Финансовое состояние кредитной организации, оценка и направления его укрепления (на примере АО «Альфа-Банк»)

Войти в мой кабинет

Забыли пароль?

ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

bulakovp		750 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц:	81		Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность:	неизвестно		После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено:	15.04.2020

В соответствии с целью выпускной квалификационной работы было проведено рассмотрение методик оценки финансового состояния кредитной организации АО «Альфа-банк». В первой главе были раскрыты теоретические аспекты оценки финансового состояния коммерческого банка. Были рассмотрены цель и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка, а также факторы, определяющие финансовое состояние коммерческого банка. Во втором параграфе главы представлены показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка. В третьем параграфе были выделены основные методики оценки финансового состояния коммерческого банка.

Введение
Содержание
Список литературы
Отрывок из работы

Введение

Банковский сектор РФ представляет собой совокупность элементов, находящихся во взаимосвязи. Сюда относятся: Центральный Банк Российской Федерации, банковское законодательство со всей присущей инфраструктурой, кредитно-расчетные учреждения, коммерческие банки. Можно выявить несколько тенденций, которые прослеживаются в современном банковском рынке России. Главной тенденцией на российском финансовом рынке является его «зачистка». В 2017 году число отзывов лицензий банков и других финансовых компаний составило более 60, в 2016 году более 100 банков лишились лицензий добровольно и принудительно. На фоне отзыва лицензий у многих частных банков, а также санации у трех крупнейших банковских групп произошло заметное огосударствление российского банковского сектора. В ТОП-10 теперь лишь 2 банка являются частными В прошлом году Центробанк РФ шесть раз снижал ключевую ставку, однако этот процесс далеко не закончен, и при благоприятной ситуации с инфляцией и сейчас можно ожидать аналогичного по масштабам снижения. В условиях экономической нестабильности происходит увеличение негативных факторов в финансово-кредитной сфере. Данная ситуация требует от современных коммерческих банков адекватной системы управления финансовой устойчивостью, в основе которой — диагностика финансового состояния банка. Аспекты анализа и оценки финансового состояния банка приобретают самостоятельное теоретическое и прикладное значение. Всесторонний анализ финансового состояния банка повышает надежность, как отдельного банка, так и всей банковской системы в целом. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам, недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам. Связь коммерческих банков со всеми аспектами предпринимательской деятельности современной России обусловливает повышенную заинтересованность участников экономических отношений в получении достоверной информации, раскрывающей финансовое состояние и дающей представление об уровне надежности коммерческих банков. Надежность коммерческих банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны и является необходимым условием обеспечения стабильности всех сфер общественной жизни. Анализ финансового состояния коммерческого банка в современных условиях является не только основой принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами, но и выступает как инструмент научного познания закономерностей социально-экономических процессов. Расширение исследований в области финансового анализа банковской деятельности приобретает в настоящее время особое значение, что определяет актуальность выбранной темы. Проведение комплексного анализа финансового состояния коммерческого банка базируется на системе теоретико-методических знаний и практических навыков, которые связаны с изучением структуры капитала, качества активов и пассивов, состояния ликвидности и рентабельности, рисковых факторов Целью написания работы является рассмотрение финансового состояния кредитной организации, оценка и направления его укрепления. В соответствии с целью были поставлены задачи: ? рассмотреть цель и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка, а также факторы, определяющие финансовое состояние коммерческого банка. ? изучить показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка. ? выделить основные методики оценки финансового состояния коммерческого банка. ? дать организационно-экономическую характеристику АО «Альфа-Банк». ? проанализировать показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка. АО «Альфа-Банк» ? дать сравнительную характеристику финансового состояния банков банков России по методике CAMELS ? предложить основные направления укрепления финансового состояния АО «Альфа-Банк». Предметом исследования являются теоретические и практические вопросы, связанные с финансовым состоянием кредитной организации. Объектом исследования является АО «Альфа-Банк». Нормативной базой исследования являются Законы Российской Федерации, постановления Правительства, инструктивные материалы Центрального Банка Российской Федерации (Банка России). Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав и заключения. В первой части раскрыты теоретические аспекты оценки финансового состояния коммерческого банка. Вторая часть посвящена анализу бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк», выявлены проблемы и предложены мероприятия по совершенствованию деятельности АО «Альфа-Банк». В процессе исследования была изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов (Е.Ф. Жукова, А.М. Помориной, Е.П Жарковской, Л.Г. Батраковой, И.О. Спицына и пр.) в сфере анализа финансового состояния коммерческих банков, а также отчетность АО «Альфа-Банк» за три года.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….....3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВААНИЯ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………..…...6 1.1 Цель, задачи анализа и факторы определяющие финансовое состояние коммерческого банка……………………………………………………………..6 1.2 Показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка……………………………………………………………………………...12 1.3 Основные методики оценки финансового состояния коммерческого банка……………………………………………………………………………...22 2. ИССЛЕДОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «АЛЬФА-БАНК»37 2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»…...37 2.2 Показатели, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка АО «Альфа-Банк»………………………………………………………..43 2.3 Сравнительная характеристика финансового состояния банков России по методике CAMELS……………………………………………..………………..53 2.4 Основные направления укрепления финансового состояния АО «Альфа-Банк»…………………………………….……………………………………….62 ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................68 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ......................................................................................72 ПРИЛОЖЕНИЯ

Список литературы

1) Законодательные акты 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) 2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (последняя редакция) 3. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция) 4. Федеральный закон «Об акционерных обществах» №208-ФЗ с изменениями и дополнениями Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. №6-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями 2) Нормативные акты 5. Указание Банка России от 24.11.2016 N 4212-У (ред. от 06.12.2017) «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2018). 6. Информационно-аналитические материалы «О методике анализа финансового состояния банка» (утв. Банком России 04.09.2000) 7. Положение «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (утв. Банком России 27.02.2017 N 579-П) (ред. от 02.10.2017) 8. Приказ Минфина России от 28.12.2015 N 217н (с изм. от 11.07.2016) «О введении Международных стандартов финансовой отчетности» 9. Об обязательных нормативах банков: [Электронный ресурс]: инструкция ЦБ РФ от 28.06.2017 N 180-И. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». 10. Указание Банка России от 11.06.2014 N 3277-У (ред. от 26.12.2017) "О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" 11. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: указание ЦБ РФ 3 апреля 2017 г. № 4336-У. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант». 3) Учебники, монографии, диссертации 12. Lucia Quaglia. Central Banking Governance in the European Union: A Comparative Analysis, 2017, Routledge, 208 pages. 13. Абрютина М.С. Финансовый анализ : учебное пособие.— М. : Дело и сервис, 2011.— 192 с. 14. Акопов В.С. [и др.]. Банковское дело [Электронный ресурс] : учебник для бакалавров /— Электрон. текстовые данные. — М. : Дашков и К, 2016. — 272 c. — 978-5-394-02591-4. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/60593.html 15. Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс] : учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / . — 3-е изд. — Электрон. текстовые данные. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. — 663 c. — 978-5-238-02229-1. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/71190.html 16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебник для вузов.— М. : Логос, 2011.— 366 с 17. Воронин М.А. [и др.]. Методологические аспекты обеспечения финансовой устойчивости российских коммерческих банков в современных условиях [Электронный ресурс] : монография /— Электрон. текстовые данные. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, АГРУС, 2014. — 160 c. — 978-5-9596-1078-4. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/47316.html 18. Джурбина Е.М. [и др.]. Организация деятельности коммерческого банка [Электронный ресурс] : учебное пособие /— Электрон. текстовые данные. — Ставрополь: Северо-Кавказский федеральный университет, 2015. — 178 c. — 2227-8397. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/62970.html 19. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка : учебник.— М. : Омега-Л, 2010.— 325 с 20. Жукова.Е.Ф Банковский менеджмент : учебник /.— М. : Юнити-Дана, 2012.— 319 с 21. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. 304 с. 22. Поморина А.М. Финансовое управление в коммерческом банке : учебное пособие.— М. : Кнорус, 2013.— 376 с 23. Склярова Ю.М. [и др.]. Банковское дело [Электронный ресурс] : учебник /— Электрон. текстовые данные. — Ставрополь: Ставропольский государственный аграрный университет, 2017. — 400 c. — 978-5-9596-1395-2. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/76021.html 24. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: Тарнекс; Писпайп, 1993. 656 с. 25. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учебное пособие.— М. : Дашков и К, 2011.— 640 с. 26. Фрост С. Настольная книга банковского аналитика. Деньги, риск и профессиональные приемы.— М. : Баланс Бизнес Букс, 2006.— 672 с 27. Челноков В.А. Деньги. Кредит. Банки (2-е издание) [Электронный ресурс] : учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит» / В.А. Челноков. — Электрон. текстовые данные. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 480 c. — 978-5-238-01222-3. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/52465.html 28. Шершнева Е.Г. Прогнозирование и планирование в условиях рынка : учебное пособие.— Екатеринбург : УГТУ- УПИ, 2010.— 97 с 29. Янкина И.А., Покидышева, Е.В. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка.— Красноярск: Сибирский федеральный университет, 2012.— 68 с. 3) Учебники, монографии, диссертации 30. Захарьян А.Г. Экспертная оценка комплексной устойчивости коммерческого банка // Финансовые исследования. 2004. № 9. С. 14-19 31. Капустин С.Н. Анализ финансовых показателей банка. Надежен ли ваш банк? // Финансы и кредит. 2003. № 24. С. 18-23. 32. Клаас Я.А., Cравнительный анализ зарубежных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // ВЕСТНИК ТИСБИ. 2012. №4. С. 155–160. 33. Куницына Н.Н., Айбазова М.И. Методика комплексной рейтинговой оценки коммерческих банков // Банковское дело. – 2014. - №26. – С. 2-9. 34. Маслеченков Ю.С., Команов В.А. Оценка деятельности коммерческого банка на основе балансовых уравнений // Бизнес и банки. 1996. № 30. С 4-5. 35. Рыкова И.Н., Чернышёв А.А. Электоральные факторы, определяющие конкурентоспособность банковских услуг // Финансы и кредит. 2003. № 20. С. 63-69. 36. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка // Финансы и кредит. 2001. № 16. С. 2-9. 6) Справочные издания 37. Тавасиев А.М., Алексеев, Н.К. Банковское дело : словарь официальных терминов с комментариями.— М. : Дашков и К, 2014.— 651 с. 7) Internet 38. Буздалин А.В. Рейтинги значимости банков. URL: http://www.buzdalin.ru/rating1.htm. 39. Методика оценки рейтинга кредитоспособности банка. URL: http://www.raexpert.ru/ratings/bankcredit/method 40. https://alfabank.ru/ -Альфа-Банк 41. http://www.interfax.ru/ -Информационное Агенство 42. https://arb.ru/ -Ассоциация Банков России 43. http://www.federalreserve.gov/boarddocs/supmanual/-Сайт Федеральной резервной системы США 44. http://bankir.ru/rating/ 45. http://www.banks-rate.ru/ 46. https://www.investopedia.com/terms/c/camelrating.asp 47. Официальный сайт Райффайзенбанк – [Электронный ресурс] – URL: https://www.raiffeisen.ru/ 48. Официальный сайт Сбербанк – [Электронный ресурс] – URL: http://www.sberbank.ru/ 49. Официальный сайт ВТБ24 – [Электронный ресурс] – URL: https://www.vtb24.ru/ 8) Материал с базы практики 50. Финансовая отчетность АО «Альфа-банк» за 2014 год (Аудиторское заключение). 51. Финансовая отчетность АО «Альфа-банк» за 2015 год (Аудиторское заключение). 52. Финансовая отчетность АО «Альфа-банк» за 2016 год (Аудиторское заключение). 53. Годовой отчет АО «Альфа-банк» за 2014 год. 54. Годовой отчет АО «Альфа-банк» за 2015 год. 55. Годовой отчет АО «Альфа-банк» за 2016 год 56. Устав АО «Альфа-банк»

Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. 1.1 Цель, задачи, виды анализа и факторы определяющие финансовое состояние коммерческого банка. Анализ деятельности коммерческих банков – это научно-обоснованное исследование финансово-хозяйственной деятельности банков с целью принятия управленческих решений. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого банка являются важными элементами процесса управления. С помощью анализа, как функции управления, осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка. Дальнейшее изложение материала будет основываться на понимании того, что субъектом анализа является управленческий коллектив коммерческого банка, на который возложены соответствующие аналитико-контрольные функции. Анализ финансового состояния банка можно рассматривать в трех аспектах, представленных на рис. 1.1.1

Условия покупки ?

750 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ

Не смогли найти подходящую работу?

Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.

Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!

ЗАКАЗАТЬ ДИПЛОМНУЮ РАБОТУ

Дипломная работа, Финансы, 84 страницы

1600 руб.

Финансовое обеспечение реализации государственной программы "Развитие общего и дополнительного образования"

Дипломная работа, Финансы, 102 страницы

4500 руб.

Развитие Национальной платежной системы России в условиях цифровизации и искусственного интеллекта