Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Финансовые риски коммерческих банков: оценка, подходы и методы управления.

irina_krut2020 1650 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 66 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 25.03.2020
Объем 64 стр., 3гл., 1 рис., 11 таблицы, 71 лит.ист. Ключевые слова: финансовые риски, оценка рисков, управление рисками, финансовая устойчивость, анализ, методы, проблемы, пути решения. Предмет исследования – процессы идентификации, оценки и управления финансовыми рисками в деятельности коммерческого банка. Объект исследования - система управления финансовыми рисками коммерческого банка. Итоги исследования: рассмотрены основы анализа и управления финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков, основные принципы, классификация и значение финансовых рисков в деятельности коммерческих банков. Особое внимание уделено исследованию методов оценки и управления финансовыми рисками В результате исследования проблем оценки и управления финансовыми рисками в ПАО «Совкомбанк» были предложены рекомендации по их управлению, в том числе: осуществление страхования риска непогашения кредита, заключения форвардных соглашений о процентной ставке, что представляет соглашения о предоставлении кредитных ресурсов или о привлечении депозитов в определенный момент в будущем на срок и по ставке, которая зафиксирована в настоящий момент. Данное мероприятие будет направлено на сглаживание неблагоприятного сценария в области процентных ставок по кредитам и депозитам. Данное мероприятие очень удобно для осуществления кредитной организацией. Кредитные организации могут проиграть в том случае, если в перспективе процентная ставка, по которой кредитные ресурсы были предоставлены раннее, окажется выше по сравнению с той, по которой кредит был предоставлен в данный момент. И, наоборот, кредитные организации будут в выигрышной позиции тогда, когда процентная ставка по кредиту в данный момент будет выше процентной ставки по кредиту, предоставленному ранее. С целью снижения валютного риска было предложено уменьшить количество иностранной валюты в своих расчетах. Это касается как предоставления кредитных ресурсов, так и выдачи депозитов в иностранной валюте. Для снижения уровня кредитного риска было рекомендовано уменьшить количество сомнительной, проблемной и безнадежной ссудной задолженности в портфеле. Таким образом, рекомендации по снижению уровня рассмотренных банковских рисков могут улучшить ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
Введение

В современной рыночной эконо¬мике управление финансовыми рисками является важнейшей проблемой дея¬тельности любого коммерческого банка, так как от эффективности ее реше¬ния зависит платежеспособность, надежность и доходность банка. Вышена¬званные причины обусловливают актуальность и востребованность выбран¬ной темы исследования. Вопросы управления финансовыми рисками в банковском секторе особенно актуализировались в последние годы, когда отечественная банковская система оказалась под дестабилизирующим воздействием мирового эконо¬мического кризиса. Очевидно, что данный кризис является системным и с таким кризисом может столкнуться любой банк, так и вся банковская сис¬тема. Высокие риски банков ограничивают возможности расширения объема финансовых операций, и делает банковскую систему неустойчивой к внеш¬ним негативным воздействиям. В связи с этим необходимо находить новые способы снижения финансовых рисков. Кризисные тенденции в банковском секторе, с одной стороны, и необ¬ходимость расширения инвестиций в экономику, с другой, значительно обо¬стряют проблему управления финансовыми рисками, превращая ее в один из наиболее актуальных практических и теоретических вопросов отечественной экономики. Уменьшить негативные воздействия можно путем разработки и применения эффективных методов управления финансовыми рисками. Снижение уровня ликвидности для банка является результатом оттока денежных средств из его оборота, что ведет к рискам в процессе осуществления банком своей деятельности. Банковские риски для любого кредитного учреждения - это вероятность возникновения неустойчивости его финансового положения, которая сопровождается возможным снижением уровня ликвидности и платежеспособности. Банковские риски преследуют коммерческие банки на протяжении всего времени осуществления ими своей деятельности. Банковским рискам можно противопоставить устойчивое финансовое положение кредитной организации, которое является результатом грамотного управления кредитной организацией и всей финансовой структурой кредитной организации. С каждым годом вероятность наступления банковского риска для коммерческого банка увеличивается из-за динамичной конъюнктуры рынка. Финансовые блоки коммерческих банков должны разрабатывать определенный план действий по поддержанию приемлемого уровня ликвидности и платежеспособности кредитной организации. Для этого они осуществляют тщательную работу в области анализа как микроэкономической, так и макроэкономической среды банка. Необходимо отметить, что ликвидность и платежеспособность коммерческого банка - это основные характеристики, которые определяют результат работы коммерческого банка за определенный период времени. Объектом исследования выступает система управления финансовыми рисками коммерческого банка. Предметом исследования выступают процессы идентификации, оценки и управления финансовыми рисками в деятельности коммерческого банка. Целью бакалаврской работы является исследование финансовых рисков коммерческих банков их оценки и управления, а так же разработать рекомендации по управлению финансовых рисков в ПАО «Совкомбанк». Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач: 1) Изучить теоретические и методологические основы оценки финансо¬вых рисков в деятельности коммерческого банка; 2) Описать системы управления финансовыми рисками коммерческих банков; 3) Выявить проблемы оценки и управления финансовыми рисками в ПАО «Совкомбанк»; 4) Разработать рекомендации по управлению финансовыми рисками в ПАО «Совкомбанк». Теоретической и методологической базой исследования явились ра¬боты отечественных и зарубежных ученых. Отечественные авторы, такие как: Агеева Н. А., Астрелина В. В., Вишневский А. А., Горелая Н. В., Бороденкова М.А., Бушукина В.И., Виноградова О.С., Всяких Ю.В., Давыдова А.И., Господарчук Г.Г., Господарчук С.А., Дегтяренко О.В., Жданова Н.В., Денисова Н.И., Чиженко Л.М., Исаева П.Г., Таги-Заде З.Т., Козлова И.С., Клаас Т.А., Клаас Я.А., Колотухина И.И., Глотова И.И., Кононенко Т.Е., Кузнецова О.Р., Ласточкин А.И., Барановская Ю.Л., Пожидаева Т.А., Щетинина О.И., Тонконогая Н.В., Склярова Ю.М. и др. авторы. В работах авторов раскрыты методы оценки и управления фи¬нансовыми рисками, описана последовательность действий сотрудников бан¬ка при управлении рисками. Информационной базой исследования послужили данные по россий¬скому банковскому сектору, публикуемые Банком России, данные финансо¬вой отчетности исследуемого коммерческого банка, материалы Росстат. Методологическая база исследования. Для решения задач по оптимизации исследуемых в работе показателей принимались методы системного и экономико-статистического анализа изучаемых явлений, общенаучные методы системно-функционального, сравнительного анализа, результаты моделирования и прогнозирования. Теоретическая значимость результатов поставленной цели работы со¬стоит в получении обоснованных выводов и предложений, развивающих ме¬тодику оценки и управления финансовыми рисками с учетом особенностей различных аспектов влияния экономических условий в банковской сфере. Практическая значимость исследования обуславливает возможность применения коммерческим банком предложенных в работе рекомендаций, что может поспособствовать повышению качеству ак¬тивов коммерческого банка и минимизации его финансовых рисков.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 6 1.1 Сущность, основные принципы и классификация финансовых рисков и их значение в деятельности коммерческих банков 6 1.2 Зарубежные подходы к анализу, оценке и управлению финансовыми рисками 10 1.3 Нормативное регулирование управления рисками в коммерческом банке 18 2 СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 23 2.1 Методы оценки финансовых рисков коммерческих банков 23 2.2 Методы управления финансовыми рисками в коммерческих банках 29 2.3 Показатели эффективности управления финансовыми рисками в коммерческих банках 36 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕТОДИЧЕСКИХ ОСНОВ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ПАО «СОВКОМБАНК» 40 3.1 Проблемы оценки и управления финансовыми рисками в ПАО «Совкомбанк» 40 3.2 Рекомендации по управлению финансовыми рисками в ПАО «Совкомбанк» 49 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 58 Приложение А Категории качества ссудной задолженности 65
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 31.07.1998 N 146-ФЗ // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 2. Исаева П.Г., Таги-Заде З.Т., Козлова И.С. Управление банковскими рисками как основа финансовой устойчивости коммерческих банков // В сборнике: Инновационные технологии управления социально-экономическими системами сборник материалов Международной научной конференции [Электронный ресурс]. под редакцией С.Ю. Ракутько. 2013. - С. 97-102. 3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 10.07.2002 N 86-ФЗ // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 4. О банках и банковской деятельности Федеральный закон [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 02.12.1990 N 395-1 // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 5. О кредитных историях [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 30.12.2004 N 218-ФЗ // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 6. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 23.12.2003 N 177-ФЗ // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 7. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности [Электронный ресурс]: Приказ Банка России от 31.03.1997 N 02-139 // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 8. О порядке формирования кредитными организа¬циями резервов на возможные потери по ссу¬дам, по ссудной и приравненной к ней задол¬женности [Электронный ресурс]: полож. Банка России (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774) // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 9. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: полож. Банка России 03.12.2015 N 511-П (Зарегистрировано в Минюсте России 28.12.2015 N 40328) // Вестник Банка России. – 2015. - N 122. 10. Об обязательных нормативах банков (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "Методикой расчета кредитного риска по ПФИ", "Методикой определения уровня риска по синдицированным ссудам", "Порядком расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по сделкам, совершаемым на возвратной основе", "Методикой расчета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента", "Порядком распределения прибыли (части прибыли)") [Электронный ресурс]: инстр. Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 06.12.2017)// «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 11. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями: инстр. Банка России от 28.12.2016 N 178-И (ред. от 10.10.2017) // Вестник Банка России. – 2017. - № 12. Методические рекомендации по оценке ссудной и приравненной к ней задолженности банков [Электронный ресурс]: решением Правления ГК "Агентство по страхованию вкладов" от 24.04.2009, протокол N 36 // «Гарант»: справочная правовая система. URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 25.04.2018) 13. Агеева Н. А. Основы банковского дела: учебное пособие / Н. А. Агеева. М.: Инфра-М, РИОР, 2015. - 250 с 14. Алиев Б. Х. Банковские риски: причины возникновения и методы управления ими / Б.Х. Алиев, Г. С. Султанов, С. И. Салманов. // Успехи современного естествознания, 2015.-№3, с. 29-30 15. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке: учебное пособие / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук, П.С. Шальнов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2013. - 17 с. 16. Белоглазова Б.Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Б. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2011. - 42 с. 17. Белозеров С. А. Банковское дело: учебное пособие / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - СПб: Проспект, 2015. - 40 с. 18. Белотелова Н. П. Деньги, кредит, банки / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белостелова. - М.: Дашков и К, 2015. - 40 с. 19. Богданкевич О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменационные вопросы / О. А. Богданкевич. - Минск: ТетраСистемс, 2013. - 12 с. 20. Вишневский А.А. Современное банковское право. Банковско- клиентские отношения: сравнительно-правовые очерки / А. А. Вишневский. - М.: Статут, 2014. - 34 с. 21. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке: практическое руководство / А. А. Волков. - М.: Омега-Л, 2014. - 15 с. 22. Горелая Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учебное пособие / Н. В. Горелая. - М.: Форум: Инфра-М, 2013. - 20 с. 23. Дубова С. Е. Банковское дело: учебное пособие / С.Е. Дубова, А.С. Кутузова, Н.В. Степанова. - М.: ЛитРес, 2014. - 35 с. 24. Згонник Л. В. Антикризисное управление: учебник / Л. В. Згонник. - М.: Дашков и К, 2015. - 20 с. 25. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник для вузов / В. Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КНОРУС, 2013. - 23 с. 26. Колпакова Г.М. Финансы, денежное обращение, кредит: учебное пособие для бакалавров / Г.М. Колпакова. - М.: Юрайт, 2015. - 53 с. 27. Александров И.Е. Зарубежный опыт управления банковскими рисками // В сборнике: Перспективы формирования новой экономики XXI века: актуальные достижения региональной науки. Сборник научных трудов Международной научно-практической конференции. Магнитогорск. - 2017. - С. 22-23 28. Аракелян А.А. Проблемы в области оценки финансовых рисков коммерческих банков. инновационные предложения к их решению // Проблемы современной науки и образования. 2016. - № 14 (56). - С. 66-69. 29. Астанакулова З.Ш. Необходимость финансового менеджмента в коммерческих банках и управление кредитными рисками // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2014. - № 1 (4). - С. 47-51. 30. Будагянц О.И. Анализ зарубежного опыта управления банковскими рисками // Экономика и менеджмент систем управления. 2015. Т. 18. № 4.1. С. 12-13. 31. Бороденкова М.А. Проблема процентного риска коммерческого банка и её раскрытие в финансовой отчетности // Высшая школа. 2017. - № 3. - С. 18-19. 32. Бушукина В.И. Анализ кредитного риска с целью оценки финансовой безопасности коммерческого банка // В сборнике: Наука в исследованиях молодежи – 2016. Материалы студенческой научной конференции. 2016. - С. 38-41. 33. Васин Д.И. Методологические аспекты управления финансовыми рисками в коммерческом банке / Д.И. Васин, Ю.М. Склярова // В сборнике: Финансово-экономические проблемы региональной экономики. Материалы Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией Ю.М. Скляровой. 2016. - С. 24-32. 34. Виноградова О.С. Использование интегрального показателя для оценки влияния финансовых рисков на деятельность российских коммерческих банков в условиях кризиса // Вестник Удмуртского университета. Серия Экономика и право. 2015. Т. 25. - № 6. - С. 81-85. 35. Воеводская П.О. Зарубежный опыт оценки банковских рисков // Экономические науки. 2016. № 140. С. 92-96. 36. Всяких Ю.В. Управление финансовыми рисками в коммерческом банке как основа его финансовой устойчивости / Ю.В. Всяких, А.И. Давыдова // Молодой ученый. 2015. - № 23 (103). - С. 50-52. 37. Гладкова В.Е. Особенности управления кредитным риском коммерческих банков в России в условиях финансовой нестабильности // Путеводитель предпринимателя. 2012. - № 15. - С. 10-11. 38. Гильдеева Я.Р. Характеристика сущности метода стресс-тестирования с учетом специфики страховой деятельности // В сборнике: Современное состояние и перспективы развития рынка страхования. Материалы международной научно-практической конференции, приуроченной ко Дню страховщика. Воронежский экономико-правовой институт. - Воронеж. - 2016. - С. 15-19. 39. Господарчук Г.Г. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков на основе соотношения доходности и риска / Г.Г. Господарчук, С.А. Господарчук // Экономический анализ: теория и практика. 2017.- № 11. - С. 21-23. 40. Гришкина А.О. Страхование банковских рисков: зарубежный опыт и российская практика // Территория инноваций. 2017. № 10 (14). С. 35-41. 41. Дегтяренко О.В. Управление валютным риском коммерческого банка с использованием производных финансовых инструментов / О.В. Дегтяренко, Н.В. Жданова // В сборнике: Тенденции и перспективы развития российской экономики Челябинск, 2014. - С. 25-30. 42. Демченко Е.И. Методология управления финансовыми рисками в современном коммерческом банке // Политика, экономика и социальная сфера: проблемы взаимодействия. 2016. - № 7. - С. 68-72. 43. Демченко Е.И. Организационные особенности применения методов управления финансовыми рисками в коммерческом банке // Экономика, управление и финансы в России и за рубежом. 2016. - № 3. - С. 24-28. 44. Денисова Н.И. К вопросу о современных подходах к управлению финансовыми рисками коммерческих банков / Н.И. Денисова, Л.М. Чиженко // Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. 2017. - № 1 (20). - С. 80-83. 45. Жаботинская Т.А. Значение финансовых рисков в деятельности коммерческих банков // НаукаПарк. 2014. - № 3 (23). - С. 86-92. 46. Карасов Ю.М. Финансовые риски коммерческих банков // В сборнике: Роль фундаментальной науки в обеспечении финансово экономической безопасности современной России Материалы XVII Международной межвузовской научно-практической конференции. Московский банковский институт. 2016. - С. 20-21. 47. Клаас Т.А. Драйверы риска финансовой несостоятельности коммерческих банков / Т.А. Клаас, Я.А. Клаас // В сборнике: Формирование и реализация стратегии устойчивого экономического развития Российской Федерации. Сборник статей VII Международной научно-практической конференции. 2017. - С. 65-67. 48. Колотухина И.И. Управление финансовыми рисками в коммерческих банках / И.И. Колотухина, И.И. Глотова // В сборнике: прорывные научные исследования: проблемы, закономерности, перспективы. Сборник статей VI Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией Г.Ю. Гуляева. 2017. - С. 78-80. 49. Коновалов А.А. Учет системных рисков финансовой системы РФ при организации работы коммерческого банка на финансовом рынке // В сборнике: Актуальные научные вопросы и современные образовательные технологии сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции: в 7 частях. 2013. - С. 52-55. 50. Кононенко Т.Е. Управление финансовыми рисками в коммерческих банках // Ученые записки Комсомольского-на-Амуре государственного технического университета. 2016.- № 3 (27). - С. 91-94. 51. Кононенко Т.Е. Оценка финансовых рисков коммерческих банков: международная и российская практика // Ученые записки Комсомольского-на-Амуре государственного технического университета. 2017. - № 2 (30). - С. 99-103. 52. Курочка М.А. Совершенствование системы управления рисками коммерческих банков в условиях глобализации финансовых рисков // В сборнике: Проблемы развития российской банковской системы в условиях глобализации финансовых рынков материалы научно-практической заочной конференции. Тамбов. 2013. - С. 52-60. 53. Ласточкин А.И. Финансовая устойчивость коммерческого банка на основе управления банковскими рисками // В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики. Материалы международной студенческой научно-практической конференции. 2017. - С. 93-95. 54. Маркова О.М. Влияние рыночного риска на финансовую устойчивость коммерческого банка // Актуальные проблемы и перспективы развития экономики: российский и зарубежный опыт. 2017. - № 9. - С. 28-33. 55. Неустроев П.А. Финансовые риски как категория угроз экономической безопасности коммерческих банков / П.А. Неустроев, А.Е. Шундеев // В сборнике: Наука в исследованиях молодежи – 2017. Материалы студенческой научной конференции. В 4-х частях. 2017. - С. 62-64. 56. Никулина О.В. Управление кредитными рисками коммерческих банков в условиях нестабильности финансовой системы / О.В. Никулина, А.И. Коваленко // Финансы и кредит. 2015. - № 30. - С. 2-17. 57. Пожидаева Т.А. Анализ влияния операционного риска на финансовые результаты коммерческого банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. - № 28. - С. 58-71. 58. Пожидаева Т.А. Анализ влияния операционных рисков на финансовый результат коммерческого банка / Т.А. Пожидаева, О.И Щетинина // В сборнике: Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности организаций. Материалы Международной заочной научно-практической конференции. 2013. - С. 20-21. 59. Попова В.П. Оценка риска, как составляющая финансовой деятельности коммерческого банка // В сборнике: Научно-технический прогресс: актуальные и перспективные направления будущего. Сборник материалов V Международной научно-практической конференции. Западно-Сибирский научный центр. 2017. - С. 34-35. 60. Попова В.П. Анализ показателей финансовых рисков коммерческого банка / В.П. Попова, Ю.В. Стригунов// Аспирант. 2017. - № 3 (29). - С. 71-75. 61. Савинова Н.Г. Повышение устойчивости коммерческого банка на основе управления финансовыми рисками / Н.Г. Савинова, Е.И. Смыченко // В сборнике: Российская наука: актуальные исследования и разработки. Сборник научных статей II Всероссийской заочной научно-практической конференции, посвященной 85-летию Самарского государственного экономического университета: в 2 частях. 2016. - С. 22-23. 62. Сажина Н.С. Методологические подходы к построению системы показателей финансовых рисков коммерческого банка // В сборнике: Формирование основных направлений развития современной статистики и эконометрики. Материалы I-ой Международной научной конференции. научный редактор В.Н. Афанасьев. 2013. - С. 91-99. 63. Сидельников Д.А. Сущность и управление финансовыми рисками коммерческого банка / Д.А. Сидельников, Э.В. Кузьмина // Теория и практика современной науки. 2017. - № 4 (22). - С. 74-76. 64. Скребцова Т.В. Финансовые риски в коммерческом банке: основные методологические аспекты управления // Вестник АПК Ставрополья. 2016. - № S1. - С. 54-58. 65. Тарасенко Ю. Методологические аспекты управления финансовыми рисками в коммерческом банке // в сборнике: взаимодействие финансового и реального секторов экономики. Материалы Международной научно-практической конференции. 2015. - С. 62-72 66. Тонконогая Н.В. Методологические аспекты управления финансовыми рисками в коммерческом банке / Н.В. Тонконогая, Ю.М. Склярова // В сборнике: Финансово-экономические проблемы региональной экономики. Материалы Международной научно-практической конференции. Под общей редакцией Ю.М. Скляровой. 2016. - С. 10-19. 67. Хвостиков А.В. Финансовые риски коммерческих банков // В сборнике: цивилизация знаний: Российские реалии. Труды Семнадцатой международной научной конференции. 2016. - С. 40-41. 68. Шевченко Е.С. Методы оценки и управления совокупным финансовым риском коммерческого банка: диссертация ... кандидата экономических наук: 08.00.10 / исслед. ун-т "Высш. шк. экономики". Москва, 2013. – 12с. 69. Шевченко Е.С. Структурная модель оценки совокупного финансового риска (экономического капитала) коммерческого банка / Е.С. Шевченко, М.А. Поморина // Лизинг. 2013. - № 9. - С. 31-49. 70. Янов В.В. Применение показателей оценки финансовой устойчивости в классификации коммерческих банков по зонам риска / В.В. Янов, И.О. Сорокина // Финансы и кредит. 2014. - № 26. - С. 10-18. 71. Яцкова М.В., Пахомова А.А. Управление совокупным финансовым риском коммерческого банка // в сборнике: кризис XXI века вчера. сегодня. ЗАВТРА Материалы международной научно-практической конференции. 2014. - С. 11-12.
Отрывок из работы

1 Теоретические основы анализа и управления финансовыми рисками в деятельности коммерческих банков 1.1 Сущность, основные принципы и классификация финансовых рисков и их значение в деятельности коммерческих банков Финансовые риски возникли одновременно с появлением денежного обращения и с возникновением различного рода денежных отношений: инвестор — эмитент, кредитор — заёмщик, продавец — покупатель, экспортёр — импортёр и других. Финансовые риски являются неотъемлемой составляющей предпринимательской деятельности в условиях рынка . Под финансовыми рисками в банковской деятельности понимается ничем необусловленная возможность снижения величины доходов, увеличения расходов, уменьшения прибыли, снижения величины собственного капитала кредитной организации. Это все в совокупности сказывается на неспособности банком расплачиваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера, которые влияют на результат деятельности экономического субъекта . Как правило, финансовые риски возникают ввиду обстоятельств, возникновение которых не зависит от самого коммерческого банка. Говоря конкретно, к этим обстоятельствам относятся нестабильность экономики страны, обострение ситуации на международных рынках, экономические санкции и т. д. По мнению Т.А. Жаботинской, банки всегда сравнивают риск предстоящего события, т.е. расчетную величину возможных потерь, связанных с таким событием с затратами, которые необходимы для минимизации негативных последствий данного события, если оно, конечно же, произойдет. Также они могут сравнить данный риск с возможными выгодами, которые можно получить от возникновения такого события . Финансовые риски несут в себе уровень потерь для деятельности любого коммерческого банка. Этот уровень можно минимизировать при условии возможности предвидения рисков. Как правило, за минимизацию банковских рисков в стране ответственен Центральный банк РФ. Согласно П.А. Неустроеву и А.Е. Шундееву: «Риски, которые охватывают экономику отдельно взятого коммерческого банка, связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками» . Переходя к классификации банковских финансовых рисков, отметим, что финансовые риски разнообразны и их возникновение напрямую определяет сферу деятельности коммерческого банка. Согласно В.П. Поповой и Ю.В. Стригунову, к «основным банковским рискам относятся следующие риски : 1) кредитный риск; 2) страновой риск; 3) рыночный риск; 4) риск ликвидности; 5) операционный риск; 6) стратегический риск; 7) риск потери деловой репутации банка». Говоря более конкретно про финансовые риски, приведем классификацию банковских рисков. Кроме этого, согласно мнению В.В. Янова и И.О. Сорокина «риски, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, могут быть как чисто банковскими, так и общими» . Чисто финансовые риски непосредственно связаны с деятельностью коммерческого банка. Если говорить про общие риски, то они складываются в результате воздействия внешних факторов, которые не зависят от деятельности банка. Согласно Т.В. Скребцова, имеется следующая классификация банковских рисков по основным видам. Данная классификация представлена в таблице 1. В работах различают понятия рисков, их иерархия, разделение внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что рассмотренные классификации в настоящее время в основном не отвечают российской практике управления банковскими рисками. То есть, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, применения новых информационных технологий в организации деятельности кредитных организаций. Таблица 1 - Классификация банковских рисков по основным видам Группа Класс Категория Внешние финансовые риски Риски операционной среды Нормативно-правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой риск Внутренние финансовые риски Риски управления Риск мошенничества Риск неэффективной организации Риск неспособности руководства банка принимать целесообразные решения Внутренние финансовые риски Риски поставки финансовых услуг Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический банковский финансовый риск Финансовые риски Риск процентной ставки Кредитный риск Риск ликвидности Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала банка Наряду с представленной классификацией рисков коммерческого банка, Мягкова Т.Л. приводит «фасетную систему классификации банковских рисков, а именно : ? по времени возникновения (ретроспективные, текущие, перспективные); ? по степени (низкие, умеренные, полные). Степень банковского финансового риска характеризуется вероятностью события, которое ведет к потере средств банком; ? по типу банка (специализированные, отраслевые, универсальные); ? по сфере влияния (внутренние и внешние); ? по основным факторам возникновения (политические и экономические); ? по составу клиентов (мелкие, средние и крупные); ? по характеру учета операций (риски по балансовым и по за балансовым операциям). В свою очередь, и те, и другие подразделяются на риски по активным операциям и риски по пассивным операциям. По активным операциям имеются такие риски, как процентные, портфельные, риски инфляции, лизинговые и т. д. По пассивным операциям имеются такие риски, как риски, которые связаны с увеличением уставного капитала за счет прибыли или риски по депозитным операциям; ? по возможности регулирования (открытые и закрытые)». Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Что касается закрытых рисков, то они регулируются путем проведения политики диверсификации, т. е. путем широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка; страхования кредитов и депозитов. Рассмотренные варианты классификации банковских рисков не лишены явных несоответствий. С целью дальнейшего исследования финансовых рисков предлагаем дополнить классификацию таким классификационным признаком как балансовые риски, которые относятся к внутренним банковским рискам. В свою очередь, мы предлагаем балансовые финансовые риски разделить на риски активных операций и риски пассивных операций. Риски активных операций связаны с размещением банковских ресурсов. Риски пассивных операций связаны с формированием ресурсов банка: за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Представим дополненную классификацию предложенным классификационным признаком (таблица 2). Таблица 2- Дополненная классификация банковских рисков по основным видам Группа Класс Категория Внешние финансовые риски Финансовые риски операционной среды Нормативно-правовые риски Риски конкуренции Экономические риски Страновой риск Внутренние финансовые риски Финансовые риски управления Риск мошенничества Риск неэффективной организации Риск неспособности руководства банка принимать целесообразные решения Внутренние финансовые риски Финансовые риски поставки финансовых услуг Технологический риск Операционный риск Риск внедрения новых финансовых инструментов Стратегический банковский финансовый риск Окончание таблицы 2 Группа Класс Категория Внутренние финансовые риски Финансовые риски Риск процентной ставки Балансовые финансовые риски Кредитный риски Риск ликвидности Внебалансовый риск Валютный риск Риск использования заемного капитала банка Таким образом, при всем многообразии финансовых рисков, наиболее опасны те, которые тесно взаимосвязаны между собой по принципу «снежный ком». В таком случае существенно повышается общий банковский профиль риска. Обеспечение экономической безопасности коммерческих банков путем минимизации финансовых рисков является одной из приоритетных задач, поставленных перед руководством финансовой организации. На основании исследования определений такого понятия банковской деятельности, как «риск», можно сделать вывод, что большинство экономистов, ученых и практиков придерживаются мнения, что для понятия «риск» характерны такие свойства, как неопределенность и альтернативность. Сущность банковского риска может проявляться также через его свойства, которые обладают временны? ми, периодическими, частотными, объемными, интервальными или уровневыми характеристиками, а также рефлексивностью. Одним из основных факторов, влияющих на развитие банковских рисков, является фактор экономического роста, который обеспечивается за счет как внешних факторов, связанных с конъюнктурой мировых рынков сырья и капитала, так и в большей степени – с внутренними факторами, включая долю кредитования банками реального сектора российской экономики. 1.2 Зарубежные подходы к анализу, оценке и управлению финансовыми рисками Обращаясь к зарубежному опыту управления рисками банковской системы, необходимо выявить те решения, от которых зависит эффективность управления стабильностью финансовой системы. Изучение зарубежной практики управления рисками банковской системы целесообразно прово¬дить именно посредством рассмотрения конкретных механизмов решения таких задач. Конкретные полномочия регуляторов по осу¬ществлению банковского надзора в рамках сло¬жившихся в разных странах систем существенно различаются. Так, в США, Германии, Франции, а также в Японии функционирует смешанная сис¬тема банковского надзора, в рамках которой цент¬ральный банк страны делит обязанности по надзору с иными государственными органами. В противоположность такой системе, в Италии и Нидерландах надзор за кредитными организация¬ми является исключительной прерогативой только центрального банка. Однако, например, в Великоб¬ритании, Канаде и Швейцарии центральный банк надзорным органом не является . Система управления банковской стабильностью в США является одной из наиболее развитых в мире. Примером ее практического функционирова¬ния в современных условиях и яркой иллюстрацией применяемых американскими регуляторами методов управления и оценки рисков является исполнение в 2009 г. так называемой Надзорной программы оцен¬ки капитала (Supervisory Capital Assessment Program, SCAP). Данная программа, по сути, была одним из элементов стратегии по управлению рисками нарас¬тающих кризисных явлений в американском финан¬совом секторе. Ее целью была оценка необходимых объемов увеличения капитала и/или целесообразнос¬ти выполнения корректировки его структуры круп¬нейшими банковскими институтами США в случае возможных резких неблагоприятных изменений в конъюнктуре финансовых рынков . Ценность программы SCAP, как примера реа¬лизации современного подхода к осуществлению управления рисками банковской деятельности на уровне банковской системы в целом, прежде всего, заключается в двух ее характерных чертах. Во-первых, в рамках SCAP можно наблюдать, каким образом может быть осуществлен на практике принцип эффективного взаимодействия государс¬твенных регуляторов и отдельных банковских инс¬титутов для решения задач риск-менеджмента. Во-вторых, SCAP представляет собой проект, который специально разработан и реализован для решения задач по оценке и управлению рисками бан¬ковской системы в конкретной кризисной ситуации . Наряду с американской системой банковского риск-менеджмента одной из наиболее совершенных систем управления рисками банковской деятельнос¬тью, среди функционирующих в настоящее время в рамках развитых банковских рынков, является банковская система риск-менеджмента в Великоб¬ритании. В настоящее время, в зарубежной практике, все чаще управление финансовыми рисками коммерческих банков связывают с проведением стресс-тестирования. По сути, стресс-тест отвечает на вопрос, что будет, если... Причем без оценки вероятности наступления шокового события. Однако в практике зарубежных банков это не мешает по результатам проведенного стресс-теста прогнозировать потребность в дополнительных источниках капитала и ликвидности. Надзорные органы настоятельно рекомендуют оценивать достаточность капитала для покрытия убытков, разрабатывать меры по преодолению кризиса ликвидности и устранять эффект заражения на рынке межбанковского кредитования . Под стресс-тестированием финансовой устойчивости банковской системы понимается комплексная многовариантная самооценка уязвимости банковской системы по отношению к внешним и внутренним факторам системного риска ее финансовой несостоятельности, сущность такой оценки заключается в получении объективной информации и профессиональной оценке способности данной самоорганизующейся системы нивелировать структурные изменения либо перейти в новое равновесное состояние . Стресс-тестирование как инструмент антикризисного регулирования способно идентифицировать кризисные явления на ранних стадиях развития и смягчить последствия за счет оценки влияния потенциальных шоков на финансовую устойчивость банковской системы. Оно выступает в качестве количественного метода анализа финансовой устойчивости банковской системы с оценкой уязвимости по отношению к основным рискам. Кроме того, стресс-тестирование позволяет сформировать планы оздоровления в целях заблаговременной разработки мер по восстановлению финансовой устойчивости и прогнозированию потребности банка в дополнительных источниках капитала и ликвидности. Исследование, проведенное научным коллективом кафедры банков и банковского менеджмента Финансового университета при Правительстве РФ по проблемам обеспечения устойчивости банковской системы, показало, что устойчивость банковской системы является комплексной характеристикой прогресса, отражающей скорость, структуру, изменение во времени, взаимодействие внутри элементов и с внешней средой. Анализ также продемонстрировал, что состояние и развитие глобальной экономики, а также уроки прошлых кризисов выявили необходимость активного участия государства в управлении банковским сектором. Возрастают роль государственного регулирования денежно-кредитной сферы и значение государственной политики в ее управлении . Стресс-тест показывает масштабы потенциальных потерь при гипотетическом воздействии стресс- факторов, но при этом не определяет вероятность стрессовых событий. Следовательно, стресс - тестирование не является прогнозом потерь банковского сектора, а его результаты представляют собой оценку потенциального воздействия на финансовое состояние банка или банковской системы ряда заданных шоков, которые соответствуют исключительным, но гипотетически возможным событиям . Исследования международных рейтинговых агентств показали прямую зависимость между высокой вероятностью включения различных методов в банковские процессы управления рисками и наличием в стране регулятивных требований к методам управления рисками со стороны надзорных органов. В Западной Европе в настоящее время конкретные рекомендации были приняты в Великобритании, Германии и Скандинавских странах. Так, например, управление по финансовому регулированию и надзору Великобритании выпустило Декларацию принципов в области стресс-тестирования и выдвинуло на первый план важность развития комплексного подхода к его осуществлению . На практике распространенными являются методы управления финансовыми рисками на основе исторических данных. Ограниченность используемых методов заключается в отсутствии учета рыночных динамических параметров, которые изменяются с течением времени. Подобные сценарии могут базироваться на таких исторических шоках, как крах фондового рынка в США в 1987 г., азиатский кризис 1997 г., финансовый кризис в России в 1998 г. или бразильский кризис 1999 г., а также глобальный финансовый кризис 2008 г. Требуется доработка исторических сценариев для соответствия современным условиям. Недостатком вероятностных или гипотетических многофакторных рисковых сценариев является сложность определения ранее не случавшихся событий. В периоды дестабилизации и кризисов на финансовых рынках нарушаются математико- статистические взаимосвязи, поэтому задача построения модели первостепенна и включает оценку зависимостей между финансовыми и экономическими параметрами (например, ВВП, уровень безработицы и инфляции, динамика цен на рынке нефти, недвижимости и потребления, объем государственного долга и инвестиций) . Степень жесткости стресс-сценариев варьируется от пессимистического и критического до катастрофического и предполагает глубокий и длительный спад в экономике. Здесь важно учесть высокую степень корреляции между различными позициями, видами рисков, обратными эффектами, а также высокую волатильность на финансовых рынках и возможные угрозы для ликвидности рынка. При этом следует исключить поддержку со стороны органов государственного регулирования и пруденциального надзора, такую как расширение ломбардного списка или необеспеченное кредитование . Крупнейшие западные и европейские банки проводят многофакторное (агрегированное, интегральное) управление рисками на основе внутренних макро эконометрических моделей с учетом исторических, вероятностных сценариев. К сожалению, в настоящее время отсутствуют единые всемирные унифицированные методики, регламентирующие порядок проведения и организации оценки и управления финансовыми рисками. Таблица 3 - Зарубежная практика организации системы управления финансовыми рисками Банк Комитет Методы управления Raiffeisenbank Совет директоров, правление, бизнес-подразделение Комплексное стресс-тестирование по банку проводится подразделением интегрированного риск-менеджмента два раза в год Barclays Исполнительный комитет, центр документации, совет директоров, Управление по финансовому регулированию и надзору Великобритании Использование восходящего анализа для каждого подразделения банка на основе бухгалтерского баланса с прогнозом на пять лет ? Окончание таблицы 3 Банк Комитет Методы управления HSBC Группа по обзору стресс-тестирования, региональные менеджеры, отдел внутреннего аудита Стресс-анализ на основе изменения прогнозов будущих потерь, ставки при досрочном погашении и дефолте Royal Bank of Scotland Группа по стресс-тестированию, форум по управлению рисками, комитет по рискам, комитет по капиталу и стресс-тестированию, Международный комитет по стресс-тестированию рыночного риска Стресс-тестирование - один из ключевых методов управления рисками банка и структурными подразделениями Bank of America Merrill Lynch Совет директоров, комитет по стресс- тестированию Внутренняя процедура оценки общей достаточности капитала Standard Chartered Совет директоров, комитет группы по рыночному риску Анализ результатов стресс-тестов в рамках контроля за риск-аппетитом Societe Generale Group Совет директоров, бизнес-подразделение Комплексное стресс-тестирование с оценкой изменений к требованию по достаточности капитала при различных стресс-сценариях Bank of New York Mellon Совет директоров, бизнес-подразделение Интеграция стресс-тестов в процесс планирования капитала Goldman Sachs Банковский комитет по рискам, генеральный директор и финансовый директор, управляющий комитет Контроль глобальных финансовых рисков, а также в рамках продукта, бизнеса и банка в целом Под многофакторным методом понимается тестирование, основанное на исторических или вероятностных сценариях, при котором анализируются изменения по нескольким факторам риска одновременно . Информация по вопросу организации системы стресс-тестирования содержится лишь в некоторых ежегодных отчетах системообразующих российских банков, но крайне ограничена не только по форме, но и по содержанию. В отличие от зарубежных коллег российские банки редко привлекают совет директоров в процесс стресс-тестирования, а создание соответствующего специального подразделения является исключительной практикой. В то же время западные банки осуществляют значительные инвестиции, сделав стресс-тестирование основным процессом прогнозирования внутрикорпоративного развития. Вместе с тем положительной практикой . Единые научный теоретико- методологический аппарат и подход к структуризации вопроса о четком определении финансовой устойчивости банковской системы пока отсутствуют. При этом понятие «финансовая устойчивость» шире, чем устойчивость банковской системы, так как основной вклад в обеспечение финансовой стабильности вносят коммерческие банки. Зарубежные исследователи рассматривают вопросы устойчивости банковской системы в разрезе финансовой устойчивости, а различия между устойчивостью и стабильностью, по их мнению, отсутствуют . При исследовании зарубежной практики управления банковскими рисками целесообраз¬но обратиться к опыту Банка Японии, который на регулярной основе публикует исследования, посвященные проблематике риск-менеджмента, в ряде которых существенное внимание уделяется операционным рискам. Публикация такого рода исследований сама по себе является примером еще одной формы эффек¬тивного взаимодействия регулирующего органа с объектами регулирования (участниками банковс¬кого рынка). Если в случае со SCAP представлено полномасштабное надзорное мероприятие, участие в котором обязательно для некоторых банков, то MWE — это совместный проект государственных органов и финансовых институтов в сфере риск- менеджмента. В основу количественной оценки операцион¬ного риска, в изложении экспертов Банка Японии, положен известный способ VaR, рассчитываемый путем статистических испытаний по методике Мон¬те-Карло. С его помощью осуществляется оценка распределения общей суммы убытков от всех реали¬зовавшихся рисков (таким образом, объединяются распределение частоты реализации рисков и рас¬пределение тяжести ущерба от каждого конкретного события). Рассматриваемый период — один год. Разработанный Банком Японии документ сопоставляет методики, основанные на приме¬нении различных типов распределения величины убытка от реализации операционных рисков при различных способах их оценки. Информационной базой для такого исследования служат документи¬рованные данные о более чем 770 случаях потерь, связанных с операционным риском, японскими банками в период с 1994 по 2003 г . Таким образом, регулятор, в силу своих полно¬мочий и функций способный оперировать большим объемом данных, недоступным ни одной отдельной банковской организации, берет на себя функции анализа применяющихся банками методик на предмет их адекватности задачам эффективного риск-менеджмента. Успешность управления финансовыми рисками определяется грамотной оценкой объемов «плохих долгов» при реализации негативного сценария, а также обнаружением на ранней стадии развития кризисных проявлений у банка, достаточность капитала, имеющая тенденцию к снижению до минимально допустимого уровня 10%. При отсутствии системы ранней идентификации кризисных проявлений вероятен переход от финансовой устойчивости к росту объемов «плохих долгов», снижению достаточности капитала, оттоку средств населения и организаций, дисбалансу на рынке межбанковского кредитования. Управление финансовыми рисками в зарубежной практике, является важной составляющей управления системными рисками в банковской сфере, реализуемой на комплексном уровне и направленной на обеспечение финансовой устойчивости. Иностранные банки формируют специальные подразделения, ответственные за организацию, управление и осуществление процедур управления финансовыми рисками, как отдельных портфелей, так и банка в целом. Кроме того, системообразующие банки Европы и США активно вовлекают высшее руководство, совет директоров в процесс управления банковскими рисками. В частности, в обязанности указанных органов, принимающих управленческие решения, входят согласование и выбор стресс-сценариев и модели анализа чувствительности конъюнктуры к уровню риска. Полученные результаты учитывают склонность банка к принятию рисков. Результаты оценки вероятных финансовых рисков служат основой принятия решений по уровню достаточности капитала, определяя механизмы снижения негативного влияния внешних и внутренних факторов на операционную деятельность кредитной организации. 1.3 Нормативное регулирование управления рисками в коммерческом банке Управление финансами банка в значитель¬ной степени фокусируется на управлении бан¬ковскими рисками. Для достижения целей управления риском разрабатывают системати-зированную процедуру, определяющую обязан¬ности тех, кто отвечает за эту функцию. В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России устанавливает требования к банков¬ским методикам управления рисками и мо¬делям количественной оценки рисков, в том числе к качеству используемых в этих моделях данных. Порядок оценки качества банковских методик управления рисками и моделей коли¬чественной оценки рисков устанавливается нормативными актами Банка России. По Положению Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О по¬рядке формирования кредитными организа¬циями резервов на возможные потери по ссу¬дам, по ссудной и приравненной к ней задол¬женности» кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам. Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Финансы, 95 страниц
2375 руб.
Дипломная работа, Финансы, 69 страниц
1725 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg