Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Собственный капитал коммерческого банка: сущность, структура, подходы к его оценке

irina_krut2020 420 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 35 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 21.03.2020
Данная курсовая работа посвящена вопросу, касающемуся собственному капиталу банка. Этот вопрос один из самых важных, поскольку, если посмотреть все причины отзыва лицензий у банков, то можно увидеть, что именно недостаток собственного капитала является одной из самых частых причин. Поскольку, собственный капитал банка - это его ресурсы, можно сделать вывод о том, что это основа деятельности любого банка. Собственный капитал играет важнейшую роль как на начальном этапе функционирования банка, так и на протяжении всего его существовании. Поэтому, Центральный Банк выставляет ряд требований, которые банки должны соблюдать. Если банк этого делать не сможет, то сразу начнутся проверки, и, как показывает практика, отзыы лицензий. Каждый банк должен иметь досточно собственного капитала, а для этого ему нужно четко его рассчитыть и вести постоянный контроль. Сегодня много ученых пишет статей, учебников на данную тему. Например, Дорожкина Наталья Игоревна и Федорова Алена Юрьевна в своей научной статье "К вопросу о роли собственного капитала коммерческого банка как гаранта его стабильности" пишут о проблемах формирования собственного капитала. Они рассматривают также, какое соотношение должно быть между собственными и привлеченными средствами у банка. Кроме них, очень информативную статью написал аспирант Н.В. Клюева на тема "Управление собственным капиталом банка". В этой статье затронуты не только российские банки, но и рассмотрен мировой опыт. А также, Костюкевич О.В. опубликовал в журнале "Экономика и менеджмент инновационных технологий" статью на тему "Анализ собственного капитала как основного фактора финансовой устойчивости организации. Таким образом, можно заметить, что очень много ученых посвящают свои работы именно теме собственного капитала банка. Это лишний раз доказывает, что каждый банк должен уделять этому разделу своего баланса как можно больше времени. Целью данной курсовой является рассмотрение банковской системы России Задачами данной курсовой: - изучение теоритических сторон собственного капила банка - анализ динамики изменений требований к собственному капиталу банка - анализ структуры собственного капитала банка - изучение политики Центрального банка в сторону собственного капитала банка - рассмотрение подходов к оценке собственного капитала банка Объект исследования - банки, находящиеся на территории России Предмет исследования - деятельность банков для усовершенствования своей работы. Метод исследования - анализ
Введение

Сегодня банковская сфера переживает большие трудности. Очень часто из разных источников российского и зарубежного СМИ можно услышать о том, что Центральный Банк России отозвал лиценщию у банк по той или иной причине. Банковская система играет большую роль не только в жизни неселения, безнеса, но даже целого государства. Ведь от уровня финансовой системы зависит репутация страны и ее рейтинга на мировой арене. А так, как банки главные предствавители финансового сектора, то именно они и играют важнейшую роль в государстве. Однако, важно заметить, что не так просто создать развитую банковсовую систему. Этот вид бизнеса предполагает огромное количетсво рисков. Каждый банк хочет получить больший доход, нежели другие. Но при этом приходится рисковать, то есть вкладываться в проекты, которые имеют наибольший риск, а, следовательно, и наибольший доход. Актуальность данной работы подтвержается тем, что банковская система - одна из самых шатких сфер нашей страны. Постоянно Правительство и Центральный Банк делают на этой акцент. Многие эксперты высказывают свое мнение, что сейчас банковская система очень нестабильна и надо с этим бороться. Наша страна всё больше и больше уделяет внимание этому. Появляется огромное количество инструментов, позволяющих бороться с потоком отзывов лицензий, которые в дальнейшем поднимет на уровень выше банковскую систему нашей страны.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ЭКОНОМИКИ 4 1.1.Сущность собственного капитала коммерческого банка: многогранность трактовки 4 1.2.Эволюция требований к достаточности собственного капитал банка 9 ГЛАВА 2. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 20 2.1. Проблемы достаточности капитала АО «Россельхозбанк» 20 2.2. Пути повышения достаточности капитала АО «Россельхозбанк» 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30
Список литературы

1. О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")"[Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ от 28.12.2012 N 395-П) (ред. от 04.08.2016 г.). Доступ из справ.- правовой системы «Консультант Плюс». 2. Шайдоров М.Ю. Конкурентоспособность коммерческого банка и его капитал как фактор ее определяющий // Инновационная наука. - 2017. - №5. URL: httр://суbеrlеninkа.ru/ (дата обращения: 27.11.2017). 3. Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный ресурс]// Открытый обзор. Режим доступа: httр:// www.rshb.ru / (дата обращения: 20.04.2018). 4. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Элек- тронный ресурс] – Режим доступа: httр://www.сbr.ru/ (дата обращения: 11.04.2018). 5. Сайт рейтингового агентства «Эксперт РА» [Электронный ресурс] // Режим доступа: httр://www.rаехреrt.ru/ (дата обращения: 21.04.2018). 6. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. – 378 с. 7. Мазикова Е.В. Факторы, определяющие уровень кредитно-инвестиционного потенциала российских коммерческих банков / Е.В. Мазикова, М.З. Мгвделадзе // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. – 2015. – №1. – С. 180–184. 8. Мороз Н.Ю. Факторный анализ рентабельности экономического субъекта / Мороз Н.Ю., Сигидова С.И. // В сборнике: Информационное обеспечение эффективного управления деятельностью экономических субъектов. Материалы VI международной научной конференции. 2016. С. 667-674. 9. Михалёва А.О. Методические подходы к оценке собственного капитала банка / А.О. Михалёва, Т.Н. Панкова // Энергетика, информация, инновации – 2013: сб. трудов III Международной технической конференции, Смоленск, 24–25 октября 2013 г.: в 3 т. / Филиал ГОУ ВПО «МЭИ(ТУ)». – Смоленск, 2013. – Т. 3. – С.201. 10. Сигидов Ю.И. Бухгалтерский учет и анализ: практикум / Сигидов Ю.И., Рыбянцева М.С., Ясменко Г.Н., Мороз Н.Ю., Оксанич Е.А. – М.: ИНФРА-М, 2014 11. Указание Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". 12. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 13. Указание Банка России от 3 апреля 2017г. №4336-У «Об оценке экономического положения банков». 14. Положение Банка России № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». 15. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» 16. Положение Банка России № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». 17. Положение Банка России 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». 18. Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» 19. www.kоmmеrsаnt.ru 20. www.rbс.ru 21. www.intеrf
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. РОЛЬ И ЗНАЧЕНИЕ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ЭКОНОМИКИ 1.1. Сущность собственного капитала коммерческого банка Собственный капитал — это совокупность фондов, которые формируются банком для того, чтобы осуществлять свою деятельность и обеспечивать доверие со стороны вкладчиком в том, что все их требования будут выполнены. Чтобы обеспечить высокий уровень собственного капитал, нужно пополнять его статьи, в качестве нераспределенной прибыли. Я полностью согласен с данным определением. Собственный капитал банка это важнейшая его составляющая, ведь именно он служит источником формирования активов, которые в последующем будут инвестированы. Например, банк может купить какие-то ценные бумаги для торгового или инфестиционного портфеля, выдать кредит или еще что-то. Также, собственный капитал необходим при создании кредитной организации, ведь без расходов нельзя начать свою деятельность. Также, он играет важную роль в качестве резервов, ведь чем они больше, тем банк чувствует себя более устойчиво и может позволить себе выдать больше кредитов, прибыль от которых снова пойдет на его пополнение. Очевидно, что даже несмотря на неразвитость банковской системы в нашей стране, все равно вводятся какие-либо новшества. Так, например, после выходы страндартов Базель 3, банковская система начала немного трансформироваться и чуствовать себя более уверенно. Это произошло за счет внедрения более-менее системного похода к оценки адекватности капитала банка, который до того момента вообще отсутствовал. Существует простая истина, которая отражает в полной мере деятельность банка, которой тот должен вести для правильного управления своии капиталом. Если банк, например, ведет более рискованную кредитную политику, то есть предоставляет ссуды, которые имеют большой риск, то ему нужны больший собственный капитал, недели банку, который ведет менее агрессивную кредитную политику. Банк, который вкладывает свои средства в рискованные активы, пытаясь извелечь больший доход, должен осозновать, что эти деньги ему могут не вернуться. Таких сделок у банка может накопиться очень много, ведь, очевидно, что такой заемщик не один. Если таких заемщиков много, то банк может потратить все свои резервы в случае, если вкладчики захотят забраться свои средства. Следовательно, собственный капитал может упасть до такого уровня, что Центальному Банку не останется другого выхода, как только отозвать лицензию. Именно для этого, банки и стараются как можно больше увеличить свой капитал, но при этом, чтобы не было такого, что большое количество средств лежит в резервах. Имеется в виду, что деньги должны не лежать, а работать. Если у банка слишком много собственного капитала, то это тоже не очень хорошо, так как эти средства извелечены из оборота и не учавствуют в создании новых доходов. Иногда банкам, выгоднее привлечь деньги со стороны, чем наращиваться собсвенный капитал. То есть, можно сделать вывод о том, что банку необходимо найти оптимальное решение для того, чтобы банк увеличивал свои позиции и свой масштаб, но при этом сохранял достаточно приемлемый уровень риска. Капитал как основа деятельности банка участвует в формировании активов и предоставлении кредитов, в силу чего любой уровень обеспечения ликвидности и устойчивости банка являются полностью зависимыми от уровня адекватности банковского капитала и его способности упреждать (или минимизировать) риски. Банковская система России в условиях финансовой неустойчивости постепенно модернизируется в соответствии со стандартами Bаsеl III, и движение по этому направлению в некоторых аспектах банковской деятельности можно считать успешным. Вместе с тем до настоящего времени имеет место отсутствие системного подхода к управлению капиталом российских банков в целом и, в частности, их собственным капиталом. Существует непосредственная связь между ресурсами банка и его капиталом. Банковские ресурсы – эта совокупность средств, находящихся в его распоряжении и принимающих участие в осуществлении банковской деятельности. Особое место в формировании банковских ресурсов занимает собственный капитал. Его следует рассматривать как стоимость активов банка, достающуюся участникам-акционерам после удовлетворения требований третьих лиц. Оценка стоимости активов может быть выполнена либо формально, либо фактически. Формально собственный капитал рассчитывается двумя способами: 1) по балансовым оценкам - по данным текущего учета и отчетности; 2) по рыночным ценам. Капитализация при этом понимается как отражение расхода денежных средств в виде некоторого актива в балансе. Собственный капитал современного банка России состоит из уставного (акционерного) капитала, резервного фонда, нераспределенной прибыли, дополнительного капитала и резервов по обязательствам. Собственный капитал должен обеспечивать стабильность банковской деятельности, отвечать субординации по отношению к правам кредиторов. Чистая стоимость активов банка на определенную дату баланса отражает по представленным отчетным данным правдоподобную картину воплощения собственного капитала в его средствах. Прирост собственного капитала банка традиционно обеспечивается внутренними и внешними источниками. Реализуются они по следующим направлениям: 1) накопление прибыли (нераспределенная прибыль прошлых лет и прибыль отчетного периода, остающаяся в распоряжении банка), осуществление эффективной дивидендной политики (проводимой в виде как политики консервативных и умеренных дивидендных выплат, так и реинвестирования дивидендов и выплатой их обыкновенными акциями), переоценка финансовых активов и т.п.; 2) использование механизма эмиссии ценных бумаг - выпуск и размещение обыкновенных акций, выпуск облигаций среднесрочных и долгосрочных (процентных, дисконтных и целевых) с последующей их конвертацией в обыкновенные акции. Особое место в механизме управления банковским капиталом в современной банковской системе отводится формированию экономического и интеллектуального капитала банка и оценке эффективности управления этими видами капитала. Экономический капитал трактуется как размер капитала, необходимого для покрытия всех рисков (с определенной вероятностью), с которыми сталкивается бизнес. Экономический капитал часто называют «капиталом, соотнесенным с риском» (Сарitаl аt Risk, или СаR), или просто «рисковым капиталом» (Risk Сарitаl). Управление экономическим капиталом относилось к инструментам стратегического банковского менеджмента до его включения в перечень обязательных элементов риск-менеджмента банка. На практике экономический капитал определяется как разница между максимальными значениями возможных убытков и ожидаемыми убытками. В отличие от бухгалтерского, регулятивного капитала, экономический капитал не связан ни с потоками денежных средств, ни с отчислениями из прибыли. По своей сути экономический капитал отличается от регулятивного капитала тем, что с его помощью измеряется риск в понимании экономической реальности. Он называется «экономическим», потому что часть процесса измерения связана с превращением риска в капитал, который необходим для поддержания данного риска в соответствии с целевым уровнем финансовой прочности банковского учреждения (т.е. кредитным рейтингом) . Интеллектуальный капитал может быть представлен как трехзвенная структура: 1) человеческий капитал – знания, навыки, способности, профессионализм и здоровье персонала; 2) организационно-правовой (структурный) капитал, включающий правовую базу, инфраструктуру, формирование и обеспечение бизнес-процессов банка; 3) клиентский (потребительский) капитал – отношения с клиентами, маркетинговая политика, бренд и пр. Выделение интеллектуального капитала способствует формированию научно-технической базы на основе инноваций с целью выработки и сопровождения интеллектуального продукта банка. В этой части ставятся и решаются следующие задачи: обучение персонала и повышение его мотивации к активной профессиональной деятельности; развитие IТ–инфраструктуры и улучшение бизнес-процессов банка; создание у клиентов нового понимания банковских услуг. Существенную роль здесь играет решение проблемы подготовки кадров. В этой части необходимо проводить оценку сотрудников банка на соответствие профессиональным требованиям (компетенциям), в том числе путем проведения опросов среди акционеров, топ-менеджеров и руководителей структурных подразделений, а также проверить оптимальность распределения обязанностей и нагрузки персонала. Однако, наиболее эффективным методом решения данной проблемы может стать привлечение соответствующих профильных центров независимой оценки квалификации, созданных в соответствии с федеральным законом от 03.07.2016г. №238-ФЗ, которые начали функционировать с 1 января 2017г. Особую актуальность в управлении капиталом банка имеет формирование эффективной системы риск-менеджмента. Проблемы развития и оптимизации системного управления рисками банковской деятельности при переходе на новые регулятивные требования Банка России относительно внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) обусловлены необходимостью совершенствования стандартов качества кредитных организаций. Процедуры ВПОДК относятся к управлению экономическим капиталом банка и позволяют банку устанавливать локальные соотношения доходности и рисков и структурировать свои услуги по направлениям и продуктам своей деятельности, исходя из стратегических целей. С позиций современного уровня управления эти процедуры воздействия требуют непрерывного мониторинга совокупного риска банка и управления стоимостью различных его бизнесов. Их внедрение становится обязательным для кредитных организаций . В то же время следует отметить большие затраты (особенно для региональных и малых банков), связанные с разработкой, внедрением и мониторингом ВПОДК, что не всегда приводит к ожидаемому положительному эффекту от их внедрения. В результате большинство российских банков оказалось перед дилеммой: либо в пределах отведенного срока встроить процессы ВПОДК в системы своей деятельности самостоятельно, либо столкнуться с жестким ограничением их деятельности под принуждением со стороны регулятора. Проблема может быть разрешена путем распространения единого стандарта интегрированного риск-менеджмента (ИРМ) и ВПОДК, разработанного Комитетом АРБ по стандартам качества банковской деятельности, на всю банковскую систему России. Механизм реализации этого стандарта включает пять уровней качества: от эпизодического применения отдельных элементов (первый уровень) до «оптимизированного», который соответствует лучшим международным стандартам с автоматизацией всех элементов и интегрированием процесса управления. Международный регулятор определяет операционный риск как риск убытка, вызванного неадекватностью или ошибочностью внутренних процессов, действий сотрудников и систем или результатов внешних событий, включая правовой риск. Управление операционными рисками в интегрированной системе – это процесс определения, оценки и контроля за эффективностью всех внутренних и внешних факторов, изменение которых может негативно повлиять на стоимость портфеля или банка в целом . Сравнивая подходы к оценке достаточности собственного капитала в России и за рубежом, можно сделать вывод, что требования международного соглашения Bаsеl III на 25 % ниже установленных Банком России, что обусловлено различиями в уровне развития финансовых рынков, особенностями функционирования российской банковской системы и перестраховкой со стороны национального регулятора . 1.2. Эволюция требований к достаточности собственного капитал банка Причинами высокого уровня банковских рисков в так называемых развивающихся странах и странах с переходным типом экономики (к числу которых относится и российская экономика) служат не только внешние факторы, связанные непосредственно с глобализационными процессами, но и с внутренней нестабильностью, вызванной неравномерными темпами развития отдельных отраслей национального хозяйства, недостаточностью квалификации и опыта менеджеров, включая и банковских, что способствует в ряде случаев усугублению кризисных явлений не только в экономике конкретной страны, но и в мирохозяйстве в целом. В этих условиях мировое сообщество в целом заинтересовано в предоставлении банковским специалистам указанных стран результатов опыта банковской сферы развитых стран посредством публикации рекомендаций, специально созданной в этих целях неправительственной организации «Базельский комитет по банковскому надзору». Базельский процесс начался с создания Базельского комитета по банковскому надзору как международной неправительственной организации. Результаты следования банками рекомендациям, опубликованным в консультативных документах, и отзывы руководства центральных банков «Большой десятки» послужили основанием для доработки рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, которые были опубликованы в документе «Соглашение» в июле 1988 г., более известному в настоящее время как Базель-1 . Соглашение устанавливало, что всем странам, присоединившимся к базельскому процессу, следует стремиться к концу 1992 г. внедрить схемы со стандартным минимальным уровнем капитала в банках (8%). К 1993 г. все страны «Большой десятки» добились этого во всех своих банках, проводящих серьёзные международные операции. Базель-1 с самого начала задумывался не как статичный, а как документ, предусматривающий процесс эволюции в интернациональном усилении капитала банков. В Базель-1 были даны основные рекомендации по уровню достаточности собственного капитала банка и методе его расчёта, перечень основных рисков банковской деятельности, определения и основные методы их оценки, методы снижения банковских рисков.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Банковское дело, 33 страницы
350 руб.
Курсовая работа, Банковское дело, 33 страницы
396 руб.
Курсовая работа, Банковское дело, 39 страниц
468 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg