Формирование банковских резервов как способ снижения рисков

Введение 3 Глава 1. Теоретические основы формирования резервов на возможные потери по ссудам 6 1.1. Кредитный риск как основная причина формирования резервов на возможные потери по ссудам 6 1.2. Порядок формирования банковских резервов на возможные потери по ссудам 21 1.3. Использование банковских резервов на возможные потери по ссудам при управлении кредитными рисками банка 28 Глава 2. Анализ формирования резервов на возможные потери по ссудам на примере банка ПАО «Сбербанк России» 35 2.1. Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» 35 2.2. Порядок оценки кредитного риска и определения категории качества ссуд для целей формирования резервов на возможные потери по ссудам в ПАО «Сбербанк России» 46 Глава 3. Основные проблемы и направления совершенствования работы при формировании резервов на возможные потери по ссудам в ПАО «Сбербанк России» 58 3.1. Проблемы формирования резервов на возможные потери по ссудам в ПАО «Сбербанк России» 58 3.2. Рекомендации по совершенствованию процесса формирования резервов на возможные потери по ссудам в ПАО «Сбербанк России» 63 Заключение 70 Список использованных источников 71 Приложение………………………………………………………………………74

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» 2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 3. Указание Банка России от 03.04.2017 г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков» Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/ 4. Указание Банка России от 13 ноября 2017 года № 4604-У «Об обязательных резервных требованиях» («Вестник Банка России» № 95 (1929) от 15.11.2017) 5. Положение Банка России “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности” от 26.03.2004 г. N 254-П 6. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках». Электронный ресурс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/ 7. Анализ и оценка рисков в бизнесе : учебник для академического бакалавриата / Г. А. Маховикова, Т. Г. Касьяненко. — М. : Издательство Юрайт, 2014. — 464 с. 8. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: Консал-банкир, 2016. 173 с. 9. Банковские риски: учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2016.- 292 с. 10. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, Высшее образование, 2017. - 424 c. 11. Данилов Ю. Г. Зависимость инфляции от ставки рефинансирования // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2014. – Т. 20. – С. 701–705. 12. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник / Г. Е.Алпатов, Ю. В. Базулин и др.; Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2014. – 624 с. 13. Деятельность коммерческих банков / Под редакцией А.В. Калтырина. - Москва: Огни, 2017. - 400 c. 14. Домников А.Ю., Кондюкова Е.С., Шершнева Е.Г. Отраслевая диверсификация корпоративного кредитного портфеля в риск-менеджменте банка // Аудит и финансовый анализ. 2015. № 2. 15. Кабушкин Н.И. Управление банковским кредитным риском. М.: Новое знание, 2014. 336 с. 16. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация - М: Деньги и кредит, № 6, 2014г. 17. Костерина, Т.М. Кредитная политика и кредитные риски / Московская финансово-промышленная академия. - М.:МФПА, 2014. - 104 с. 18. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. - М.: КноРус, 2016. - 280 c. 19. Левин, Исаак Ильич Акционерные коммерческие банки в России / Левин Исаак Ильич. - М.: Дело, 2017. - 346 c. 20. Лиференко, Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учеб, пособие / Г.Н. Лиференко. - М.: Экзамен, 2014. - 106 с. 21. Маркова, Ольга Анализ и оценка рисков кредитного портфеля коммерческого банка / Ольга Маркова. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2015. - 164 c. 22. Никонец О. Е., Родный М. П. Кредитный риск коммерческого банка: возможности управления // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 15. – С. 2731–2735. 23. Саломатина, Софья. Коммерческие банки в России. Динамика и структура операций. 1864-1917 гг.: моногр. / Софья Саломатина. - М.: Российская политическая энциклопедия, 2017. - 304 c. 24. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2014. – 639 с. 25. Трифонов Д.А. Портфельные подходы в банковском менеджменте, их содержание и эволюция// Современные технологии управления. 2015. №5 (53). 26. Тупицын A.Л. Анализ финансовых результатов коммерческого банка. -Новосибирск, 2014. 100 с. 27. Юдаева К. О возможностях, целях и механизмах денежно-кредитной политики в текущей ситуации // вопросы экономики. 2014. № 9. С. 4-12. 28. Официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ (дата обращения: 02.05.2018). 29. Годовой отчет Сбербанка России за 2017 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports (дата обращения: 06.05.2018). 30. РБК. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:https://www.rbc.ru/finances/20/11/2017/5a12bb9e9a79479f710b7dfl

Глава 1. Теоретические основы формирования резервов на возможные потери по ссудам 1.1. Кредитный риск как основная причина формирования резервов на возможные потери по ссудам Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т. д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками. В толковых словарях русского языка можно найти следующее определения термина «риск»- «возможная опасность, действие наудачу в надежде на счастливый исход», а также «рисковать – принимать на себя всю ответственность, все последствия чего-либо». Таким образом, можно сделать вывод что риск трактуется в русском языке как неуверенность в будущем. В настоящее время существует множество определений понятия риска, раскрывающих содержание данной категории с разных точек зрения: 1) риск связывают с неопределенностью: он либо отождествляется с ней, либо неопределенность рассматривается как основное свойство риска; 2) риск – это опасность потерь, возможность получения ущерба; 3) риск – это характеристика ситуации, поэтому говорится о ситуации риска; 4) риску присуща вероятность того или иного исхода конкретной ситуации (что является количественной оценкой риска); 5) исход ситуации риска может быть как положительным, так и отрицательным.