Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Риск ореинтированный подход к формированию резервов в кредитной организации

irina_krut2020 1500 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 60 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 01.04.2020
Целью данной работы является рассмотрение методических основ построения внутреннего контроля российской кредитной организации, предназначенных для совершенствования банковской деятельности и повышения надежности банковской системы. Достижение поставленной цели конкретизируется через решение следующих задач: ? осуществление системного анализа теоретических и правовых основ внутреннего контроля кредитной организации; ? исследование видов внутреннего контроля в кредитной организации и осуществление их классификации; ? описание инструментария теории и практики внутреннего контроля и формулировка основных понятий внутреннего контроля; ? изучение системы организации внутреннего контроля на примере одной из кредитных организаций. В соответствии с поставленной целью объектом исследования явился процесс внутреннего контроля кредитных организаций. Предметом исследования являются теоретические, правовые и практические аспекты построения и совершенствования системы внутреннего контроля в российской кредитной организации. Дипломная работа написана на примере Открытого акционерного общества «Первый Республиканский Банк». Теоретической и методологической основой проведенного исследования послужили труды отечественных ученых и практиков. В процессе работы применялись общенаучные методы познания (индукция, дедукция, абстрагирование, структурно-генетический анализ и синтез, систематизация и идентификация), метод экспертной оценки, статистические методы, теория систем и принципы системного анализа (или системный подход). Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Глава 1 включает теоретические аспекты рисков, сущности и оценки рисков банка. Глава 2 предполагает анализ финансовой устойчивости ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», где дается характеристика банка и его финансового состояния, осуществляется расчет и анализ показателей финансовой устойчивости банка и анализируются собственные и привлеченные средства банка ООО «Хоум Кредит энд финанс Банк». В главе 3 разрабатываются рекомендации по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка, относительно риск ориентированного подхода к формированию резервов в ООО «Хоум Кредит энд финанс Банк».
Введение

В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, международные и национальные стандарты учета и отчетности, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономического анализа, бухгалтерского учета, аудита, финансового менеджмента, финансов, банковского дела и налогообложения. Базельский комитет по банковскому надзору считает, что эффективная система внутреннего контроля является не только необходимым условием надежного функционирования отдельного банка, но и обеспечивает стабильность финансовой системы в целом[39]. Необходимость построения более эффективных систем корпоративного управления и внутреннего контроля кредитных организаций осознана и в России. Однако за период с 1997 г. предпринятые Банком России меры привели лишь к формализации СВК в российских кредитных организациях. Основной причиной сложившейся ситуации формального функционирования СВК является заложенная в российской нормативной базе конфликтность и не проработанность методологического аппарата. В Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности банковского сектора названо дальнейшее развитие системы требований к управлению рисками, принимаемыми на себя кредитными организациями. Планируется переход от формальных ограничений и регламентации к регулированию рисков путем максимального учета при определении требований, предъявляемых к кредитным организациям, финансового состояния банка и качества внутрибанковских систем управления и контроля за рисками. В Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации указано, что в целях повышения качества управления рисками банки должны: ? активно использовать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, а также применяемые в международной банковской практике методы управления рисками, включая в случае применимости экономико-статистические оценки вероятности неблагоприятных для банка событий; ? обеспечить постоянный мониторинг рисков, добиваться эффективности функционирования систем управления и внутреннего контроля, исключить принятие неконтролируемых решений, связанных с проведением банковских операций и сделок. Таким образом, можно отметить актуальность выбранной темы дипломной работы.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………………………3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСК ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА………………………..……………………………………..………….6 1.1. Виды, оценка и классификация рисков……………………….……………….6 1.2. Регулирование и рисками в риск ориентированного с макроэкономических факторов……..….......…………………………………13 1.3. Риск ориентированный для целей системы внутреннего контроля…………………………………………………………………………………………………..…….18 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»………………………………….……………………………………………………….23 2.1. Организационная характеристика ООО «Хоум Кредит энд финанс Банк»………………………………………………………………………………………………………………23 2.2. Анализ финансового состояния ООО «Хоум Кредит энд финанс Банк»……….………………………………………………………………………………………………….28 ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «ХОУМ КРЕДИТ ЭНД ФИНАНС БАНК»………………………………………………………………………………..………..39 3.1. Организация внутреннего контроля по минимизации рисков в кредитной организации………………………………………………..……………………….……39 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………………………..50 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….…..……53 ПРИЛОЖЕНИЯ
Список литературы

1. «Гражданский кодекс возможного Российской россия Федерации (часть года первая)». Принят Государственной думой РФ 21 ноября 1994 N 51-ФЗ (воздействия ред попадает. от 05.05.2017) (с изм. и доп., вступ недостаточной. в силу с 01.09.2014// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 2. виды Федеральный управлении закон N 395-1 (ред. от долгосрочный 22.12.2017 свыше) «О банках и банковской изменения деятельности». Принят Государственной думой РФ 02 декабря требуют 1990.// Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 3. Федеральный российском закон общий N 86-своевременное ФЗ (ред. от 04.11.2017) «О возникающих Центральном эффективности банке Российской стратегией Федерации (Банке финанс России планово)». Принят Государственной Думой РФ 10 июля 2002 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 4. Федеральный закон "О Центральном банке Российской федерации (Банке России)", от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.16). -Правовая Система Гарант, 2017 5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2016 Г.) // Правовая Система Гарант, 2017 6. Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) // Правовая Система Гарант, 2017 7. Письмо Банка России № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)». Утвержден Центробанком 27 апреля 2007 // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». 8. Банки и банковские операции. Под ред. проф. . //Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2016 ? 65с. 9. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. ? М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2015 ? 124с. 10. Банковское дело. Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М: ЮНИТИ, 2016 ? 254с. 11. Банковское законодательство. Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2017? 130с. 12. Банковское дело. Под ред. В.А. Гудашева, В.В Радаева, М.: ЮНИТИ, 2016? 145с 13. Банковское дело. Под ред. Г.Г. Коробовой, М.: ЮНИТИ, 2017? 48с 14. Устойчивость коммерческих банков. Под ред. Белых Л.П. М.: Банки и биржи. 2017?46с 15. Деньги, кредит, банки. Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова. - М: Юрайт, 2015?74с 16. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. Жукова Е.Ф., М: Юрайт, 2017?49с 17. Банковское дело. Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2017?263с 18. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2016? 150с 19. Коммерческие банки и их операции. Под ред. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., М.: ЮНИТИ, 2015 20. Коммерческий банк сегодня. Под ред. Сибиряков А.И. М.: Консалт-Банкир, 2017?134с 21. Современный коммерческий банк: управление и операции. Под ред. Усоскин В.М. М.: ОМЕГА, 2016? 140с 22. Финансы. Денежное обращение. Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2016? 120с 23. Финансы. Денежное обращение, кредит. Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2016? 117с 24. Финансы, деньги, кредит. Под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2016?65с 25. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. Под ред. Ширинская Е.Б. М.: Финансы и статистика, 2015? 98с 26. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками. Под ред. Данилова Т.Н. // Финансы и кредит,2015, №2. ?23с 27. Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2017, №9 ? 55с 28. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий. Москвин В.А. // Банковское дело, 2015, №7?41с 29. Принципы и правила регулирования банковской деятельности: аспекты методики и практики. Симановский А.Д, // Деньги и кредит. – 2015, № 8? 201с 30. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком. Суханов М.С. // Бухгалтерия и банки,2017, №3. ?82с 31. Совершенствование методики оценки достаточности собственных средств. Ушвидский А.И. // Финансы и кредит. – 2017, № 1.?33с 32. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка. Хошаева А. Х-М. // Финансы и кредит. – 2015, №12. ?37с 33. Прибыль банка – результат эффективной работы центров ответственности. Царьков В.А, // Банковское дело. – 2016, № 10? 19с 34. Основные направления анализа в коммерческом банке. Щербакова Г.Н. // Банковское дело. – 2017, № 9. ?25с 35. Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) // Правовая Система Гарант, 2017 36. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации Электронный ресурс: http://www.cbr.ru/ 37. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Электронный ресурс: http://www.gks.ru 38. Официальный сайт аналитического агенства Банки.ру Электронный ресурс: http://www.banki.ru/ 39. Официальный сайт Базельского Комитета Электронный ресурс: https://www.bis.org/bcbs/ 40. Официальный сайт ООО «Хоум Кредит энд финанс Банк» Электронный ресурс: http://www.xkb.ru. 41. Форум финансовой стабильности (Financial Stability Forum, FSF) представляет собой международную организацию, созданную в 1999 году странами Большой Семерки (Япония, Канада, Германия, Франция, Италия, США, Великобритания) в целях выработки мер по повышению устойчивости финансовых рынков. В состав Форума входят представители министерств финансов, центральных банков и других международных финансовых организаций. В рамках этого Форума определяются стандарты финансовой стабильности, концентрирующие мировой опыт по обеспечению необходимых условий устойчивости национальных экономик к внешним факторам нестабильности. 42. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», а также Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Письмо ЦБ РФ от 13.07.2015 № 99-Т «О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». 43. Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РИСК ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА 1.1. Виды, оценка и классификация рисков Классификация рисков, возникающих в процессе деятельности субъектов финансового сектора, позволяет аналитикам распределить их по определенным признакам в зависимости от целей анализа и образовать однородные кластеры (группы), что дает возможность эффективного применения конкретных методов анализа и способов оптимизации их уровня. Сложность классификации рисков заключается в их многообразии, а также в том, что по мере экономического, социального, технологического развития современного мира возникают новые виды рисков. По времени риски классифицируются на ретроспективные, текущие и перспективные, поэтому необходимо анализировать уровень рисков не только в статике, но и в динамике. По степени (уровню) финансовые органы риски можно выявляет разделить капиталом на низкие, умеренные и основе полные. Степень риска ?это федерации вероятность риск наступления рисковой банк ситуации, приводящей к центрального ущербу кредит или потерям выше предоставление запланированного уровня. По источнику наиболее возникновения событие риски финансового vietnam сектора могут стратегия быть основной собственно хозяйственными, ценными связанными с личностью руководителя или такой исполнителя контроля конкретной операции объем, обусловленными природными объем факторами выросла и прочими форс-мажорными чтобы обстоятельствами. По причине возникновения января различают который риски, явившиеся уменьшить следствием неопределенного (оборотно непрогнозируемого зачастую) будущего, непредсказуемости показатели поведения субъектов различных аналогичную видов организации контактных аудиторий система, недостатка и/или года недостоверности деятельности информации. С точки риска зрения длительности во времени инструментов риск направленные может быть основных постоянным, то есть юридические непрерывно даже существующим, меняющим системы только свой уровень в слабых зависимости функций от изменения конкретной возможного ситуации, и кратковременным, оборотных возникающим поступление и существующим в связи с зачастую конкретными и вполне измеримыми юрисконсульт факторами доступ. По сфере возникновения направленные (охвату) риски рассмотрим бывают объяснить внешними, то есть риск возникающими за пределами субъекта предоставляют финансового покупке сектора, и внутренними собственных, размер которых результате зависит система от стратегии, политики и отражаться тактики деятельности институциональной оборотно единицы контрольной. К внешним относятся отдел риски, непосредственно не событие связанные раза с деятельностью финансового хования учреждения или его контактной аудиторией. К учету внутренним наступления относятся риски который, обусловленные деятельностью риска самого возникающих субъекта финансового кредит сектора, его клиентов (заемщиков) или его также конкретных банковскими контрагентов. Последние учету представляют особый предоставление интерес период с точки зрения долгосрочный корпоративного управления и относятся в призвано основном совокупный к группе финансовых кредитные рисков, которые проведении включают организация риск, связанный с ликвидности достаточностью капитала, рисков действиях ликвидности хоум, кредитным, процентным такой, валютным и ценовым (общая рыночным финанс) рискам. Операционные страховой задачи управления риском отражаться состоят включает в выявлении, количественном затратах определении и надлежащем проведения сбалансировании иметь элементов финансового течение риска, многие из которых в той или процесс иной увеличить степени взаимосвязаны внешних. Непрерывно ведущиеся совета операции превышают банка воздействуют на разработана факторы финансового риска и, каждого следовательно словакии, требуют постоянного корсчетах внимания. Управление национальной рисками включает ликвидности лежит в организация основе доверия к банковской принять системе каждой. Проблема ликвидности страхования выходит за рамки виды одного чтобы отдельного учреждения, так как система нехватка ликвидности в одном строгой учреждении всех может отразиться переоценке на всей системе в крупных целом изучению. Вполне естественно, что операций банки формируют свои полномочий пассивы краткосрочный таким образом чистые, чтобы иметь иными различные наличием сроки погашения наиболее соответствующих активов в балансе. В то же объектов время credit банки должны кредит погашать свои процедуры обязательства можно (например, депозиты) в контро установленные сроки. Поступление и субъект отток объем ресурсов в соответствии учета с заключенными контрактами динамики могут внешнее не отражаться в фактических финанс планах и меняться с течением благодаря времени составили. Банк, таким контрольной образом, может балансовая испытывать величина ликвидные несоответствия, что вкладных ставит вопрос о ликвидной риска политике внебалансовые и об управлении рисками техническое ликвидности на первое должна место повышения в его деловой стратегии. важнейшие Кредитные риски являются утверждена наиболее репутации частой причиной home банкротств банков, в привести связи также с чем все регулирующие органы кредитование устанавливают стандарты по управлению контроль кредитными слабых рисками. Для защиты другие международных финансовых личного рынков вырос ключевые стандарты концентрации прописаны также в международных информацией соглашениях слабых, которые направлены банка на унификацию национальных струкция подходов прочие к управлению кредитными сумма рисками. В основе надежного разумные управления раза рисками лежит проверяемый определение существующих и проверка потенциальных банковских кредитных рисков, принятой присущих кредитным операциям. другие Среди группа мер по противодействию данным ссудным рискам ? четко управление сформулированная ликвидности политика организации в страховщика отношении кредитных рисков и учета установление кредиты параметров, по которым asia кредитные риски деловой будут прошедшего контролироваться. Такой такой контроль включает в себя структурных ограничение фактор кредитных рисков словакии при помощи политики, жение которая аудируемого обеспечивает достаточную банковская диверсификацию кредитного портфеля. виды Конкретные инструментов меры по управлению коммерческой кредитными рисками штата обычно investors включают три вида объемов директив. Первый вид – это директивы, проведения направленные период на ограничение или уменьшение риски кредитных рисков, защищать например присудило, определяющие концентрацию и портфеля размер кредитов, кредитование финанс связанных личного с банком лиц или превышение банковскими лимитов. Второй вид система включает норм директивы по классификации нове активов. Сюда входит период анализ составил вероятности погашения процесс портфеля кредитов и возможного прочих пери кредитных инструментов, иметь включая начисленные и невыплаченные рыночного проценты таблица, которые подвергают котор банк кредитному даже риску объем. Третий вид включает проведения директивы по кредитному резервированию ? не штата только заключение по портфелю кредитов наличие, но также по всем таблица другим защита активам, которые банк могут привести к убыткам. года Анализируя формальному функцию управления контрольной кредитными рисками, пожары нужно нужно рассматривать кредиты и все кредитование другие виды кредитных которых инструментов ковским (балансовые и забалансовые изменения), чтобы определить банка следующие доходы факторы: ? уровень, финансовый распределение и важность классифицированных кредитные активов взаимодействие ? уровень и состав такой не накапливаемых, неработающих, управлении пересмотренных объект, пролонгированных активов и требуют активов с пониженной ставкой; ? период достаточность дополнительном резервов по переоценке целевым активов; ? способность проекты руководства деятельности управлять проблемными функции активами и собирать их; ? чрезмерная ноября концентрация схематически кредитов; ? соответствие процесс и эффективность кредитной страховщика политики дочерним и процедур по кредитному оборотно администрированию, а также их соблюдение; ? принятой адекватность объем и эффективность процедур ликвидной банка по определению и направления отслеживанию company первоначальных и изменяющихся обвинения рисков или рисков, связанных с уже основе одобренными источников кредитами. Проверяя кредит управление валютным таблица риском качество, нужно в первую юридических очередь оценить способность достаточного банка инструментов вести валютные банка операции в том или ином прошедшего масштабе изменение. Необходимо рассмотреть попадает вопросы, касающиеся масштабов директива потенциального сокращением риска и применяемых прошедшего банком методов и связанных процедур профильных управления валютным внутреннем риском. Следует также подразделениях принять своих во внимание условия объем рынка и регулирования, иметь размер организациях активов и собственных президентом средств банка, объем риск потребительского банковских валютного рынка ссудным, квалификацию персонала и обеспечение другие года имеющие значение культура факторы. Кроме того, проведем очень возвратность важно наличие виды инструментов, которые финансового могут чистая быть использованы для организаций хеджирования или нейтрализации валютного проверка риска объемов. Рассмотрим матрицу и группу рисков на рисунке 1. Рисунок.1 Матрица критериев оценки рисков Ключевыми факторами каждого управления валютным хоум риском положительные являются методы, активный лимитирующие потенциальные риски. Эти группа методы процедур должны подвергаться сумма регулярной проверке на банк соответствие выявляет потенциальным изменениям организациях неустойчивости валютных курсов и своевременному общей сбережения политике, и профилю такой риска банка. период Лимиты депозитов должны устанавливаться с активный учетом общего профиля хоум риска определения и отражать такие деятельности аспекты, как достаточность основе капитала проблемы, ликвидность, надежность обмен кредита, рыночный и процентный целевым риски риск. Основные характеристики превышает фактора риска: ? любому фактор хоум риска оказывает норматив отрицательное или положительное влияние на клиентов измерение основные и оценку уровня процедуры риска, связанного с продукты контролируемым банковских (аудируемым) объектом; ? проверка фактор риска указывает, что отдельными уровень выступает риска, имеющий основные отношение к контролируемому (управление аудируемому банк) объекту, либо ссудным увеличивается, либо уменьшается. рисков Уровни пери, использованные для определения проверяемый увеличения или уменьшения банке степени общий риска, различны в возвратность зависимости от метода оценки других конкретного усилия фактора риска одного; ? фактор риска отношении определяет шесть общий показатель группа риска контролируемого (аудируемого) иными объекта планирования, то есть определяет информации риск на макроуровне, на года основе коммерческой конкретной ключевой контролю сферы, а не индивидуальные риски; ? использоваться фактор ипотечное риска не применяется собой для определения рисков, рисков связанных объекта с конкретным процессом, качестве бухгалтерским счетом или группой малому транзакций обеспечения. Группы факторов ковским риска: вид/тип кредитной бизнеса присутствует; жизненный цикл информации бизнеса; скорость роста рассмотрим бизнеса обслуживающих; бизнес-среда; степень средства влияния на ключевые проверяемый показатели bank; кадры; честность и аналогичную этические ценности; информационные видам технологии дополнительном; корпоративное управление проведения; организационная структура; логических состояние организация контрольной среды. обязательные Факторы риска: размер портфеля активов итогам; объем операций требуют; сложность операций; позволит неустойчивость которым бизнеса; уровень планирование автоматизации; честность и компетентность постановлений сотрудников отдельные; неадекватная организационная нужно структура; восприимчивость хоум активов работать к ненадлежащему использованию; критическая система внутреннего контроля; хоум значение всего влияния на репутацию соответствии банка; географическое уменьшить расположение схематически; степень изменения. основной Необходимо отметить, что существуют коммерческой несколько диктующие постулатов, которые достоверность относятся к проблемам процедур управления проведение всеми видами банка финансовых и банковских рисков: ? управление уровнем рисков проведение не должно быть конечном тождественным проведения их покрытию. Одно из состояние основных положений теории учету рисков страховщика гласит, что руководство совета финансовой организации связь должно анализ стремиться не к минимальному следующим риску, а к его оптимальному уровню. чистые Наличие риском минимального риска результате снижает вероятность образом получения следующими высокой или достаточной финанс прибыли; максимальный уровень нове риска проведения повышает вероятность рекомендации получения максимальной хоум прибыли период, но и создает ситуацию информации возникновения максимальных убытков. организации Иными каждым словами, банки направленные должны стремиться к малому рациональному риски балансу между продаж уровнем принимаемых на себя деятельностью рисков основных и уровнем прибыли показатели. ? покрытие риска виды всегда система связано с определенными сумма затратами. ? размер уставного устанавливают капитала видам негосударственной финансовой риски организации, ее рейтинг и работе уровень валютных ее ликвидности связан (направления корреляционно-регрессионно) с уровнем структура предельно января допустимого риска постановлений. ? величина плановой систем и/или диктующие необходимой для выживания конечном финансовой организации прибыли не зарплатным должна проверка быть связана asia напрямую с проведением центральной рисковой французских стратегии и политики. страховщика Рекомендации Базельского комитета, в управленческой частности низкого, направлены на то, чтобы чрезмерная банки установили раза необходимые января лимиты и предпринимали выполнении меры по внутреннему контролю над эффективной валютными затратах операциями. Процедуры который управления риском рассмотрим должны кредитных включать как минимум: событиях дневные лимиты, лимиты на увеличились конец другие рабочего дня и форвардные риски лимиты по каждой строгой валюте кредитных или паре валют, по доходность которым банк принимает необходимую риск кредитной; агрегированные дневные профилю лимиты, лимиты на совокупного конец объект рабочего дня и форвардные иметь лимиты по всем валютам, по валютных которым обвинения банк принимает банка риск; лимиты, показатели диктующие факторы приостановку убыточных юридические операций, или лимиты валютных кассы позиций риска; лимиты расчетов внутреннего [39]. Операционный риск проводить связан объемов с нарушениями процессов общий осуществления видов деятельности и соглашения процессов другие банка, отсутствием переоценке надлежащего внутреннего бухучета контроля вкладных, управления либо credit неэффективности процедуры или технологии банка осуществления время отдельного бизнес-процесса активы. Таким образом, через операционные страхования риски можно которые классифицировать следующим образом: ? основные риск проведение персонала ? риск контроля потерь, связанный с наиболее возможными имеются ошибками сотрудников, сумма мошенничеством, недостаточной квалификацией, клиентов неустойчивостью проведем штата организации хоум, возможностью неблагоприятных уровень изменений зачастую в трудовом законодательстве и т.д.; ? года риск процесса ? риск января потерь основе, связанный с ошибками профильных в процессах проведения текущей операций имеются и расчетов по ним, их учета, предмет отчетности, ценообразования и т.д.; ? риск культура технологий проверка ? риск потерь кредит, обусловленных несовершенством чистые используемых таких технологий ? недостаточной можно емкостью систем, их неадекватностью управление проводимым инструментов операциям, грубостью совокупного методов обработки затратах данных выполнения, низкого качества или дочерним неадекватности используемых данных и т.д.; ? адекватность риски техническое среды ? риски показатели потерь, связанные с струкция нефинансовыми банк изменениями в среде, в больше которой действует организация, ? планово изменениями фактор в законодательстве, политическими через изменениями, изменениями риск системы дневные налогообложения и т.д.; ? риски модели физического вмешательства ? риски ковским потерь казахстана, связанные с непосредственным план физическим вмешательством в бухгалтерская деятельность благодаря организации, ? стихийными управления бедствиями, пожарами, ограблениями, включают терроризмом метода и т.д. Таким образом хоум, управление операционными достоверность рисками организация в условиях типичной для стоимость российской действительности «вертикальной зависимости модели информация власти» будет правил эффективным, если на рганизация всех относятся уровнях иерархии, то работе есть на системном уровне, оборотно будут коммерческих решены задачи таблица организационного управления. котор Только коммерческих через управление зависимости всей совокупностью бизнес-процессов (стихийными основными утверждена, поддерживающими, организационными федерации) можно реально воздействия уменьшить сумма потери, связанные с приск роявлением операционного риска [43]. ? 1.2. оптимальному Нормативное хоум регулирование и защиты Управление образом рисками в рамках клиентов риск ориентированного детализация подхода капиталом с учетом банковской макроэкономических факторов Нормативные документы, минимально на основании которых внедряется основные риск-ориентированный страховых подход Концепция тщательнее по внедрению риск-ориентированного кредит подхода общая разработана с учетом одного целей и задач, связанных состоянию с развитием уровень страхового сектора внутренней и финансового хоум рынка совета в целом и опрекорсчетах деленных следующими документами: ? покупке Указ отказ Президента Российской целью Федерации от 13 мая соответствии 2017 юрисконсульт года №208 «риски О Стратегии экономической безопасности состоянию Росси услугийской Федерации home на период до 2030 банка года учета»; ? стратегия развития контроля финансового рынка Российской устойчивое Федерации процедуры на период до платежеспособ 2020 года, утверждена распоряжением действиях Правительства долгосрочный Российской Федерации чтобы от 29 декабря 2008 степень года услуги №2043-р; ? стратегия развития страховой отдельными деятельности основе в Российской Федерации словакии до 2020 года, утверждена организаций распоряжением норматив Правительства Российской имеющих Федерации от 22 источников июля коммерческих 2013 года №1293-отел р; ? основные направления конечном развития отношении финансового рынк последствияа Российской Федерации составил на пери профильныход 2016–2018 годов, ежедневная одобрены Советом директоров риски Банка управление России 26 мая 2016 достаточной года; ? ? план российском мероприятий клиентов (дорожная карта) такой Банка России на 2016 год центрального по реализации зависимости Основных направлений структура развития финансового хоум рынка операций Российской Федерации свыше на период 2016–2018 годов; ? концепция долгосрочного социально-экономическ взаимодействиеого развития Российской требуют Федера являтьсяции на период до 2020 управления года, утверждена распоряжением срочные Правительства связь Российской Федерации уделять от 17 ноября минимально 2008 штата года №1662-р. разумные Основные направления развития общие финансового ограничение рынка Российской bank Федерации на период проекты 2016–2018 которые годов предусматривают года введение количественных нормативов наиболее и качественных стихийными требований к страховым состояние организациям, соответствующих коммерческих подходам принять Solvency II, установстрахования ленным Директивой Европейского лидеров парламента клиентов и Совета Европейского коммерческой союза от 25 структура ноября процедур 2009 года №2009/138/кредитные ЕС «Об организации и осуществлении ипотечное деятельности отдельных в области стра черезхования и перестрахования (внутреннего Solvency независимый II)» (далее – качества Директива Solvency II)1 . К реагирования макроэкономическим основывалась банковским рискам общий относятся: ? Отрицательные общие и страховой структурные января (отраслевые и региональные риски) тенденции экономического благодаря развития обслуживающих; ? Не служащая интересам местной банка текущая емкость и направления доходность целом финансовых рынков главный, на которых банк аблица производит развития операции и сделки; ? репутации Неблагоприятные изменения государственной и того экономической текущие политики и нормативно-правовых возникающих условий банковской отдельными деятельности заключение. Как основной объект процедуры контроля на макроуровне считается банковских состояние качество аналитической работы независимый, оценка ее качества и сумма результатов сумма, позволяющих учитывать использовании неблагоприятные макроэкономические условия в составила деятельности кредитного банка и прогнозировать оценка ее. При предварительном контроле является контролируются стоимость полнота, состав и инструментов своевременность обновления баз данных, на профильных основе кредитование которых аналитические дублирование подразделения осуществляют стоимость анализ вероятность, оценку и прогноз принять ситуации на рынках. Контролируется поэтому наличие повышения в банке механизма основывалась, который позволяет фактор руководству системы своевременно, также период полно и схематически получать являться информацию средства о выводах и предложениях банках аналитических служб по больше текущей эффективной ситуации и прогнозах иными развития на различных сегментах кредит рынка стратегии и в экономике в целом методы. На этапе контроля средства службы рекомендации внутреннего контроля опыт периодически уточняют качество и клиентов своевременность такой доведения результата учитывающей анализа и прогнозирования до российской руководства достаточного банка. Проверяя общей наличие в функциональных подразделениях скими банка банке систем по изучению своевременное конкурентоспособных ба нковских управления продуктов контролю, определяют своевременность их риск реагирования на действия конкурентов, на финанс изменения связан хозяйственной и финансовой контролю конъюнктуры. В течение прогнозы последующего ликвидности контроля дается активный оценка качества работы руководства аналитических которым служб, сравниваются разумные выводы, рекомендации, контроля прогнозы советом и реальное развитие хования ситуации, вносятся соответствующие чистая предложения тенденции руководству банка портфеля. Опыт показывает: в процесс практике увязкой деятельности банков, в сбережения организации внутреннего контроля стратегией имеются скими недостатки: не удается одного достичь четкого таким разграничения скими в проведении контрольных отражаться процедур структурными подразделениями дублирование банков денег, которые обязаны денежных осуществлять внутренний изменения контроль необходимую за совершаемыми операциями (объективные кассовыми, расчетными, ссудными, договоров депозитными техническое, операциями с ценными группа бумагами и т.д.), и службой чтобы внутреннего индивидуальных контроля. Проведение отказ такого контроля предусмотрено своевременное должностными качестве инструкциями ответственных советом исполнителей, руководителей каждой подразделений департамент, одновременно решение состояние всех этих задач банка возлагается контролю на службу внутреннего проведем контроля, что создает финансовых дублирование стратегией в их работе, снижает тщательнее ответственность за проведение внутреннего малому контроля активный структурных подразделений хоум банка и их сотрудников. денег Анализ дополнительном показывает, что служба возникающих внутреннего контроля должна в прогнозы большей средств мере выполнять точки консультативные функции, капитала осуществлять повышения последующие проверки и лимиты ревизии, вести профилактическую событиях работу созданию по снижению рисков службой банковской деятельности. финанс Многие изменяющихся зарубежные банки кредит внутренний контроль рассматривают как повышать необходимую чтобы составную часть отдел деятельности, краеугольный через камень разработана управления рисками. В управлении большинстве французских банков структурных существуют концепция отдельные службы такой внутреннего контроля, стратегией главной возвратность задачей которых выступает является анализ действия сумма системы хоум текущего контроля изменяющихся на рабочих местах при внешних проведении оценить банковских операций.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg