Права и обязанности органов и агентов валютного контроля

ВВЕДЕНИЕ 3 Глава 1 Организационно-правовые основы валютного контроля в Российской Федерации 5 1.1 Сущность и организация валютного контроля в Российской Федерации 5 1.2 Права и обязанности субъектов валютного контроля 11 Глава 2 Характеристика деятельности органов валютного контроля в Российской Федерации 16 2.1 Практика проведения проверок валютного законодательства 16 2.2 Практика применения актов валютного законодательства 22 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27 СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 29

Нормативные правовые акты 1. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2016) "О Правительстве Российской Федерации"; 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 18.04.2018 г.); 3. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 23.04.2018); 4. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 25.04.2018); 5. "Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 23.04.2018); 6. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 14.05.2018) "О валютном регулировании и валютном контроле"; 7. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018); 8. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 23.04.2018 г.) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма»; 9. Федеральный закон от 14.11.2017 N 325-ФЗ "О внесении изменений в статьи 19 и 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"; 10. Указ Президента РФ от 02.02.2016 N 41 "О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере"; 11. Постановление Правительства РФ от 26.09.2017 N 1160 "Об утверждении Правил представления органами и агентами валютного контроля в уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля (Федеральную таможенную службу и Федеральную налоговую службу) необходимых для осуществления их функций документов и информации и внесении изменений в Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля"; 12. Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 (ред. от 27.04.2018) "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля"; 13. Приказ Минфина России от 4 октября 2011 г. №123н «Административный регламент исполнения Федеральной налоговой службой государственной функции по контролю за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами»; 14. Приказ ФТС России от 24.12.2012 N 2621 (ред. от 28.01.2015) "Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования"; 15. Инструкции Банка России 138-И от 04.06.2012 (ред. от 25.04.2017) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением"; 16. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 29.11.2017) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"; 17. Инструкция Банка России от 05.12.2013 N 147-И (ред. от 20.12.2016) "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)"; 18. Указание Банка России от 30.08.2017 N 4512-У (ред. от 21.12.2017) "Об объеме и порядке передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля"; 19. <Информация> Банка России от 05.01.2018 г. "Для российских предпринимателей снижаются требования валютного контроля"; Учебная и научная литература 20. Гончаров Е.А. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Система валютного контроля в Российской Федерации. Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический Университет. С.-Петербург, 2010. С.10; 21. Пирогова А. В. Роль валютного контроля в системе государственного финансового контроля и оценка его результативности в Российской Федерации // Известия БГУ. 2014. №4. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-valyutnogo-kontrolya-v-sisteme-gosudarstvennogo-finansovogo-kontrolya-i-otsenka-ego-rezultativnosti-v-rossiyskoy-federatsii [дата обращения: 10.05.2018]; 22. П.Н.Бирюков, П.Е. Понаморенко. Валютное право. М.: Юстиция, 2016. С.105 Электронные ресурсы 23. Словари, энциклопедии и справочники. URL: https://slovar.cc/pravo/slovar/2463977.html [Дата обращения 4.05.2018 г.] 24. Законы, нормативные акты и иные документы Банка России по вопросам валютного контроля URL: http://www.cbr.ru/analytics/print.aspx?file=standart_acts/currency_regulations/zacony_val_cont/zacony_val_cont.htm&pid=na_vr_sub&sid=ITM_62333

Глава 1 Организационно-правовые основы валютного контроля в Российской Федерации 1.1 Сущность и организация валютного контроля в Российской Федерации Валютный контроль играет для экономической безопасности государства немаловажную роль. Являясь элементом валютной политики, он обеспечивает соблюдение валютного законодательства, поступление валюты из-за рубежа, препятствует незаконному выводу денежных средств. Валютный контроль является обязательным элементом системы экономической безопасности как отдельного бизнеса, так и страны в целом. Определение валютного контроля отсутствует в законодательстве. Большой юридический словарь определяет данный термин как контроль компетентных органов государства и их агентов за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций, составная часть финансового контроля и таможенного контроля. А.В. Пирогова определяет валютный контроль как «вид государственного финансового контроля, т.е. деятельность государственных органов и уполномоченных организаций, проводимая с помощью специальных приемов и способов для обеспечения законности и правопорядка в сфере валютных отношений».