Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Деятельность в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в развитых и развивающихся странах

irina_krut2020 1650 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 66 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 27.03.2020
Актуальность выбранной темы состоит в том, что в России механизм противодействия легализации доходов и финансирования терроризма продолжает находиться на стадии развития (активное его становление приходится на начало 2000-х годов). При этом до настоящего момента многие его аспекты законодательно не закреплены, что не позволяет сформировать единый подход в данной области, и, как следствие, затрудняет работу кредитных и некредитных финансовых организаций. Еще одним актуальным вопросом является тенденция в развитии процесса «отмывания» денег, а именно – ее выход на международный уровень, вследствие чего и борьба с ней обретает международный характер. Основной целью работы является изучение вопроса противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма (далее - ПОД/ФТ), выявление основных проблем данного механизма, анализ состояния системы ПОД/ФТ в Российской Федерации и других странах в настоящий момент, а также формирование предложений по совершенствованию данной системы. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: • изучение механизма ПОД/ФТ, определение его основных составляющих; • анализ текущего состояния системы ПОД/ФТ в России, оценка ее эффективности; • анализ зарубежного опыта в области ПОД/ФТ (в том числе в части разработки законодательства в данной сфере), а также определение возможности его применения в России; • изучение биометрических систем идентификации и аутентификации в кредитных организациях на примере развитых и развивающихся стран; • анализ перспектив развития биометрической платформы идентификации в российских банках в контексте противодействия легализации денежных средств. Объектом исследования является финансовый рынок. Предметом исследования выступает система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Теоретико-методологической основой исследования послужили труды российских авторов по проблеме противодействия легализации (отмыванию) доходов и финансирования терроризма, а именно В.В. Золотарева «Анализ организационных особенностей и основных недостатков российской системы противодействия отмыванию доходов», Никитиной И.А. «Проблемы легализации преступных доходов», Клепицкого И.А. «Отмывание денег в современном уголовном праве», Авдийского В.И и Дадалко В.А. «Теневая экономика и экономическая безопасность государства» , Волженкина Б. В. «Экономические преступления», Быченко Е.Г. «Развитие форм и методов легализации доходов, полученных преступным путем». Среди иностранных источников необходимо выделить труды таких авторов как PeterLilley «Dirty Dealing», а также Dennis Cox «Handbook Of Anti-Money Laundering»и John Madinger «Money Laundering: A Guide for Criminal Investigators», а также рекомендации организации FATF- «Financial Action Task Force Recommendations». Источниками получения информации и статистических данных выступили законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие сферу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученным преступным путем, и финансирования терроризма, периодические издания, аналитические материалы международных и национальных органов контроля и надзора в данной сфере, а также научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых. Теоретической основой исследования являются законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Банка России, рекомендации международных финансовых организаций, реализующих контроль в данной области, а также периодические издания.
Введение

Преступления в сфере экономической деятельности являются одной из главных причин замедления экономического роста в развитых и развивающихся странах. Они оказывают отрицательное влияние на устойчивое развитие всех сфер жизнедеятельности граждан, на экономическую и общественную безопасность страны. В настоящее время практически по всем категориям экономических преступлений наблюдается тенденция к росту. В структуре преступлений экономической направленности, совершаемых в России, значительный объем занимают преступления в финансово-кредитной системе. В то же время исследование практики расследования современных видов этих преступлений свидетельствует о наличии целого ряда криминалистических проблем. Легализация преступных доходов является наиболее латентным видом в общем массиве финансовых преступлений и распространяется практически на все сферы экономической деятельности. Глобализация экономики, тесное международное сотрудничество стран и, как результат, существенное увеличение трансграничных переводов затрудняют контроль над прозрачностью и законностью проводимых операций. Вместе с этим мировое сообщество признает общественную угрозу риска вовлечения национальных финансовых рынков и банковских структур в процесс легализации доходов, полученных преступным путем, развития теневой экономики и последствий ее влияния - как на национальные экономики отдельных стран, так и на мировую хозяйственную систему в целом. В настоящее время, для достижения наиболее высокого уровня экономической безопасности страны, становится необходимым внедрять инновационные технологии противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Кредитные организации могут вести эффективную борьбу с этой проблемой посредством применения актуальных технологических методов. Биометрические технологии идентификации в ближайшее время могут стать одним из самых результативных способов этой борьбы.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 1 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 5 1.1 Общая характеристика кредитно-финансовых преступлений, их виды и доля в общем массиве экономических преступлений. 5 1.2 Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма как один из основных видов финансово-кредитных преступлений: общая характеристика и основные составляющие. 8 1.3 Оценка социальной опасности и экономического эффекта легализации преступных доходов и финансирования терроризма. 19 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ ТЕНДЕНЦИЙ В ОБЛАСТИ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ. 24 2.1 Основные направления деятельности России в сфере ПОД/ФТ и организации надзора за исполнением законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем. 24 2.2 Особенности организации систем ПОД/ФТ за рубежом на примере США 29 2.3 Международное сотрудничество в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 33 3. БИОМЕТРИЧЕСКИЕ СИСТЕМЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ КАК ИНСТРУМЕНТ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 42 3.1 Создание Единой Биометрической Системы в качестве эффективного механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. 42 3.2 Практика применения биометрических технологий в зарубежных банках. 45 3.3 Создание Единой Биометрической Системы в России и основные тенденции её развития 50 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54 СПИСОК использованной ЛИТЕРАТУРЫ 57 ПРИЛОЖЕНИЯ 61
Список литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" 2. Федеральный закон от 2 декабря 1990г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // СЗ РФ. 1996. N6. Ст.492 3. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) "О валютном регулировании и валютном контроле" 4. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 29.07.2017) УК РФ Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности. Статьи 172-193. 5. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 8 ноября 1990г.) // СЗ РФ. 2003. N3. Ст.203. 6. Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. N 245 "Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом" // СЗ РФ. 2002. N 16. Ст. 1572. 7. Постановление Правительства РФ от 14 июня 2002 г. N 425 "Об утверждении Положения о предоставлении информации. 8. Приказ Минфина России от 25 октября 2005 г. N 132 "О создании межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // БНА федеральных органов исполнительной власти. 2005. N 45 9. Положение Банка России о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Вестник Банка России. 2008. N 54 10. Алиев В.М. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем. Уголовно - правовое и криминологическое исследование. М., 2001. 11. Авдийский В.И.,Дадалко В.А., Синявский Н.Г. «Теневая экономика и экономическая безопасность государства» учеб.пособие 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2018. Стр 139-148. 12. Букарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов Н.А. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – М.: Издательская группа «Юрист», 2007. Вк 13. Великова Е.Е., Мамбеталиева А.Н. Финансовые меры в борьбе с отмыванием денег: законодательные аспекты/Финансы. 2016. № 8. С.29-34. 14. Волженкин Б. В. Экономические преступления - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 1999. 15. Грунин О.А., Макаров А.Д. , Михайлов Л.А. «Экономическая безопасность : учебник для вузов», 2010. Стр 174-234 16. Гусева Т.А. Порядок ведения денежных расчетов: проблемы праового регулирования // Налоговые споры : теория и практика. 2006 №5 17. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. 18. Золотарев.Е.В. Экономическая безопасность//Бизнес в законе.2013. №3.с.316 19. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2006 20. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб., 2002. 21. Юров А.В. Пути развития наличного денежного обращения в РФ // Деньги и кредит.2008.№7 22. Яковлев А.М., Яцеленко Б.В. Глава 9. Преступления в сфере экономической деятельности // В кн.: Курс российского уголовного права. Основная часть / Под ред. В.И. Кудрявцева, А.В. Наумова. М.: Спарк, 2002. С. 70. 23. Dennis Cox «Handbook Of Anti-Money Laundering» 2014 24. John Madinger «Money Laundering: A Guide for Criminal Investigators» 2016 25. Peter Lilley «Dirty dealing: the untold truth about global money laundering, international crime and terrorism» fully revised and updated third edition 2006 26. Гудкова М. В. К вопросу об осуществлении деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Центральным банком Российской Федерации // Право: современные тенденции: материалы III Междунар.науч.конф. (г. Краснодар, февраль 2016 г.). — Краснодар: Новация, 2016. 27. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. //М., 1999 28. Каратаев М.В. Банковский сектор как элемент национальной системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма –// «Национальные интересы: приоритеты и безопасность» 2011. 29. КЛЕПИЦКИЙ И.А."Отмывание денег в современном уголовном праве» //(Государство и право, 2002, № 8) 30. Колегов А. В. Легализация доходов // Адвокатские тайны. Блог Алексея Колегова.- 2011 31. Линников А.С Противодействие отмыванию нелегальных доходов // Экономика и жизнь. 2007 32. Никитина И.А. «Проблемы легализации преступных доходов» 2005. 33. Новиков С.А. Противодействие легализации криминальных доходов: новые уголовно-правовые и уголовно-процессуальные подходы. //Российский следователь. 2011. No 2. 34. Алешин, К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера. СПб., 2014. 35. Лопашенко H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов. 1997. 36. Щербаков А.В. Уголовно-правовые проблемы борьбы с преступлениями в банковской сфере.2003 37. Годовой отчет Банка России за 2016 год. Режим доступа:http://www.cbr.ru/publ/God/ar_2016.pdf(дата обращения: 03.01.2018). 38. Статистика МВД Российской Федерации о состоянии преступности в Российской Федерации за январь-октябрь 2016 года. Режим доступа: https://www.scienceforum.ru/2017/pdf/37210.pdf (дата обращения: 05.01.2018) 39. Обзор ключевых событий в области ПОД/ФТ за период с 1 по 31 августа 2017 года. Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/anti_legalisation/info/Aug2017.pdf/(дата обращения: 27.02.2018). 40. Официальный сайт Базельского комитета. Режим доступа: https://index.baselgovernance.org/ranking ( дата обращения : 27.02.18) 41. Biometrics System Market: Global Industry Analysis and Opportunity Assessment 2014 – 2020 https://www.futuremarketinsights.com/reports/global-biometrics-services-market (дата обращения: 15.04.2018). 42. Рекомендации ФАТФ http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/fatf/рекомендации%20фатф.pdf
Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1.1 Общая характеристика кредитно-финансовых преступлений, их виды и доля в общем массиве экономических преступлений. Криминализация всех сфер экономики является одной из самых серьезных проблем современного развития России и оказывает существенное влияние на экономическую безопасность государства. Такие факторы, как снижение уровня жизни населения, заметное расслоение общества по уровню доходов, массовая криминализация общественного сознания, рост инфляции, нежелание считаться с законодательными нормами и множество других негативных явлений продолжают оказывать неблагоприятное влияние на состояние правопорядка в России, на экономическую стабильность страны в целом, а также на соблюдение прав и свобод граждан. Все это приводит к значительному увеличению количества преступлений в сфере экономической деятельности. В последние годы наблюдается тенденция к некоторому ослаблению мер выявления и предупреждения менее тяжких преступлений экономической направленности, что в свою очередь, является причиной их превращения в более опасные. Данные судебной статистики свидетельствуют, что количество осужденных по главе 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» в период с 2013 по 2016 гг. увеличилось почти в 1,5 раза (с 3726 человек в 2013 году до 5355 человек к 2016 году). Подробная информация представлена в приложение №1. В последние годы также отмечается тенденция к росту практически по всем категориям экономических преступлений. Согласно показателям статистики Министерства Внутренних Дел Российской Федерации, самыми распространёнными преступлениями экономической направленности в России на январь-октябрь 2016 года являются те преступления, которые связаны с финансово-кредитной системой. Выявленное число преступлений в этой сфере составляет 29153. Приведенная статистика служит основанием уделить отдельное внимание этой категории преступлений, рассмотреть виды финансово-кредитных правонарушений, а также определить наиболее опасные из них. Финансово-кредитная сфера является областью обращения денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг, являющихся активно развивающимся элементом отечественной экономики. В настоящее время финансовая сфера стала одной из наиболее притягательных для совершения криминальных действий, как отдельными преступниками, так и ОПГ. Каждый год совершается значительное число различных правонарушений в этой сфере. Рассматривая виды финансово-кредитных преступлений, целесообразно выделить наиболее распространенные и опасные из них: 1. Мошенничество. Данный вид преступления получил довольно широкое распространение в сфере банковской деятельности. Он характеризуется значительным масштабом наносимого ущерба, сложностью и изощренностью применяемых криминальных схем, а также разнообразием используемых приемов и способов. Преступления совершаются против интересов акционеров, пайщиков и кредиторов (мошенничество с балансовыми ведомостями). 2. Лжепредпринимательство. Криминальная практика создания банков и других кредитных организаций, целью которой является привлечение и последующее хищение денежных средств других лиц, масштабно распространилась в последние годы. Многочисленные "лжебанки" причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Самый серьезный ущерб был связан с деятельностью тех фирм, которые использовали принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 Уголовного кодекса РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее своей главной целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб. 3. Преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности. В эту группу включаются преступления, связанные с незаконной банковской деятельностью и коммерческим подкупом. 4. Преступления, связанные с банкротством. В этой категории преступлений следует выделить: преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, а также неправомерные действия при банкротстве. 5. Преступления против финансовой системы государства. Чаще всего под этой категорией подразумевается процесс отмывания денег, который является заключительным этапом превращения организованной преступности в доходное производство. На этом этапе происходит противоправное и опасное для общества объединение экономической и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц. Легализация доходов, полученных преступным путем, является одним из ряда необходимых условий для функционирования организованной преступности в экономической сфере. В.П. Зубаков полагает, что «легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем – мощнейший экономический фактор роста организованной преступной деятельности в наиболее опасных формах (наркобизнес, торговля оружием, контрабанда и т.д.). Легализация денежных средств зачастую подразумевает дальнейшее финансирование террористических группировок, что представляет собой уже намного серьезную проблему, угрожает национальной безопасности стран и подрывает перспективу развития всех сфер общественной жизни. Учитывая вышеизложенное, следует выделить легализацию преступных доходов как одно из наиболее опасных преступлений экономической направленности, которое отличается повышенной сложностью в обнаружении виновных лиц и поиске доказательств их преступной деятельности, и разобрать этот вид правонарушений более детально. 1.2 Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма как один из основных видов финансово-кредитных преступлений: общая характеристика и основные составляющие. Легализация доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма представляет собой одну из важнейших проблем XXI в. Изначально сам термин «отмывания» денег (money laundering) использовался в 1980-х годах в США в применении к преступным доходам, связанным с наркобизнесом и обозначал процесс преобразования незаконно полученных денежных средств в легальные деньги. Существует целый ряд толкований данного понятия, среди которых можно выделить наиболее распространенное. Оно определяет легализацию денежных средств как «процесс, посредством которого происходит сокрытие существования, незаконного происхождения или использования доходов, которые в дальнейшем маскируются в порядке, не вызывающем подозрений с точки зрения своего происхождения». Таким образом, подразумевается придание правомерного вида доходам, полученным заведомо нелегальными путями. Основными целями деятельности по легализации преступных доходов являются: • Сокрытие следов происхождения доходов, полученных преступным путем, дальнейшее придание им законного вида. • Сокрытие лиц, являющихся инициаторами процесса отмывания и конечными получателями преступных доходов. • Создание условий для удобного и оперативного доступа к полученным средствам, а также для их безопасного и комфортного использования. • Уклонение от уплаты налогов. • Использование полученных доходов для инвестирования в легальный бизнес. • Использование незаконных доходов для финансирования террористической деятельности. «Отмывание» денег представляет собой сложный, достаточно продолжительный процесс, включающий множество операций. Существуют различные модели легализации денежных средств: двухступенчатая, трехфазная, четырехсекторная и модель круговорота. В рамках данной работы разберем две модели отмывания денег - двухступенчатую и трехфазовую. В двухступенчатой модели для каждой ступени определены свои цели и способы достижения необходимых результатов. В этой модели выделяются две стадии, а именно Money Laundering («отмывание» денег) и Recycling (возвращение этих денег в оборот). • На первой стадии происходит легализация наличных денежных средств при помощи их обмена на купюры иного достоинства, либо на другие виды валют. Эта ступень представлена краткосрочными операциями. • Вторая стадия представляет собой среднесрочные и долгосрочные операции, при помощи которых создается видимость законно полученных денег и происходит их введение законный экономический оборот. Однако на практике чаще используется трехфазовая модель, при которой может происходить одновременное осуществление трех стадий или их частичное наложение друг на друга. (рис.1.1) Рисунок 1.1 Классическая трехфазовая модель процесса легализации доходов, полученных преступным путем. Источник: составлено автором. Первая фаза заключается во введении так называемых «грязных» денег в легальный оборот. Зачастую сначала происходит предварительное «отмывание», посредством преобразования в другой вид валюты, в ценные бумаги, либо в купюры другого достоинства. Эта фаза используется в банковской сфере в обход действующего во многих странах законодательства и правил обязательной идентификации клиентов. Широко применяются такие методы, как: мошенничество с использованием подставных лиц и фирм; подкуп и запугивание лиц, ответственных за процедуру идентификации клиента; организованная покупка легко преобразуемых имущественных ценностей, в основном финансовых инструментов. В небанковской сфере следует выделить методы использования организаций со значительным объемом оборота наличных, с помощью которого происходит смешивание «отмытых» денег с легальной выручкой, а также практику создания фиктивных предприятий, декларирующих такие деньги в качестве выручки. Помимо этого, отмечается тенденция инвестирования доходов, полученных преступным путем, в недвижимость, закупку золота и ювелирных товаров. Международная торговля в процессе отмывания денег также приобретает новое значение – закупленные на доходы от преступной деятельности товары перепродаются за пределами страны. Вторая фаза процесса отмывания характеризуется отделением доходов, полученных преступным путем, от их истинного источника посредством выполнения ряда финансовых операций. Вследствие совершения таких операций становится исключительно сложно отследить преступную деятельность. Именно по этой причине во многих европейских странах переломной принято считать не вторую, а первую фазу. Для второй фазы типично применение подставных лиц и фирм, выставляющих фиктивные счета, которые служат основанием для перевода денежных средств. Следует отметить, что операциям второй фазы присущ международный характер, то есть для их успешного исполнения используются оффшорные зоны или так называемые страны «финансового рая». Их привлекательность проявляется в весьма лояльном режиме налогообложения, полной конфиденциальности информации владельца денежных средств, а также слабой системой финансового контроля. Лицо-резидент переводит денежные средства, полученные, в том числе, преступным путем, на счет в оффшорной зоне, в которой происходит разрыв цепочки транзакций. Преступные доходы, а также “чистые” деньги могут оставаться за границей, а также полностью или частично вернуться в страну через внешнеэкономические договора. (рис 1.2) Целью третьей фазы является обретение легенды происхождения денег и их дальнейшая интеграция в легальную экономику. Получается, что эти деньги возвращаются в банковскую систему под видом «честно заработанных». В случае, если первые две стадии легализации денег не будут обнаружены, выявить их на стадии интеграции становится практически невозможно. Точно таким же образом, три данных фазы реализуются в схемах финансирования терроризма, но в этих случаях интеграция денежных средств в последней фазе направлена не обратно в экономику, а представляет собой раздачу средств террористическим организациям. Безусловно, финансирование терроризма и отмывание денег - это не одно и то же, и понятия не совсем близкие. Однако, после трагичных событий 11 сентября 2001 г. в США, эти процессы тесно связаны между собой. В процессе отмывания денег применяются, по сути, те же методы, которые используются для сокрытия происхождения и назначения денег, предназначенных для финансирования терроризма. Средства, необходимые для поддержки терроризма, зачастую поступают из легитимных источников или от криминальной деятельности. Тем не менее сокрытие источника финансирования терроризма, вне зависимости от того, является ли он законным или нет, имеет важное значение. Когда источник скрыт, он остается доступным для финансирования будущих террористических актов. Аналогичным образом, террористам необходимо скрыть назначение этих денежных средств, чтобы такая финансовая активность оставалась незамеченной . Таким образом, процессы, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, имеют ряд общих особенностей, которые прежде всего объясняются необходимостью их скрытного проведения. Незаконно полученные денежные средства направляются через легальные каналы с целью сокрытия их криминального происхождения. В то же время лица, финансирующие терроризм, отмывают денежные средства, которые могут быть как легального, так и незаконного происхождения так, чтобы скрыть их происхождение и главное назначение - поддержку терроризма. Впрочем, результат один и тот же - извлечение выгоды. В процессе отмывания доходов выгодой для криминальных структур является получение денежных средств, замаскированных под легитимные. Аналогично, выгодой для тех, кто финансирует терроризм, является возможность финансирования реализации стратегии и актов терроризма. Отмывание доходов, полученных преступным путем, является сложным многоступенчатым процессом, который постоянно видоизменяется и совершенствуется. В целом все указанные процессы базируются на основной цели легализации (отмывания) доходов, а именно в трансформации денежных средств, которые были получены незаконным путем в безналичной или наличной форме в легальные активы с прозрачным происхождением. Рассмотрим классические схемы отмывания доходов, полученных преступным путём, через призму национальных особенностей России и воспроизведем упрощенную модель отмывания денежных средств в современной России. В существующих условиях целесообразно разделять две принципиально различных ситуации: - незаконные доходы имеют форму наличных денег; - незаконные лишается доходы получены в орган безналичной банковской форме. Незаконные лишается доходы имеют форму молдавская наличных действий денег. Несмотря лишается на то, что расчеты в наличной экономике форме представления постепенно замещаются случае безналичными, в российской экономике начинают вряд торговаться ли в обозримом будущем классических они будут заменены управление электронными национальной аналогами. В отличие от крупные западных стран в России в средств наличной порядка форме осуществляются вариантом огромные по масштабам являются сделки итогам, которые просто способом невозможны в развитых странах. Там офшорную крупная обналичивание сумма наличности решению воспринимается как верный одним признак одной незаконности происхождения которое денег, в России – как норма. Так, в настоящее время в России расчеты с использованием наличных денежных средств практически в любом объеме несут в себе минимальный риск для их владельца наибольший как в бизнесе, относящемся к легальному сектору вполне экономики когда, так и при осуществлении расчетов в теневой ее части. Таким образом, передает одной средств из особенностей отечественной фирмы модели отмывания денег представления является национальной возможность использования когда доходов, полученных отличие преступным таких путем, в легальном территорию секторе экономики непосредственно в том покупке виде такого, в каком они были способом получены – в форме необходимости наличных модель денег, поэтому преступникам нет отличие необходимости рисковать и в целях молдавская отмывания незаконные переводить денежные российский средства из наличной в безналичную счета форму которое. При этом необходимо лишается отметить, что использование банковской молдавская системы транзитные выгодно преступникам деньги и при выводе капитала за владельца рубеж таких в случае отсутствия движения возможности инвестировать наличные одним денежные вывода средства в легальный модель сектор экономики; счет спрос существуют на наличные денежные счет средства настолько велик, что схем крупные плачивают суммы наличных модель денежных средств без наличные труда подобных могут быть таких переведены в безналичную форму, в том начинают числе представления за дополнительную комиссию схема, которая в настоящий момент составляет перечислить порядка направленных 3-7%. Незаконные реализации доходы имеют безналичную подобных форму банке. Такая ситуация наличные является для России считаем наиболее операций типичной, поэтому в данном компания случае целесообразно выделить две итогам основные российский группы операций депозита: во-первых, операции, совершаемые на открытия территории вывода России, и, во-вторых, операции, деньги направленные на вывод денежных схем средств выпускает за рубеж для целей обналичивания отмывания. В наиболее россии общем представления виде схема по россии отмыванию незаконных доходов, российский полученных действий в безналичной форме время, представлена на рисунке 1.3 и, как уже было отмечено ранее, конечной целью такой схемы является обналичивание денежных средств или же вывод денежных средств за рубеж. Рисунок 1.3. Модель отмывания доходов, полученных незаконным путем в безналичной форме. Источник: составлено автором. В классических открытия моделях итогам, описывающих процесс плачивают отмывания денег, движение рубеж происходит одна в направлении, противоположном экономике тому, которое которое обычно покупке возникает при обналичивании российский денежных средств. Это является рубеж яркой молдавская национальной особенностью незаконные процессов легализации лишается преступных возможность доходов в России. Необходимо отметить, что каком одним из основных звеньев в представленной схеме являются покупке фирмы-однодневки, осуществляющие данном транзитные молдавская операции, основная транзитные цель которых – смешать огромные финансовые обналичивания потоки и перечислить средств денежные средства схем итоговому денежных получателю, который в незаконные дальнейшем обналичит деньги или относились выведет возможность их за рубеж. Принято банке выделять несколько россии типов время транзитных операций – характерно валовый транзит, аккумулирующий использованием транзит открытия и схемный транзит являются (транзит повышенного передает риска офшорную). Выявить первый относились слой транзитных исполнялись компаний незаконные вполне возможно когда, это наиболее очевидный тип данном транзитных действий компаний. Существуют подобных процедуры контроля, позволяющие депозита выявлять рисунке данные компании начинают как на момент открытия законная расчетного помимо счета, так и в период позволяет начала их деятельности. Отличие россии компаний территорию второго слоя транзитные от компаний первого настоящий слоя вполне состоит в том, что они начинают характерно аккумулировать полученные денежные депозита средства лишается. Для таких компаний банковской характерно долл изменение передает назначения платежей при заключали поступлении денежных средств на когда расчетных операций счет и их списании незаконные. Транзитные компании наибольший третьего являются порядка — самый этого криминальный слой транзита (его также называют подобных транзит выведетом повышенного риска существуют). Эти компании переводят наличные деньги время за рубеж по фиктивным способом контрактам или на счета компаний, порядка проводящих наибольший незаконное обналичивание депозита. Обналичивание – реализация сами финансовых настоящий схем, направленных на таких бесконтрольный перевод безналичных вывода денежных выведет средств в наличные обналичивания в наличные сверх наибольший реальных счет потребностей экономического компания субъекта; в данном случае каком используется счета одна из главных отличие характеристик наличных каком денег плачивают – их полная анонимность. Так, россии обналичивание позволяет прервать безналичную документальный сект след движения схем денежных средств по повышенного каналам которое банковской системы и фирмы придать анонимный характер существуют капиталу итогам. Альтернативным вариантом этого использования банковской акциями системы выпускает для отмывания денежных средств подобных являются является вывод капитала операций за рубеж и отмывание денег с управление использованием открытия офшорных юрисдикций и операций, осуществляемых при участии нерезидентов. Необходимо отметить, что в течение офшорную трех порядка лет способы обналичивания плачивают и вывода денежных передает средств итогам за пределы России существуют денег значительно модифицировались. Одной из россии самых также крупных схем наличные по выводу денежных относились средств выгода за рубеж является так владельца называемая молдавская схема, по представления которой операций иностранные компании начинают заключали договора счета займа плачивают с российскими компаниями на пока сотни миллионов долларов США или выступали по ним каком поручителями также. Обязательства по таким фиктивным договорам не исполнялись, и кредиторы решению обращались в суды Молдавии, так как владельца поручителями данном, помимо российских управление компаний, выступали классических граждане незаконные этой страны. При деньги этом последние относились к перечислить социально расчетных уязвимым слоям также общества, их подписи, как операций правило направленных подделывались, а сами они не таких имели ни малейшего представления о денежных своем расчетных участии в подобных счет сделках. Данная такая схема одним считается наиболее использованием масштабной – за все время существования такого схемы таких (основной пик ее распространения приходился 2011-2014 годы такая) с ее использованием из России компания было такого выведено порядка 700 млрд руб. крупные Следующим не менее масштабным вывода способом порядка вывода денежных средств владельца за рубеж является схем схема сами по покупке ценных одним бумаг, согласно которой территорию российский перечислить банк создает схема офшорную компанию и также регистрирует офшорную ее на подставное лицо. Затем данная фирма российский выпускает долл акции, после будут чего банк исполнялись покупает модель их, при этом сама выведет компания никакой реальной является финансово-хозяйственной средств деятельности не ведет также и на бирже акциями не было торгует наличные, а для создания видимости схем целесообразности сделки передает россии управление россии ими другому офшорному долл банку. При этом выпускает, в Банке России плачивают понимают таких, что существование таких схем - это следствие достаточно схем большого сектора теневой действий экономики таких в России, и пока направленных есть потребность у использованием определенных плачивают участников рынка в территорию проведении таких операций, будут изыскиваться торговаться любые возможности для того, направленных чтобы наличные их проводить. Целесообразно выделить две последние открытия тенденции одним, которые представляют такая наибольший интерес в существующих схемах, направленных на вывод денежных средств за рубеж или их обналичивание. безналичную Первая рисунке — схема вывода россии денег за рубеж с использованием так порядка называемых вполне исполнительных листов заключали (бывшая «молдавская» пределы схема было). С течением времени эта выведет схема несколько модифицировалась — в ее схема реализации выпускает задействовали судебных акциями приставов. Денежные россии средства выведет по решению суда от фирмы ответчика сегодня перечисляются не безналичную напрямую крупные истцу на его счет наличные в банке, а через такая счета долл судебных приставов, с наибольший которых деньги списываются в использованием пользу перечислить ответчика. Парадоксальная управление ситуация, когда в отличие этой заключали схеме в качестве операций технического посредника оказался обналичивания федераль какомный орган исполнительной передает власти. По итогам крупные 2016 открытия года в рамках фирмы этой схемы незаконно за одним пределы существуют России было огромные выведено более 16 торговаться млрд таких руб. Также Банк России акцентирует внимание на второй схеме, которая функционирует при участии клиентов, которые оплачивают денежных услуги незаконные перевозчиков. Объемы порядка платежей за якобы безналичную перевозки огромные на территорию России которое растут непропорциональными темпами с классических импортом когда в Россию, и это позволяет схем сделать вывод, что, одним скорее выведет всего, такого одним рода операции не имеют под выгода собой средств основы, то есть молдавская реального движения товаров операций через россии таможню.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Экономика, 50 страниц
1250 руб.
Дипломная работа, Экономика, 67 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Экономика, 65 страниц
650 руб.
Дипломная работа, Экономика, 63 страницы
1575 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg