г. ипотечного кредита,
д. сельскохозяйственного кредита,
е. страхование другого кредита;
15) предоставление гарантий, в том числе:
а. косвенных,
б. прямых;
16) страхование финансового вреда, возникающего из:
а. рабочих рисков,
б. недополучения доходов (общих),
в. плохой погоды,
г. упущенной выгоды,
д. постоянных (текущих) общих расходов,
е. непредусмотренных коммерческих расходов,
ж. потери рыночной стоимости,
з. потери арендной платы или другого дохода,
и. косвенных коммерческих потерь, не указанных в подпунктах “а”-“з” настоящего пункта,
к. других финансовых некоммерческих потерь ,
л. других форм финансовых потерь;
17) страхование судебных и внесудебных расходов;
Указанная классификация носит общий характер и в первую очередь имеет практическое значение в плане резервирования, наличия адекватного капитала и лицензирования страховых компаний. Однако в настоящей работе будут расмотрены в первую очередь те виды страхования, которые на практике относятся к чисто банковским рискам.
Кроме того необходимо подчеркнуть, что зачастую коммерческие страховые компании как во всем мире, так и в Армении отвергают возможность приема на страхование ряда профессиональных банковских рисков, представляющих собой неотъемлемую часть банковской деятельности и зависящих во многом от квалификации банковского персонала и относящиеся к системе риск-менеджмента банка. К таким, не принимаемым на страхование рискам, относятся валютные, политические, инфляционные, частично финансовые, значительная часть кредитных. Как уже упоминалось, результат деятельности банка при реализации таких рисков (спекулятивных рисков) может принести банку, как прибыль, так и убытки. Страхование же порывает только риски, которые могут нанести ущерб.
Экономическая категория страховой защиты и ее использованиє в банковской сфере
Понятие «страхование» определяется как «система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда за счет взносов его участников, из средств которого возмещается ущерб, причиненный стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также выплачиваются иные денежные суммы в связи с наступлением определенных событий»
1. В теории страхования данный термин трактуется следующим образом: "страхование выступает как совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного или иного угцерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам"
2. «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».
Другими словами, страхование представляет собой совокупность (систему, комплекс) экономических отношений по поводу образования, за счет взносов (платежей, премий) юридических и физических лиц, у специализированных предприятии (страховых организаций - страховщиков) целевых фондов, предназначаемых для выплат страхового возмещения и страхового обеспечения в заранее обусловленных договорами страхования размерах, с заранее установленными юридическими и физическими лицами (страхователями, застрахованными, выгодоприобретателями) при наступлении оговоренных в договоре страхования событий (страховых случаев), повлекших за собой имущественный ущерб, потерю дохода или материальную ответственность лица, заключившего договор страхования, а также в иных, предусмотренных действующим законодательством или соответствующим договором, случаях.
Из приведенных выше различных определений понятия страхования можно выделить следующие моменты, которые допустимо считать основополагающими в данном вопросе:
1. Страхование подразумевает под собой экономические отношения, которые требуют участия как минимум двух сторон - страховщика и страхователя.
2. Страховщиком может выступать лишь организация, которая имеет узаконенное право заниматься подобной деятельностью, то есть получившая лицензию на проведение страхования. Именно страховщик разрабатывает наиболее рациональные, приемлемые для обеих сторон условия страхования, а также цены на страховую услугу. Страховщик обеспечивает финансовую организацию процесса страхования, включая формирование страховых фондов.
3. Страхователем может выступать как физическое, так и юридическое лицо, имеющее потребность в защите своих имущественных интересов, связанных с жизнью и здоровьем, сохранностью имущества.
За счет средств, вносимых страхователем (страховых премий, платежей, взносов) формируется страховой фонд, предназначенный для покрытия возможных убытков. В этом и состоит основной принцип страхования - перераспределительные отношения внутри круга участников формирования страхового фонда, базирующиеся на замкнутой солидарной раскладке ущерба и обусловленные случайным (вероятностным) характером использования страхового фонда.
Важен тот факт, что осуществляется раскладка ущерба в пространстве и во времени. Существует прямая зависимость между размером территории и количеством объектов, которые могут быть застрахованы. Чем больше территория, тем выше возможность обеспечить нормальную раскладку ущерба между участниками страхового фонда.
Раскладка же во времени связана с тем, что, если в течение определенного периода страховых выплат не было, то часть поступивших страховых платежей будет являться источником формирования страховых резервов, и может быть использована для осуществления страховых выплат в неблагоприятные периоды.
В само понятие «страхование» заложен смысл возмещения ущерба в результате непредвиденных обстоятельств, случайностей, когда какое-либо заранее определяемое событие рассматривается как страховой случай. Другими словами, рисковый характер страхования является одним из основополагающих для данной экономической категории. Более того, фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают саму потребность в страховании.
Глава 2. СПЕЦИФИКА СТРАХОВАНИЯ РИСКОВ БАНКА
2.1. Опыт и особенности страхования банковских рисков
В процессе осуществления своей деятельности банки, как и другие хозяйствующие субъекты, неизбежно пользуются услугами страховых организаций, что обусловлено объективностью риска в независимости от рода деятельности предприятия. С учетом значимости банковского сектора экономики, особенностей банковской деятельности и постоянного расширения сферы деятельности банков сформировалась и развивается система банковского страхования.
В целом элементы системы банковского страхования могут быть разделены на две группы.
1. Первая охватывает объекты страхования и риски, которые являются общими практически для любых предприятий и организаций.
2. Ко второй группе относятся объекты и риски, обусловленные специфичностью банковской деятельности.
В этой главе мы представим риски, которые носят:
- общий характер, т.е. речь пойдет о стандартных рисках
- спецефический характер – применяемые в основном только для банков/финансовых учреждениях
Среди видов страхования, которыми банки пользуются наряду с другими предприятиями и организациями, в частности, выделяются следующие:
Вид страхования Обьекты страхования
1.Имущественные виды Страхование имущества
? страхование зданий от разрушения и повреждения в результате пожаров, стихийных бедствий, взрывов, противоправных действий третьих лиц и других случайных событий;
? страхование движимого и недвижимого имущества, заложенного в банке;
? страхование имущества банков от утраты, гибели или повреждения в результате пожаров, стихийных бедствий, взрывов, противоправных действий третьих лиц и других случайных событий;
? страхование компьютеров, оргтехники и другого электронного оборудования от поломок, повреждения, гибели или утраты в связи с пожарами, взрывами, заливом водой, хищениями и другими противоправными действиями третьих лиц, техническими неисправностями, конструктивными недостатками, воздействиями электрического тока и другими событиями.
? страхование денежных знаков и ценных бумаг от кражи и уничтожения;
? страхование автотранспортных средств, принадлежащих банкам, от гибели или повреждения в результате дорожно-транспортных происшествий, пожаров, угона, других противоправных действий третьих лиц и прочих случайных событий;
? Страхование рисков инкассации
? Страхование от прерывания бизнеса
? Кибер риски
2. Личные виды - Страхование сотрудников:
? от несчастных случаев,
? медицинское страхование,
? страхование пенсий,
? страхование жизни,
? страхование от критических заболеваний
- Личное страхование Заемщиков: жизни и или от несчастных случаев
3. Ответственность ? страхование гражданской ответственности банков как владельцев транспортных средств,
? страхование общегражданской ответственности
? страхование ответственности работодателя
