Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ПРАВО И ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ

bulakovp 550 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 65 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 23.04.2020
Проникновение в банковскую систему средств, имеющих незаконное происхождение, представляет серьезную угрозу устойчивости и стабильности экономики. В современном мировом пространстве институциональное закрепление норм, направленных на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, находится в постоянном динамичном развитии. Это обусловлено в первую очередь тем, что так же быстро создаются новые схемы легализации денежных средства.
Введение

В связи с быстрым развитием финансовых инструментов и информационных технологий, мировое экономическое пространство превратилось в глобальную систему, требующую регламентации и контроля. Регулирование в финансовой сфере, направленное на либерализацию движения капитала позволяет как повысить инвестиционную привлекательность экономики, так и способствует возникновению новых возможностей для легализации доходов, полученных преступным путем. Рост объемов легализации (отмывания) незаконных доходов занимает одно из лидирующих мест в мировой статистике финансовых преступлений. По статистическим данным, в последние годы доходы от различного рода финансовых преступлений увеличились до 5% мирового валового продукта. Данные факты определили необходимость применения мер финансового мониторинга, направленного на выявление, предупреждение и пресечение рисков и угроз со стороны процессов отмывания доходов в деятельности финансово-кредитного сектора. Легализация незаконных доходов тесно связана с такими явлениями, как вывод капитала за рубеж, коррупция, финансирование терроризма, использование офшорных юрисдикций для сокрытия источника происхождения доходов и уклонения от налогов. В связи с чем, борьба с легализацией незаконных доходов становится одной из наиболее актуальных задач, стоящих перед международным сообществом в целом и перед каждым государством в отдельности. Благодаря сотрудничеству государств, созданы многочисленные международные организации по борьбе с отмыванием денежных средства. Принято большое количество рекомендательных актов, содержащие общепризнанные стандарты деятельности по противодействию отмыванию доходов. Однако, с развитием компьютерных технологий появляются сферы, так или иначе не урегулированные правовыми нормами. Одним из основных каналов для легализации незаконных доходов в современных условиях являются банковские системы. Использование банковских систем для незаконных целей, обусловлено, прежде всего, множеством видов оказываемых услуг финансового посредничества и огромными объемами операций. Именно в банках аккумулируются денежные средства, обеспечивается денежное обращение, осуществляются с их помощью расчеты между юридическими лицами, накопление денежных средств физическими лицами в форме вкладов. В связи с необходимостью противодействия данному негативному явлению требуется выработка эффективных инструментов финансового мониторинга, основанных на своевременном выявлении и пресечении рисков для банковской сферы, связанных с легализацией преступных денежных средств. Именно системное противодействие процессам отмывания доходов позволит сформировать конкретные антиотмывочные меры и повысить эффективность и своевременность их применения. Все вышеизложенное предопределяет актуальность исследования как с точки зрения ее практической значимости для обеспечения риск-ориентированного подхода в банковской сфере, так и в целях расширения теоретических подходов к изучению проблем финансового мониторинга в сфере противодействия легализации преступных доходов. Объект исследования составляют общественные отношения, возникающие в процессе деятельности по борьбе с легализацией доходов. Предметом исследования являются международные нормы, регламентирующие противодействие отмыванию доходов, российское законодательство в указанной сфере, а также нормативные акты и иные документы Банка России. Целью выпускной квалификационной работы является выработка научно-теоретических положений и практических рекомендаций по вопросам правового регулирования противодействия легализации денежных средств в банковской сфере как на международном, так и на национальном уровне. Задача работы состоит, в том, чтобы, во-первых, определить понятие и признаки легализации днежных средств, полученных преступным путем. Во-вторых, проанализировать тенденции развития национального и наднационального правового регулирования противодействия отмыванию доходов. В-третих, определить роль и место системы внутреннего контроля и программ его реализации в кредитных организациях как инструмент противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В-четвертых, изучить меры воздействия, применяемые Центральным банком РФ по отношению к кредитным организациям в связи с выявленными недостатками функционирования системы внутреннего контроля.
Содержание

Введение………………………………………………………………………….. 3 Глава 1 Динамика развития правового регулирования противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в банковской сфере……………………………………………………………………………… 6 1.1. Понятие и признаки легализации доходов, полученных преступным путем……………………………………………………6 1.2. Тенденции развития национального правового регулирования противодействия легализации доходов, полученных преступным путем………………………………………………………………… 12 1.3. Тенденции развития международно-правового регулирования противодействия легализации доходов, полученных преступным путем………………………………………………………………… 23 Глава 2 Роль и место системы внутреннего контроля и программ его реализации в кредитных организациях как инструмент противодействия легализации доходов, полученных преступным путем……………………….32 2.1 Понятие и инструменты внутреннего контроля в кредитных организациях, позволяющие минимизировать или исключить риски легализации доходов, полученных преступным путем…………………………………………………………………32 2.2 Меры воздействия, применяемые Центральным банком РФ по отношению к кредитным организациям в связи с выявленными недостатками функционирования системы внутреннего контроля…………………………………………………………….. 43 Заключение……………………………………………………………………... 54 Список использованных источников…………………………………………..56
Список литературы

Нормативно-правовые акты и иные официальные документы 1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. - М., 1994. - N XLVII. - 133 с. 2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 20.01.2003. - N 3. - Ст. 203. 3. Шанхайская Конвенция о борьбе с терроризмом, сепаратизмом и экстремизмом (г. Шанхай 15 июня 2001 г.) // Собрание законодательства РФ. 13 октября 2003 г. - N 41. - Ст. 3947. 4. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 04.08.2014. - N 31. - Ст. 4398. 5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (редакция от 04.11.2014) // КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 6. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (редакция от 21.07.2014) // КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 7. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (редакция от 21.07.2014) // КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 8. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 N 127-ФЗ (редакция от 12.03.2014) // КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 9. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ (редакция от 21.07.2014) // КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 10. Федеральный закон от 28.11.2007 N 275-ФЗ «О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // «Российская газета», N 303, 31.12.2012. 11. Федеральный закон от 08.11.2011 N 308-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // «Российская газета», N 254, 11.11.2011. 12. Федеральный закон от 28.06.2013 N 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части 13. противодействия незаконным финансовым операциям»// «Парламентская газета», N 24, 05-11.07.2013. 14. Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности. Правило (стандарт) N 8: Постановление Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 N696// «Российская Бизнес-газета», N 39, 08.10.2002. 15. Инструкция Банка России от 05.12.2013 N 147-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации // «Вестник Банка России», N 23 - 24, 13.03.2014. 16. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» // «Вестник Банка России», N74, 21.12.2012. 17. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (редакция от 24.04.2014)// КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 18. Положение Банка России от 19.08.2004 N 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (редакция от 21.01.2014) // «Вестник Банка России», N 28, от 18.03.2014. 19. Положение Банка России от 29.08.2008 N 321-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (редакция от 26.08.2014) // «Вестник Банка России», N 82, от 12.09.2014. 20. Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (редакция от 10.07.2014) // «Вестник Банка России», N 73, от 13.08.2014. 21. Положение Банка России от 28.12.2012 N 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» // «Вестник Банка России», N 11, 27.02.2013. 22. Указание Банка России от 09.08.2004 N 1486-У «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях» (редакция от 31.10.2011) // «Вестник Банка России», N 61, от 09.11.2011. 23. Указание Банка России от 30.04.2008 N 2005-У «Об оценке экономического положения банков» (редакция от 11.06.2014)// «Вестник Банка России», N 71, от 06.08.2014. 24. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»// «Вестник Банка России», N 71, от 06.08.2014. 25. Письмо Банка России от 10.07.2001 N 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору»// «Вестник Банка России», N 44- 45, 19.07.2001. 26. Письмо Банка России от 13.05.2002 N 59-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору»// «Вестник Банка России», N 33, 05.06.2002. 27. Письмо Банка России от 24.12.2003 N 179-Т «Об усилении контроля за операциями по переводу денежных средств без открытия счетов и за операциями с использованием предоплаченных финансовых продуктов»// «Вестник Банка России», N 71, 29.12.2003. 28. Письмо Банка России от 19.08.2004 N 103-Т «Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// «Вестник Банка России», N 51, 25.08.2004. 29. Письмо Банка России от 21.01.2005 N 12-Т «Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажиналичной иностранной валюты»// «Вестник Банка России» от 02.02.2005, N5. 30. Письмо Банка России от 24.03.2005 N 47-Т «О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях»// КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 31. Письмо Банка России от 06.04.2005 N 56-Т «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// КонсультантПлюс: ВерсияПроф. 32. Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»// «Вестник Банка России», N 28, 01.06.2005. 33. Письмо Банка России от 13.07.2005 N 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// «Вестник Банка России», N 37, 20.07.2005. 34. Письмо Банка России от 26.12.2005 N 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций// «Вестник Банка России», N 70, 28.12.2005. 35. Письмо Банка России от 01.08.2006 N 105-Т «О документах Вольфсбергской группы»// «Вестник Банка России», N43, 09.08.2006. 36. Письмо Банка России от 30.10.2007 N 170-Т «Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками»// «Вестник Банка России», N 61, 08.11.2007. 37. Письмо Банка России от 13.03.2008 N 24-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций»// «Вестник Банка России N 13, 19.03.2008. 38. Письмо Банка России от 04.07.2008 N 80-Т «Об усилении контроля за отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями»// «Вестник Банка России», N 36, 09.07.2008. 39. Письмо Банка России от 03.09.2008 N 111-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций»// «Вестник Банка России», N 48, 10.09.2008. 40. Письмо Банка России от 01.11.2008 N 137-Т «О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций»// «Вестник Банка России», N63, 07.11.2008. 41. Письмо Банка России от 23.01.2009 N 8-Т «В дополнение к письму Банка России от 01.11.2008 N137-Т». 42. Письмо Банка России от 16.11.2012 N 157-Т «Об осуществлении уполномоченными банками валютного контроля за проведением резидентами валютных операций, связанных с оплатой товара, перемещаемого по территории таможенного союза»// «Вестник Банка России», N66, 21.11.2012. 43. Письмо от 07.12.2012 N 167-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»// «Вестник Банка России», N 72, 12.12.2012. 44. Письмо Банка России от 17.04.2013 N 73-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»// «Вестник Банка России», N 24, 24.04.2013. 45. Письмо Банка России от 10.06.2013 N104-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»// «Вестник Банка России», N 33, 19.06.2013. 46. Письмо Банка России от 19.06.2013 N110-Т (с изменениями от 07.08.2013) «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»// «Вестник Банка России», N35, 26.06.2013. 47. Письмо Банка России от 07.08.2013 N 150-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов»// «Вестник Банка России», N 43, 14.08.2013. 48. Письмо Банка России от 04.09.2013 N 172-Т «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора// «Вестник Банка России», N51, 18.09.2013. 49. Письмо Банка России от 13.11.2013 N 224-Т «О контроле засоблюдением некредитными финансовыми организациями законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»// «Вестник Банка России», N 64, 20.11.2013. 50. Письмо Банка России 03.10.2014 N168-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» //«Вестник Банка России», N 93, 08.10.2014. Научная литература 1. Антропцева И.О. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств кредитными организациями // Банковское право. – 2015. – N 3. 2. Бекряшев А.К. Теневая экономика и экономическая преступность / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров; Омский государственный университет [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://newasp.omskreg.ru/bekryash 3. Бодров, В.А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результате совершения преступления» / В.А. Бодров // Право и безопасность. - 2007. - N 1-2. 4. Быченко Е.Г. Развитие форм и методов легализации доходов, полученных преступным путём // Банковские услуги. – 2009. - N10. 5. Васильев, А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А.О. Васильев // Банковское право. - 2005. - N 2. 6. Власов, СВ. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / СВ. Власов // Деньги и кредит. - 2007. - N 2. 7. Воробьева, И.Г. Систематизация инструментов управления рисками финансовых институтов в сфере отмывания денег или финансирования терроризма и направления повышения их эффективности /И.Г. Воробьева // Финансовые исследования. - 2013. - N 3 (40). 8. Гудкова М. В. К вопросу об осуществлении деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Центральным банком Российской Федерации// Право: современные тенденции: материалы III Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). — Краснодар: Новация, 2016. 9. Достов, В.Л., Шуст, П.М. Виртуальные валюты и криптовалюты: новые возможности или новые риски? / В.Л. Достов, П.М. Шуст // Финансовая безопасность. - 2013. - N 3. 10. Дракин, А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А.А. Дракин // Банковское право. - 2007. - N 6. 11. Жубрин Р.В., Янчуркин О.В. Использование компаний, зарегистрированных в офшорных зонах, для незаконного вывода капитала из России // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. 2011. N 4. 12. Иванова Е.В. Система противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Российской Федерации // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития : материалы IX Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 12 февр. 2018 г.) / редкол.: О.Н. Широков [и др.] – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2018. 13. Каратаев М.В. Императивы трансформации международных стандартов финансового мониторинга // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. N 8. 14. Каратаев, М.В., Каратаев, Е.В. Риск-ориентированный подход в сфере ПОД/ФТ: задачи, императивы, тенденции / М.В. Каратаев, Е.В. Каратаев // Внутренний контроль в кредитной организации. 2012. - N 1. 15. Ковалева С.Е. Виды рисков кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и особенности управления ими в российской банковской практике // Экономическая безопасность. 2013. N 9 (57). 16. Крестовский И.А. Внутренняя безопасность банка при противодействии отмыванию доходов // Управление в кредитной организации. – 2017. – N4. 17. Полиди, А.А., Пидляский, Д.И. Направления совершенствования государственной политики развития финансовых институтов региона / А.А. Полиди, Д.И. Пидляский // Фундаментальные и прикладные исследования кооперативного сектора экономики. – 2013. - N 5. 18. Ревенков П.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках: Монография / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. – М.: Кнорус, ЦИПСиР, 2017. 19. Соловьев И.Н. О легализации доходов, полученных незаконным путем, и их налогообложении // Налоговый вестник. 2000. N 7. 20. Торбин Ю.Г., Янчуркин О.В. Особенности проведения проверочных действий и возбуждение уголовного дела по фактам легализации преступных доходов, совершенной с использованием возможностей офшорных зон // Российский следователь. 2015. N 21. 21. Федюнин, А.С. Проблемы профилактики злоупотреблений в коммерческом банке / А.С. Федюнин //Экономика Бизнес Банки. - М.: РИМ Университет, 2013. - N3. - С. 67. 22. Харук, А.Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем / А.Л. Харук // Российский следователь. - М.: Юрист, 2010. - N 24. 23. Acemoglu D., Robinson J.A. why Nations Fail. The Origins of Power, Prosperity and Poverty. N.Y.: Crown Business. 2012. 24. Peng M.W. Institutional transition and strategic choices // Academy of Management Reyiew. – 2003. – Vol. 28. – N 2. 25. Ruppert, Michael C., Crossing the Rubicon: The Decline of the American Empire at the End of the Age of Oil // New Society Publishers, 2004.
Отрывок из работы

Глава 1 Динамика развития правового регулирования противодействия легализации доходов, полученных преступным путем в банковской сфере 1.1 Понятие и признаки легализации доходов, полученных преступным путем Легализация (отмывание) денежных средств является глобальной проблемой для всего мирового сообщества. Такое явление создает основу теневой экономики, причиняет вред экономической безопасности и финансовой стабильности государства. Юридическое и законодательное определение понятия «легализация (отмывание) незаконных доходов» впервые появилось в США в 70-80-х годах XX века. В то время данный термин означал процесс преобразования нелегально полученных доходов, прежде всего от реализации наркотиков, в легальные доходы. Так, термин “money laundering” впервые был использован в 1984 году Президентской комиссией США по организованной преступности и имел следующее определение: “Отмывание денежных средств - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, и, затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение” .
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Право и юриспруденция, 50 страниц
1250 руб.
Дипломная работа, Право и юриспруденция, 52 страницы
1300 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg