Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Экономические аспекты расследования криминальных банкротств органами внутренних дел

bulakovp 750 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 84 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 22.04.2020
Таким образом, можно сделать следующие выводы. Банкротство (несостоятельность) является сложным, комплексным экономико-правовым институтом, который служит мощным стимулом эффективной работы предпринимательских структур, функционирования рынка.
Введение

Введение Абсолютно не новой является идея о том, что современная экономическая ситуация создает все предпосылки к тому, что количество криминальных банкротств будет расти в геометрической прогрессии. Закредитованность предприятий и граждан, увеличение налоговой нагрузки, снижение деловой активности и другие негативные тенденции уже привели к тому, что многие юридические и физические лица де-факто являются несостоятельными. Все это будет неизбежно вынуждать должников изыскивать способы и методы избавления от бремени долгов. А идея подвести компанию под банкротство и скрыть таким образом всевозможные нарушения посетит не одну голову. Понятие «криминального банкротства» является скорее общеупотребительным, чем научным. С правовой точки зрения речь идет о преступлениях в сфере банкротства. Это следующие статьи Уголовного кодекса: ст. 195 «Неправомерные действия при банкротстве», ст. 196 «Преднамеренное банкротство» и ст. 197 «Фиктивное банкротство». Такие составы очень часто бывают связаны с другими преступлениями, в том числе в сфере экономической деятельности и против собственности. По официальным данным за 2017 г. МВД РФ было зафиксировано 281 криминальное банкротство (охватываемое составами ст. ст. 195-197 УК РФ). Однако, очевидно, что это только верхушка огромного айсберга. Криминальные банкротства остаются одними из самых латентных преступлений, что вызвано в том числе сложностью доказывания составов ст. ст. 195 - 197 УК РФ, сопряженностью таких дел с правом налоговым, административным и иными отраслями права, а также необходимостью наличия познаний в управлении и финансах, знании специфики бизнеса банкрота. Значительное количество криминальных банкротств не находит отражения в статистике ввиду недоказанности. Латентный (скрытый) характер преступлений и их длительность часто не позволяют отличить такие деяния от законных, совершаемых в ходе обычной хозяйственной деятельности. При этом нельзя не признать, что криминальные банкротства наносят огромный ущерб общественному и экономическому развитию нашей страны, что делает крайне актуальным исследование проблематики расследования данной категории преступлений. Нельзя не обратить внимание и на то, что существующие доктринальные исследования по теме носят в основном фрагментарный и эклектичный характер. Исследователи либо обращают внимание на отдельные, может быть даже второстепенные аспекты, либо останавливаются на общих оценках и суждениях. В результате можно констатировать, что на современном этапе отсутствует фундаментальное исследование по рассматриваемой теме. Объект исследования – общественные отношения, возникающие вокруг расследования криминальных банкротств органами внутренних дел. Предмет – правовые нормы, теоретические источники и судебная практика расследования криминальных банкротств органами внутренних дел. Цель – исследовать экономические аспекты расследования криминальных банкротств органами внутренних дел. Соответственно, поставлены следующие задачи: - раскрыть понятие криминального банкротства; - изучить криминалистическую характеристику криминального банкротства; - охарактеризовать обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании криминального банкротства; - выявить особенности технической и судебной экспертизы документов; - определить специфику судебной экспертизы материалов, веществ и продуктов; - рассмотреть бухгалтерский учет, финансово-аналитическую экспертизу при расследовании криминальных банкротств. Методология исследования построена на синтезе таких методов, как диалектический, историко-правовой, формально-логический, сравнительно-правовой, аналитический и системно-структурный. Структура работы обусловлена поставленной целью и задачами. Она состоит из введения, двух глав, включающих в себя шесть параграфов, заключения и списка использованной и изученной литературы.
Содержание

Введение…………………………………………………………………………3 Глава 1.Теоретические основы расследования криминальных банкротств..6 1.1. Понятия криминального банкротства и общие положения правового регулирования института банкротств…………………………………………6 1.2.Криминалистическая характеристика криминальных банкротств……..19 1.3.Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследовании криминального банкротства…………………………………………………..28 Глава 2. Экономические аспекты расследования криминальных банкротств органам внутренних дел……………………………………………………...34 2.1.Техническая и судебная экспертиза документов……………………...34 2.2. Судебная экспертиза материалов, веществ и продуктов……………...45 2.3.Бухгалтерский учет, финансово-аналитическая экспертиза при расследовании криминальных банкротств………………………………...49 Глава 3.Безопасность труда…………………………………………………60 3.1.Анализ состояния охраны труда в подразделениях МВД……………61 3.2.Анализ производственного травматизма и заболеваемости…………66 3.3.Пожарная безопасность…………………………………………………69 Заключение…………………………………………………………………….73 Список использованной и изученной литературы………………………….79
Список литературы

Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993, с изм. от 21.07.2014) // СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.1. № 51-ФЗ от 30.11.1994 г. (в ред. от 29.12.2017) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301 3. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ (в ред. от 29.12.2017) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954. 4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174 - ФЗ // СЗ РФ, 2001, № 52 (ч. I). 5. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в ред. от 28.12.2017) // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1097. 6. Федеральный законам от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в ред. от 30.12.2017) // СЗ РФ. 2002. № 43. Ст. 4190. Специальная литература 7. Ахтямова Л. Лжебанкротства граждан: анализ судебной практики // Административное право. 2017. № 1. 8. Ахтямова Л. Лжебанкротства застройщиков. Анализ судебной практики // Жилищное право. 2017. № 4. 9. Бажанов С.В. Выявление, раскрытие и расследование криминальных банкротств // Российский следователь. 2012. № 5. 10. Балакирева К., Якупов Д. Органы и должностные лица, обязанные выявлять незаконные банкротства и неправомерные действия при банкротстве // Законность. 2016. № 5. 11. Банкротство физических лиц. Ч. 2 / под ред. В.А. Гуреева. М., 2015. 12. Барткова Н.Н. Нормативно-правовые основы выявления признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства организации // Бухгалтер и закон. 2013. № 4. 13. Борисов А.Н. Комментарий к положениям УПК РФ по проведению судебно-налоговых экспертиз, ревизий и документальных проверок. М.: Юстицинформ, 2004. 14. Бриллиантов, А.В. Комментарий к Уголовному кодексу РФ / А.В. Бриллиантов. М., 2015. 15. Власенко Р.Н. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Актуальные проблемы российского права. 2015. № 5. 16. Власов П.Е., Щерба С.П. Расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве. М.: Юрлитинформ, 2005. 17. Воинов В.В. Судьба правовых позиций Высшего Арбитражного Суда РФ по налоговым спорам // Налоговед. 2016. № 1. 18. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб.: Изд-во Р. Арсланова «Юридический центр Пресс», 2007. 19. Волков В.Г. Выявление, квалификация и расследование преднамеренного банкротства // Безопасность бизнеса. 2005. № 3. 20. Волков В.Г. Расследование преднамеренного банкротства // Российский следователь. 2005. № 9. 21. Ганюшин О. Выявление признаков преднамеренного банкротства: формальное выполнение требований закона или надлежащая защита прав кредиторов? // Арбитражные споры. 2017. № 1. 22. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998. 23. Гладких В.И. Противодействие незаконному банкротству физических лиц // Безопасность бизнеса. 2016. № 2. 24. Гладких В.И., Коновалова А.Б., Ермакова Т.Н. Преступления в сфере экономики. Курс лекций с практическими материалами. М.: Юрлитинформ, 2016. 25. Говорков Н.М. Крупный ущерб при криминальном банкротстве // Законность. 2013. № 11. 26. Григорьева Л.Г. Ответственность за нарушение налогового законодательства. М: Российская газета, 2017.. 27. Данилов С. Опасности фиктивного банкротства // Практическая бухгалтерия. 2016. № 9. 28. Дмитриенко Т.М. Судебная (правовая) бухгалтерия: Учебник / Т.М. Дмитриенко, С.Г. Чаадаев. М.: Проспект, 1999. 29. Еникеев М.И., Черных Э.А. Психология обыска и выемки. М., 1986. 30. Зинин А.М. Судебная экспертиза: Учебник / А.М. Зинин, Н.П. Майлис. М.: Право и закон; Юрайт-Издат, 2002. 31. Ивченко А.А. Особенности методики расследования преступлений, связанных с манипулированием рынком // Российский следователь. 2012. № 13. 32. Ищенко Е.П., Топорков А.А. Криминалистика: Учебник / Под ред. Е.П. Ищенко. 2-е изд., испр. и доп. М.: КОНТРАКТ; ИНФРА-М, 2006. 33. Казачкова З.М. Экспертиза в налоговом праве и процессе: инструментальный подход // Налоги. 2018. № 1. 34. Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. 1997. № 11. 35. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации (с постатейными материалами и судебной практикой) / Отв. ред. С.И. Улезько, М.Б. Смоленский. Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2002. 36. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под общей редакцией Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева. М., 2001. 37. Комментарий к УК РФ (постатейный) / под ред. Г.А. Есакова. М.: Проспект, 2017. 38. Красников С.В. Незаконное банкротство: уголовно-правовой и криминологический аспекты: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. Челябинск, 2007. 39. Кубанцев С.П. Уголовно-правовая характеристика объекта преступлений в сфере банкротства // Журнал российского права. 2015. № 7. 40. Курс уголовного права: В 5 т. / Под ред. Г.Н. Борзенкова, В.С. Комисарова. М., 2002. Т. 4: Особенная часть. 41. Лахман Р. Восемь случаев, когда главбуха или руководителя могут привлечь к ответственности, и как этого избежать // Российский налоговый курьер. 2015. № 20. 42. Ляскало А. Уголовно-правовая оценка некоторых объективных признаков криминальных банкротств // Законность. 2012. № 12. 43. Мисникович Л. Преднамеренное и фиктивное банкротство // Практическая бухгалтерия. 2014. № 9. 44. Михайловский М.В. Преднамеренное и фиктивное банкротство // Административное право. 2017. № 2. 45. Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. СПб., 2001. 46. Обухова А.В. О крупном ущербе в составе преднамеренного банкротства // Общество и право. 2010. № 5. 47. Пепехин Р.С. Факторы финансовой устойчивости и безопасности предприятия: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. Волгоград, 2007 48. Порохов М.Г., Хазиев Ш.Н. Судебно-экономические экспертизы по делам о криминальном банкротстве // Адвокат. 2006. № 5. 49. Рагулина А.В. Объективная сторона преднамеренного банкротства // Судья. 2016. № 4. 50. Разыграева Е.Н. Криминальное банкротство - форма хищения? // Журнал российского права. 2017. № 5. 51. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности: Учеб. пособие / Под ред. к.ю.н., проф. Е.П. Фирсова. М., 2005. 52. Резван А.П. Методика расследования криминальных банкротств: Дис. ... канд. юрид. наук. Волгоград, 2004. 53. Романова Е.С. К вопросу о понятии криминалистического обеспечения расследования преступлений // Российский юридический журнал. 2010. № 6. 54. Романова Е.С. Криминалистическое обеспечение расследования преступлений, связанных с банкротством // Российский следователь. 2009. № 16. 55. Россинская Е.Р. Настольная книга судьи: судебная экспертиза / Е.И. Россинская, Е.И. Галяшина. М.: Проспект, 2016. 56. Рудакова Т.А. Учебно-аналитические аспекты банкротства: Учеб. пособие. Барнаул: Изд-во Алт. гос. ун-та, 2008. 57. Смирнова Ю.С. Уголовная ответственность физических лиц за преступления, связанные с преднамеренным банкротством // Безопасность бизнеса. 2017. № 1. 58. Солодухин Д.Н. Финансовое оздоровление промышленных предприятий в условиях банкротства: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. М., 2008. С. 10. 59. Справка о практике рассмотрения судами Кемеровской области уголовных дел о неправомерных действиях в сфере банкротства (ст. ст. 195 - 197 УК РФ) // http://oblsud.kmr.sudrf.ru 60. Судебная экспертиза: типичные ошибки / Под ред. д. ю. н., проф. Е.Р. Россинской. М.: Проспект, 2012. 61. Сычев С.Н. Особенности тактики выемки документов в процессе расследования криминальных банкротств // Российский следователь. 2011. № 14. 62. Тимербулатов А. Преднамеренное банкротство // Законность. 2000. № 2. 63. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: Учебник / под ред. А.В. Бриллиантова. М.: Проспект, 2015. 64. Уголовное право России: Части общая и особенная / под редакцией Рарога А.И. М., 2015. 65. Фурсов Д.А. Рассмотрение и разрешение дел о банкротстве: Учеб. пособие. М.: Статус, 2009. 66. Чесноков А.А. Выявление признаков несостоятельности предприятий: Монография. Барнаул, 2012. 67. Шабанов А. Противодействие криминальным банкротствам // ЭЖ-Юрист. 2016. № 23. 68. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 1999. Материалы судебной практики 69. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 09.02.2016 № Ф04-19177/2015 по делу № А45-24311/2013 // Консультант Плюс: Судебная практика. 70. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 11.05.2016 № Ф04-28796/2015 по делу № А46-8819/2013 // Консультант Плюс: Судебная практика. 71. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 24.12.2014 № Ф04-9018/2010 по делу № А46-8545/2009 // Консультант Плюс: Судебная практика. 72. Постановление Арбитражного суда Московского округа от 30.10.2016 № Ф05-12951/2016 по делу № А40-168854/2014 73. Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.07.2015 № 13АП-9385/2015 по делу № А56-47139/2013 // Консультант Плюс: Судебная практика. 74. Постановление ФАС Московского округа от 21.07.2014 № Ф05-15707/2013 по делу № А41-42650/2011 // Консультант Плюс: Судебная практика. 75. Постановление ФАС Поволжского округа от 25.06.2014 по делу № А57-5725/2010 // Консультант Плюс: Судебная практика.
Отрывок из работы

Глава 1. Теоретические основы расследования криминальных банкротств 1.1. Понятия криминального банкротства и общие положения правового регулирования института банкротств Банкротство всегда является крайней мерой, когда бизнес перестает приносить доход. Однако некоторые компании используют процедуру банкротства для совершения незаконных операций - вывода денежных средств и имущества. Встречаются случаи, когда деятельность компании становится убыточной, в частности из-за роста кредиторской задолженности и расходов, высокой налоговой нагрузки, небольших доходов и т.п. В связи с этим некоторые компании решают разделить бизнес на несколько небольших компаний путем ликвидации (банкротства) старой компании, создания новых компаний и «перевода» в эти компании товара и персонала, арендованных площадей. Основная цель, преследуемая некоторыми владельцами бизнеса, - избавиться от кредиторской задолженности путем банкротства предприятия . Порядок ликвидации юридических лиц установлен ст. ст. 61 - 64 Гражданского кодекса . При ликвидации компании ликвидационная комиссия принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица (п. 1 ст. 63 ГК РФ). Указанное положение направлено на обеспечение создания имущественной массы, достаточной для расчетов с кредиторами и участниками (акционерами) компании. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс. Он утверждается учредителями (участниками) организации (п. 2 ст. 63 ГК РФ).
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg