1. Теоретические основы кредитования в России
1.1. Сущность, значение, принципы, функции, факторы банковского кредитования
Существует не одно предприятие, которое не нуждалось бы в необходимости заемных средств. Не всегда возможно реализовать собственными средствами, и тогда компания вынуждена прибегать к помощи банков. В рамках финансового кредита, который привлекается предприятием для расширения инвестиционной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и участвует в различных формах.
Банковский кредит - денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент. [14]
Одним из проявлений роли кредита выступает его влияния на непрерывность процессов производства и реализации продаж. При систематическом несоблюдении текущих доходов и расходов предприятий может быть временное отсутствие средств на приобретение необходимых товаров инвентаризации, оплаты услуг, и, как следствие, нарушение процессов безопасности, производства и продаж. Предоставление кредитных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются постоянно повторяющиеся "приливы" и "отливы" средств у заемщиков, тем самым преодолевая задержку в процессе воспроизводства и, следовательно, его непрерывности и ускорения. Аналогичные результаты были получены при использовании различных форм кредита.
Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.
Не менее значительна роль банковского кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании новых основных фондов, нужных для развития производства.
Следовательно, банковский кредит выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (кредитополучателями), в качестве которых могут быть как юридические и физические лица. Юридические лица других государств - нерезиденты Республики Беларусь пользуются в отношении кредита теми правилами и несут те же обязанности и ответственность, что и юридические лица Республики Беларусь, если иное не предусмотрено законодательством.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. Предоставляется банковский кредит исключительно кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций.
Основными принципами кредитования, в том числе и банковского, которые должны соблюдаться в процессе выдачи и погашения кредитов, являются:
- срочность возврата предполагает возврат выданного кредита в установленных объемах и срок;
- обеспеченность кредита увязывает его выдачу и погашение с материальными процессами, гарантирующими возврат предоставленных денежных средств. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что кредит будет своевременно возвращен;
- целевой характер кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявленными при заключении кредитной сделки, например, кредит на пополнение основного капитала;
- платность кредита обуславливает плату за его использование, в частности в форме ссудного процента.
Роль кредита выражена в его функциях:
- распределительная – между всеми хозяйствующими субъектами в зависимости от потребностей. Может быть распределение по территориальным и отраслевым признакам. Распределение ссудного фонда страны на возвратной основе;
- эмиссионная – кредит оказывает влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Способствует созданию кредитных средств обращения и замещение наличных денег;
- воспроизводственная – более быстрый процесс обновления техники, технологии, капитализация прибыли, концентрация производства;
- стимулирующая – кредит стимулирует формирование источников капитала для расширения производства на новой технической основе;
- контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования.
Факторы, влияющие на состояние и тенденции развития долгосрочного банковского кредитования, могут быть разделены на внешние и внутренние. К внешним относятся факторы, которые связаны с макроэкономическим развитием и состоянием реального сектора экономики. Эти факторы включают:
1. Высокие деловые риски заемщиков.
2. Низкий уровень кредитоспособности заемщиков.
3. Снижение уровня рентабельности предприятий реального сектора экономики.
4. Ухудшение общеэкономических условий в реальном секторе экономики.
5. Уровень процентных ставок.
6. Реальный и ожидаемый уровень инфляции.
7. Высокие нормы резервных требований.
8. Низкая прибыльность инвестиционных проектов.
9. Отсутствие должной государственной поддержки реального сектора экономики.
Внутренние факторы связаны с состоянием банковского сектора и деятельности коммерческих банков, и включают:
1. Недостаточный объем депозитной базы в банковском секторе.
2. Рост доли просроченной ссудной задолженности.
3. Низкая доля долгосрочных ресурсов в депозитной базе банковского сектора.
4. Недостаточный размер банковских активов.
5. Отсутствие системного подхода к оценке кредитоспособности заемщиков и качества кредитного портфеля банков.
