Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Особенности оценки кредитоспособности малых предприятий.

irina_krut2020 408 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 34 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 30.03.2020
Актуальность темы работы, от эффективности оценки кредитоспособности клиента зависит прибыльность банка по данному виду операций. Это обусловлено тем, что основным источником дохода большинства коммерческих банков служат именно кредитные операции. Методик оценки кредитоспособности и критерий по предоставлению подтвержденных видов дохода великое множество, каждый банк разрабатывает свою уникальную систему, которая может основываться на кредитной политике, географическом положении, уровне дохода населения страны и многих других факторах. Объектом исследования выступает ОАО «Балтинвестбанк». Предметом исследования является процесс оценки кредитоспособности заемщика – субъекта малого бизнеса в ОАО «Балтинвестбанк». Цель работы - разработка мероприятий по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика – малого предприятия (в ОАО «Балтинвестбанк» за счет расширения существующих программ по кредитованию. Основными задачами данной дипломной работы является: 1. Изучение теоретических аспектов оценки кредитоспособности заемщика; 2. Анализ деятельности ОАО «Балтинвестбанк» с целью выявления возможностей совершенствования и главных недостатков оценки кредитоспособности заемщика; 3. раскрытие сущности оценки кредитоспособности заемщика – малого предприятии в ОАО «Балтинвестбанк»; 4. разработка направлений совершенствования кредитной политики методики оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц ОАО «Балтинвестбанк» путем расширения программ оценки кредитоспособности. Цели и задачи определяют структуру работы. Во введении отраженны актуальность, цель и задачи исследования. В первой главе был проведен теоретический обзор данной темы, то есть обобщено понятие и сущность кредитной политики, роль и функции кредитной политики, отражены главные элементы содержания кредитной политики, а так же различные методы управления ею. Во второй главе содержит экономический анализ деятельности ОАО «Балтинвестбанк», описаны важнейшие положения оценки кредитоспособности заемщика и основные кредитные программы, а так же пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в ОАО «Балтинвестбанк. В заключении сделаны основные выводы по результатам исследования. В заключении сделаны основные выводы по данной работе. При выполнении данной работы использовались следующие методы исследования: логические, монографические, статистические и другие. Были использованы научные работы российских и зарубежных авторов.
Введение

На современном этапе кредит это одна из главных экономических категорий. Кредитование функционирует несколько тысячелетий, но в наше время, кредит приобретает важнейшее значение в экономическом развитии всех стран. Изучению кредитования с теоретической и практической точки зрения посвящены труды многих ученых и аналитиков всех стран. Кредитование способствует развитию производственных сил, облегчает формирование источников капитала для расширенного воспроизводства, способствует ускорению инновационных прогрессов. Кредитная деятельность финансовых учреждений это одно из основополагающих критериев, который отличает его от других учреждений. Операции по кредитованию – это самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка и т. д. Появление элементов рыночных отношений сделало деятельность банков сопряженной с рисками, которые они несут постоянно. При этом риску подвержены практически все виды банковских операций. Кредитные риски исключением не являются, а даже наоборот представляют собой одну из серьезнейших проблем для большинства коммерческих банков. Минимизацию кредитных рисков, в этой связи, можно назвать основной задачей оценки кредитоспособности клиентов. Однако такой подход не должен вредить объемам потенциальной прибыли, т.о. банку необходимо найти правильный баланс между минимизацией кредитных рисков и максимизацией доходности кредитных операций.
Содержание

Введение 3 Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 6 1.1. Понятие кредитного риска. Классификация, структура и управление кредитными рисками 6 1.2. Методики оценки кредитоспособности малых предприятий 17 Глава 2. Анализ специфики оценки кредитоспособности заемщика – малого предприятия - на примере ОАО «Балтинвестбанка» 20 2.1 Общая характеристика ОАО «Балтинвестбанк» 20 2.2. Анализ объемов и структуры кредитования малых предприятий 25 2.3. Порядок оценки кредитоспособности малого предприятия 27 2.4. Направления совершенствования методики оценки кредитоспособности малых предприятий 28 Заключение 32 Список использованной литературы 33
Список литературы

1. Антонов М.Т, Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки.// М.: Финстатинформ, 2017 2. Астахов А. В., Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков. // Деньги и кредит, 2017 3. Банковское дело. Справочное пособие, ред. Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2016. - 397 c. 4. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой. 4-е изд., перераб. и доп. – М., 2017 5. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., ред. Банковское дело. // М.: Финансы и статистика, 2016 6. Иванов В.В., Соколов Б.И., Деньги. Кредит. Банки.// М.: Проспект, 2015; 7. Кабушкин, С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / С.Н. Кабушкин. - Мн.: Новое знание, 2007. 8. Лаврушин О.И., Банковское дело. - М.: Финансы и кредит 2010 г. 9. Официальный сайт ОАО «Балтинвестбанк» // http://baltinvestbank.com/ 10. Панова Г.С., Кредитная политика коммерческого, банка.// М.:ИКЦ ДИС. 2014 11. Риск-менеджмент в коммерческом банке/ Под редакцией И. В. Ларионовой. – М., 2014. 12. Соложенцев Е. Д., Степанова Н. В. , Карасев В. В., Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов.// СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 2012 ; 13. Усоскин В.М., Белоусова В.Ю. Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке. Учебное пособие. – М., 2012. 14. Хандруев А.А., Управление рисками банков: научно-практический аспект.// М.: Деньги и кредит, 2017 15. Ходжаева И., Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений. // М.: Банковское дело, 2017
Отрывок из работы

Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 1.1. Понятие кредитного риска. Классификация, структура и управление кредитными рисками Отечественные и зарубежные специалисты банковского дела характеризуют, что риски банков происходят в основном при проведении кредитных операций. Банковские риски это угроза потери финансовым учреждением части своих ресурсов, и как следствие доходов или реализации дополнительных незапланированных расходов, в результате проведения предназначенных финансовых операций. Сущность кредитного риска трактуется экономистами по-разному. Так, экономист Ю.А. Бабичева понимает кредитный риск в узком смысле, а именно; как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему» . Аналогичное определение приводится И. В. Ларионовой . Несколько шире кредитный риск определяет В. М. Усоскин — как «риск неплатежа по банковской ссуде или ценной бумаге» . По мнению О. И. Лаврушина, к кредитному риску следует относить ситуацию, связанную именно с кредитом, а не с другими экономическими формами; связанную не с результатом деятельности (возможность, вероятность, опасность наступления того или иного события), а с самой деятельностью, которая может привести к нежелаемому событию» . Иной подход к определению кредитного риска обосновывает С. Н. Кабушкин: Изучение банковского кредитного риска возможно с точки зрения двух основных подходов. Первый... предполагает рассматривать банковский кредитный риск в узком смысле слова как: а) потенциальную опасность неплатежа по ссуде; б) ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потерь стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств. Второй подход расширяет область присутствия банковского кредитного риска сферой депозитных операций и предполагает его изучение в широком смысле этого слова (с учетом депозитной составляющей)» . По мнению Г. Г. Коробовой, кредитный это «...риск, связанный с движением кредита , это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразуюших факторов» . Проведение кредитных операций, которые приносят при грамотном управлении ими наибольшую долю доходов, занимают в банковском деле как показывает практика главное место. В результате главным банковским риском, грамотное управление которым, как правило, характеризует его эффектив¬ность, оказывается кредитный риск. Кредитным риском является риск финансовых обязательств, которые не будут выполнены клиентами в полном объеме и вовремя, как зафиксировано в контракте, результатом чего возникнут финансовые потери для банка. На рисунке представлена структура кредитного риска. Рис. 1. Схема структуры кредитного риска В основном затруднения при работе с кредитными рисками связаны с множеством его элементов и видов, причин, действующих на кредитную деятельность банков, а, как правило, и разнообразием классификаций кредитных рисков. Деятельность банка по управлению кредитными рисками характеризуется как основополагающая задача кредитной политики каждого коммерческого банка, реализовывающего кредитную деятельность. В наиболее общем виде, как правило, можно охарактеризовать следующие виды кредитных рисков: 1. Риск злоупотреблений. Как показывает практика это одна из наиболее общераспространенных причин безнадежной задолженности банкам. Эта выдача руководством, высшим персоналом необходимого кредита родственнику, другу, деловому партнеру без должного обеспечения и изучения финансового состояния заемщика. 2. Риск неплатежа по внутренним займам это риск связан с проблемами учета всех факторов, которые влияют на платежеспособность заемщика . Основной метод борьбы с неплатежами связанными с этим риском это диверсификация портфеля банковских ссуд, то есть распределение предоставляемых денежных капиталов между разными объектами вложений с целью уменьшения риска вероятных потерь. 3. Риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот вид риска характеризует задержку платежа по кредиту заемщика из других стран . В результате от уровня проведения анализа, как правило, различают общий и индивидуальный вид кредитных рисков. Общий, то есть на уровне кре¬дитного портфеля банка, считает оценку банком всей суммы предоставленных кредитов с точки зрения их качества. Индивидуальный, то есть на уровне каждого конкретного кредита, квалифицирует величину риска, относящуюся к отдельному клиенту. Анализ этого риска призывает создания различных моделей его определения, проверяющих влияние основных внешних рисков, таких как коммерческие, политические, социальные. По сфере возникновения можно выделить риск кредитополучателя, который образуется в сфере деятельности клиентов банков, а так же риск кредитного про¬дукта, то есть связанный с деятельностью банков. Классификация по типу кредитополучателя осуществляет разделение кре¬дитного риска на 3 следующих вида: 1) риск страны, образующийся при зарубежном кре¬дитовании; 2) риск кредитования юридических лиц, деятельности предприятий, фирм общественных организаций внутри страны; 3) риск кредитования физических лиц это финансирование населения. С теоретической и практической точки перечисленные виды делятся на несколько подвидов. Так, риск страны можно представить как 1) риск кредитования зарубежных фирм, 2) риск правительств иностранных государств, 3) риск проживающих в данных государствах физических лиц. Существующий риск кредитования юридических лиц в обусловленности с формами собственности, их присущности к сфере материаль¬ного производства, оказания услуги, конкретными отраслям экономики показан частными подвидами. В результате отнесения к определенной возрастной группе, со¬циальному положению населения, как правило, различают риски, появляющиеся при выдаче кредита молодежи, лицам предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста имеющими устойчивый уровень доходов. В зависимости от характера проявления кредитных рисков, можно выде¬лить следующие их виды: 1) моральный, 2) деловой, 3) финансовый, 4) обеспечения. С практической точки зрения, выше перечисленные риски можно отнести к сфере деятельности определенного кредитополучателя. Моральный риск относится к клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск или риск ликвидности выявляется при проведении анализа таких показателей как: 1) ликвид¬ности, 2) прибыльности, 3) оборачиваемости, 4) состава, 5) структуры имущества предприя¬тия. Реже применяются показатели уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на базе исходных данных о развитии отрасли, в которой осуществляет свою деятельность заемщик (юридическое лицо). Риск обеспечения это возможная угроза затруднения реализации заложенного имущества. Эта ситуация может произойти из-за низкой ликвидности, завышенной залоговой стоимости заложенного имущества. Так же, в этой группе можно отнести риски, относящиеся к общей кре¬дитной деятельности банков, такие как структурно-процессуаль¬ные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с креди-тами. Риск структурно-процессуальный свя¬зан с ошибками, образующими в результате формирования и реализации бан¬ковской кредитной политики. В более узком смысле, с теоретической точки зрения они характеризуют проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков квалифицируется принятием ошибочных решений в процессе отбора сотрудников, а также свя¬зана с назначением их на конкретные должности. Также, в случае недостаточного контроля руководства финансового учреждения к вопросу развития персонала, переподготовки профессионального уровня служащих воздействие этой подгруппы рисков на общую сумму кредитного риска имеет, к сожалению положительную тенденцию. Если руководство банков не занимаются проблемами обеспечения благоприятными условиями труда, относящихся к технической обеспеченности рабочих мест специалистов кредитных отделов, применение современных инновационных технологий является причиной воз¬никновения технологических рисков. Имеются так же риски незаконных манипуляций с кредитами. В результате недобросовестного выполнения своих обязанностей кредитными работниками банк несет материальный ущерб. Представленную классификацию необходимо дополнить следующими второстепенными признаками: характер действий заемщика, степень риска, степень управляемости риском. Поэтому, в результате действия заемщика необходимо рассматривать варианты формирования событий такие как: 1) отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, 2) нецелевое применение кредита, 3) несогласие с банковским контролем, 4) другие нарушения условий кредитного договора. По степени риска, как правило, выделяются следующие три уровня: 1) высокий, 2) средний, 3) низкий. При необходимости расчета более точного определения степени риска каждый представленный уровень необходимо разделить на несколько подуровней. От степени управляемости, кредитный риск различается следующим образом: а) локальный риск (выявленный и контролируемый), существование которого попа¬ло в поле зрения специалистов финансовых учреждений; б) нелокализованный риск, который недооценивают и возможности управления которым существенно затруднено. Представленная классификация банковского кредитного риска затрагивает критерии, касающиеся его сoдержания: 1) уровень осу-ществления анализа, 2) сфера возникновения, 3) тип заемщика, 5) характер проявления кредитного риска, 6) характер действий заемщика. Так же учитывает следующие аспекты управления риском: 1) степень риска, 2) степень управляемости. Представленные риски сгруппированы в группу кредитных, по причине возникновения обязательств по предоставлению средств клиентам или банкам-контрагентам. Классификация кредитных рисков представлена в таблице 1. Таблица 1 Классификация кредитных рисков Классификация Виды кредитных рисков 1. Уровень осуществления анализа 1) совокупный 2) индивидуальный 2. Сфера возникновения 1) риск заемщика 2) риск кредитного продукта 3. Характер проявления риска 1) моральный 2) деловой 3) финансовый (ликвидности) 4) обеспечения 5) структурно-процессуальный 6) персональный 7) технологический 8) незаконных манипуляций 4. Тип заемщика 1) риск страны 2) риск кредитования юридического лица 3) риск кредитования физического лица Признак классификации Виды кредитных рисков 5. Характер действий заемщика 1) отказ от уплаты процентов и (или/и) основного долга) 2) препятствование банковскому контролю 3) нецелевое использование кредита и др. 6. Степень управляемости риском 1) локализованный 2) нелокализованный 7. Степень риска 1) высокий 2) средний 3) низкий Составлено автором самостоятельно. С другой стороны можно представить следующую классификацию с точки зрения условий возникновения риска: 1) прямой риск кредитования; 2) условный риск кредитования; 3) риск невыполнения контрагентом условий до¬говора; 4) эмиссии и размещения; 5) клиринговый . Риски кредитования или ссудные риски связаны с пре-доставлением кредита и кредитных продуктов, в результате чего банки подвергаются риску в течение всего срока осуществления операции. Прямые риски кредитова¬ния образуются в результате того, что реальные обязательства клиента не будут исполнены в срок. Данный вид риска как правило неизбежен, но он подвергаться конкретной оценке, которая может быть формализована. В результате расчетной величины риска определяется размер конкретных резервов, а также размеры процентов. Этот вид риска как правило основы¬вается на анализе кредитоспособности клиента (ко¬эффициенты, анализ денежного потока, рейтинговые оценки, другие методики). В результате обобщения литературы условный риск кредитования это возможные обязательства клиентов которые не будут исполнены вовремя, то есть, условный риск кредитования – это вероятность риска кредитования. Этот риск возникает, как правило, при выставлении аккредитивов, гарантийном бизнесе. Риск невыполнения контрагентом условий дого¬вора до наступления периода исполнения контракта от¬носится к группе кредитных рисков, по причине того, что основным аспек¬том оценки является кредитоспособность контраген¬та, что, в свою очередь, объединено с принятием кредит¬ного решения. Размер кредитного риска определяется суммой текущих издержек, необходимых для замены существующего контракта контрактом с другим клиентом, а так¬же возможными издержками, которые связанны с изменениями рынка. Клиринговый риск это риск когда банки осуще¬ствляют операции по переводу средств по поручению клиента, и заключается он в том, что средства как правило своевре¬менно не будут перечислены на счет банка со счета клиентов. С теоретической точки зрения, классификация кредитных рисков очень разнообразна, нами были представлены основные из них. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов): ? разработка целей и задач кредитной политики банка; ? создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений; ? изучение финансового состояния заемщика; ? изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей; ? разработка и подписание кредитного соглашения; ? анализ рисков не возврата кредитов; ? кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд; ? мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов . Методы управления кредитными рисками можно представить следующим образом: 1. нейтрализующие факторную сторону риска: а) оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект; б) разделение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредитов и величины потенциального риска; в) связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика; г) структура менеджмента и организация работы с проблемными кредитами; д) защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.); е) функционирование внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.); ж) коммерческие услуги специализированных фирм, которые помогают заемщику (консультация, финансовая поддержка) вернуть долг; p) применение юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.); 2. Нацеленные на результирующую сторону кредитного риска то есть минимальные последствия, убытки и так далее: а) диверсификация кредитного портфеля в любом направлении или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска; б) создание альтернативных денежных потоков (иногда этот метод носит название - обеспечение возврата ссуд) в виде залога, гарантии, поручительства, страховки, создания резерва против рисков; в) ограничение размера кредита выданного одному заемщику; г) секъютеризация то есть продажа обслуживания долга третьему лицу со скидкой. 1.2. Методики оценки кредитоспособности малых предприятий В общем понимании методика — это совокупность способов, приемов, методов, правил наиболее целесообразного выполнения какой-либо работы. Необходимо отметить, что построение любой методики анализа должно быть ориентировано на соблюдение последовательности действий, связанных с определением: – цели и задач анализа; – объектов анализа; – системы показателей; – последовательности и периодичности исследования; – способов изучения объектов анализа; – источников данных; – субъектов анализа; – технических средств обработки информации; – характеристики документов для описания результатов анализа. Чаще всего при оценке кредитоспособности применяются качественные и количественные методы анализа. При этом основным критерием кредитоспособности является финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности. Выбор соответствующих показателей является достаточно актуальной проблемой, как и выбор целевых клиентов в соответствии с кредитной политикой конкретного банка. Между тем немаловажными являются и качественные показатели деятельности потенциального заемщика: деловая активность, положительная кредитная история, эффективность управления и др. Основным источником информации для анализа финансового состояния и финансовых результатов деятельности малых предприятий является бухгалтерская (финансовая) отчетность. Для субъектов малого бизнеса – это бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Согласно ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ требование обязательного составления и представления квартальной бухгалтерской отчетности организаций отменено, что может повлиять на объективность отчетных показателей. Поэтому для повышения достоверности получаемой информации банк кроме официальной бухгалтерской отчетности и учредительных документов организации запрашивает также справку из налогового органа об отсутствии невыполненных налоговых обязательств, справку об оборотах денежных средств в других банках и отсутствии картотек на расчетных счетах, а также декларации по налогам на прибыль и на добавленную стоимость.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Кредит, 32 страницы
384 руб.
Курсовая работа, Кредит, 29 страниц
290 руб.
Курсовая работа, Кредит, 35 страниц
420 руб.
Курсовая работа, Кредит, 24 страницы
288 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg