Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Организация безналичных расчетов для юридических лиц.

irina_krut2020 1050 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 42 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 21.03.2020
Основной целью дипломной работы является комплексное исследование тенденций развития систем безналичных расчетов для юридических лиц на примере ПАО «НИКОБАНК». Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи: - рассмотреть понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте; - изучить принципы и механизм безналичных расчетов; - рассмотреть формы безналичных расчетов, которые используются в России; - проанализировать систему безналичных расчетов юридических лиц в ПАО НИКО-БАНК; - рассмотреть новые банковские технологии безналичных расчетов юридических лиц в ПАО НИКО-БАНК; - выявить проблемы и мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов юридических лиц. Объектом дипломной работы является изучение форм безналичных расчетов для юридических лиц. Предметом служит организация проведения безналичных расчетов для юридических лиц в ПАО НИКО-БАНК. В процессе написания дипломной работы использовались официальный сайт ПАО «НИКОБАНК», учебная литература и труды: Богданкевич О.А., Костерина Т.М., Балабанов И.Т., Галицкая С.В., Семибратова О.И.
Введение

В современных условиях особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковских операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов заключается в том, что они осуществляются при помощи банковских операций (посредством перечисления по счетам), используемых для замещения наличных денег. Также безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют избежать затрат на печать, хранение и перевозку наличных средств, помогают лучше регулировать платежный оборот и в конечном итоге ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей. В соответствии с Положением 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (с изменениями от 05.07.2017 года) зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится в следующих формах: - расчетов платежными поручениями; - расчетов по аккредитиву; - расчетов инкассовыми поручениями; - расчетов чеками; - расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); -расчетов в форме перевода электронных денежных средств [3]. Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг. Таким образом получается вывод, что актуальность выбранной темы дипломной работы заключается в том, что в современных условиях наблюдается заметное увеличение эффективности банковской деятельности и снижение затрат на банковские операции за счет безналичных расчетов. Сфера изучения безналичных расчетов будет актуальна всегда, до тех пор, пока население использует формы безналичных расчетов, а их они используют часто в своей жизни. Около 80-90% денежных расчетов приходятся на безналичные.
Содержание

Введение……………………………………………………………………... 4 Глава 1 Теоретические основы организации безналичных расчетов в Российской Федерации ……………………………………………………... 6 1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте …………………………………………... 6 1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов ……………………….. 8 1.3Формы безналичных расчетов в России……………………………….. 15 Глава 2 Организация безналичных расчетов юридических лиц в ПАО НИКО-БАНК………………………………………………………………... 25 2.1Анализ системы безналичных расчетов юридических лиц в ПАО НИКО-БАНК…………………………………………………………….….. 25 2.2 Новые банковские технологии безналичных расчетов юридических лиц в ПАО НИКО-БАНК…………………………………………………... 31 2.3 Проблемы и мероприятия по совершенствованию безналичных расчетов юридических лиц ………………………………………………….33 Заключение……………………………………………………………….…..39 Список использованной литературы……………………………………… 42 Приложения…………………………………………………………………..44
Список литературы

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, 2012. 2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 №14-ФЗ статья 862 3. Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств". 4.Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе»» от 27.06.2011г. № 162-ФЗ. 5.Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27.06.2011г. № 161-ФЗ 6.Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности» от 10.07.2002 N 86-ФЗ 7.Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" 8.Калимов Д. А., Томкович Р. Р. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. – Мн.: Амалфея, 2011. 9.Краснов Н. А. Оптимизация безналичных расчетов // Деньги и кредит. – 2005. 10. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014 – 268с. 11. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – М. : ИНФРА-М, 2017. 12. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями [Электронный ресурс] / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015 13. Банковские операции: Учебное пособие для сред. проф. образования / Под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2007. 14.Годовой отчет НИКО-БАНКА 15. Банковские операции: Учеб. пособие / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2010 – 74с. 16.Книга: О. А. Богданкевич «Организация деятельности коммерческих банков». 17. Банковское дело. Костерина Т.М. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. 18. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Б20 Внешнеэкономические связи: Учеб. пособие.— М.: Финансы и статистика, 2000. 19. Учебник Галицкая С.В. «Деньги. Кредит. Финансы.» 20. Банковское дело учебник Семибратова О.И. 21. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.А. Галанов. - М.: Форум: ИНФРА-М, 2008. 22.http://www.cbr.ru - Официальный сайт ЦБ РФ 23. http://www.nico-bank.ru/ - Официальный сайт ПАО НИКО-БАНК 24.https://ru.wikipedia.org/ - Википедия 25.http://www.consultant.ru/ - Консультант Плюс 26 http://www.banki.ru/banks/bank/nico-bank/- Сайт Банки.ру
Отрывок из работы

Глава 1 Теоретические основы организации безналичных расчетов в Российской Федерации 1.1 Понятие и экономическое значение безналичных расчетов в современном денежном обороте Самые главные элементы платежного оборота - это наличные и безналичные расчеты. Начиная с 2012 года, безналичный денежный оборот постепенно вытесняет налично - денежные расчеты в финансовых системах разных стран. Этому способствуют низкие издержки по сравнению с наличными расчетами, быстрота их осуществления, разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии. В 2017 году исследования показали, что около 90 % платежей относятся к безналичному денежному обороту. Наибольшая доля проведения безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Так как им принадлежит главная расчетно-платежная функция в платежной системе всего государства. Безналичные деньги - это финансы, которые расположены на банковских счетах, закреплённых за физическими или юридическими лицами и используются ими для оплаты покупок, услуг или денежных сделок. К безналичному денежному обороту относятся все платежи, которые производятся без печатных денежных знаков. Таким образом, финансовые операции осуществляются с помощью соответствующих записей о состоянии счетов плательщиков и получателей без применения наличных средств. Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются без использования наличных денег, с помощью перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Система безналичных расчетов - это совокупность правил и учреждений, которые формируют механизм безналичных расчетов и обеспечивают их проведение. Эти определения показывают некоторую тождественность, преемственность данных понятий. Существенные отличия безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами: 1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства, а вот в безналичных денежных расчетах участников трое, это плательщик, получатель и конечно банк, в котором и осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя; 2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с самим банком. Эти самые отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Такие кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют вовсе; 3) перемещения (перечисления) денег, которые принадлежат одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Значение безналичных расчетов в современных условиях имеет большое значение для современной экономики так как: 1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, которые хранятся в банках, являются одним из источников кредитования; 2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве; 3) четко проведенная граница между безналичным и наличным денежным оборотом создает условия, которые тем самым облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. Безналичные расчеты с каждым годом принимают новый вид расчетов и вытесняют тем самым все операции, которые связаны с документацией и операции с наличной валютой. Все реже и реже используются денежные переводы без открытия банковского счета – все это тем самым заменяется платежными поручениями. Экономическая роль безналичных расчетов для организации состоит в том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику. Для коммерческих банков расчеты – это один из самых главных участков деятельности, который во многом обслуживает их процветание. По данным банков, самый большой удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентов и мобилизация крупных и бесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операции занимают около двух из трех всего операционного времени работы банков. Объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются суммы требований к банкам-корреспондентам. Сложность и важность расчетных взаимоотношений говорит о необходимости установления единообразия с помощью регулирования. Это требует выработки единой концепции стандартизации и сертификации банковской деятельности в рамках этой концепции, как свидетельствует международная и отечественная практика. 1.2 Принципы и механизм безналичных расчетов К безналичным расчетам предъявляются очень жесткие требования. Они должны быть надежны, бесперебойны, своевременны, экономичны и конечно безопасны. Для соблюдения всех этих перечисленных требований, система безналичных расчетов должна строиться на основе определенных принципов. Основные принципы безналичных расчетов: 1. Система просто обязана иметь хорошо обоснованную правовую базу в рамках всех применимых юрисдикций. 2. Правила и процедуры системы должны давать участникам четкое представление о ее влиянии на каждый из всех финансовых рисков, которым они соответственно подвергаются в силу участия в этой системе. 3. Система должна иметь определенные процедуры управления кредитными рисками и риски нехватки ликвидности, устанавливающие ответственность оператора и участников системы и содержащие надлежащие стимулы управления и сдерживания рисков. 4. Система обязана обеспечивать быстрый окончательный расчет в день самого валютирования, а именно в течение дня. 5. Система с многосторонним неттингом должна быть в состоянии вовремя обеспечить завершение ежедневных расчетов в случае неплатежеспособности участника с наибольшим индивидуальным расчетным обязательством. 6. Активы, которые используются для расчетов, должны быть предпочтительно требованиями к ЦБ РФ; при использовании иных активов, они должны нести малый или нулевой кредитный риск или риск неликвидности , т.е. нехватки ликвидности. 7. Система обязана обеспечивать высокую безопасность и операционную надежность и также иметь резервные механизмы завершения обработки платежей в течение операционного дня. 8. Система должна предоставлять удобные для пользователей и эффективные для экономики способы совершения платежей. 9. Система должна иметь объективные и публичные критерии участия, которые обеспечивают справедливый и открытый доступ. 10. Механизмы управления системой обязаны быть как эффективными, так и подотчетными и конечно прозрачными. Все вышеперечисленные принципы относятся к очень значимым платежным системам, которые организуют банки и другие кредитные организации. Вместе со всеми этими принципами в системе безналичных расчетов сформировались принципы, которые имеют всеобщий характер, и должны соблюдаться абсолютно всеми участниками безналичных расчетов. Механизм безналичных расчетов – это своего рода система правовых средств, которые направлены на оказание клиентуре платежных услуг в форме совершения или получения платежа и/или акцепта. Механизмы безналичных расчетов различаются по таким условиям, как: - инициатор платежа, - содержание его поручения обслуживающему банку, - объект обязательства банка, - установленный законом или договором порядок исполнения банком поручения клиента. Этот порядок может включать в себя: - вид расчетного документа, - наличие или отсутствие условия для перевода денежных средств, - особенности документооборота, - возможность использования электронных средств платежа и др. Инициатором платежа может быть как плательщик, так и получатель средств. В зависимости от инициатора платежа, а также от содержания его поручения банку можно выделить три основных механизма безналичных расчетов; 1) механизм (безусловного) кредитового перевода. Объект обязательства банка инициатора платежа - это действие по совершению платежа в пользу указанного плательщиком бенефициара (т.е. получателя средств); 2) механизм дебетового перевода (механизм инкассо). Объект обязательства банка инициатора платежа - это действие по получению от плательщика платежа и/или акцепта, а также по передаче указанного результата в пользу получателя средств; 3) механизм аккредитива. Объект обязательства банка-эмитента - это действие по совершению в пользу указанного приказодателем получателя средств (бенефициара) платежа и/или акцепта при условии выполнения бенефициаром установленных приказодателем требований. Наличие всех вышеуказанных механизмов перевода денежных средств не говорит о том, что существует только эти три формы безналичных расчетов. Вот, например, при расчетах чеками используется механизм инкассо. Расчеты с использованием платежных банковских карт нельзя отнести к единой самостоятельной форме безналичных расчетов, так как карточные расчеты не осуществляются с использованием нового механизма, а используют механизмы других форм безналичных расчетов. С помощью дебетовой и кредитной карты можно осуществлять расчеты платежными поручениями (расчеты за услуги мобильной связи или коммунальные платежи) и расчеты по инкассо. С помощью предоплаченной карты осуществляется перевод электронных денежных средств без открытия счета. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (часть 2) от 26.01.1996 №14-ФЗ статьей 862 (ред. от 05.12.2017) «Формы безналичных расчетов» в пункте 1, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота [2]. Перечисленные формы безналичных расчетов отличаются от перечня, предусмотренного Положением ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П (ред. от 05.07.2017) "О правилах осуществления перевода денежных средств" [3]. В п. 1.1 предусмотрено, что перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: - расчетов платежными поручениями; - расчетов по аккредитиву; - расчетов инкассовыми поручениями; - расчетов чеками; - расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование); - расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Согласно указанному Положению процедуры приема к исполнению распоряжений включают: - удостоверение права распоряжения денежными средствам; - контроль целостности распоряжений; - структурный контроль распоряжений; - контроль значений реквизитов распоряжения; - контроль достаточности денежных средств. Удостоверение права распоряжения денежными средствам при приеме к исполнению распоряжения в электронном виде осуществляется банком с помощью проверки электронной подписи, кодов, паролей, иных средств, которые позволяют подтвердить, что это распоряжение подписано и удостоверено. На бумажном носителе осуществляется банком с помощью проверки наличия и соответствия подписи и оттиска печати образцам, которые заявлены банку в карточке с образцами подписей и печати. Удостоверение права использования электронного средства платежа осуществляется кредитной организацией с помощью проверки номера. Кода или иного идентификатора. Контроль целостности распоряжения в электронном виде осуществляется банком с помощью проверки неизменности реквизитов. На бумажном носителе осуществляется банком с помощью проверки отсутствия внесенных изменений в распоряжении. Регистрация распоряжений в электронном виде и на бумажных носителях осуществляется в порядке, который установлен банком, с указанием даты поступления. Структурный контроль распоряжения в электронном виде осуществляется банком с помощью проверки установленных реквизитов и максимального количества символов. На бумажном носителе осуществляется банком с помощью проверки соответствия распоряжения установленной форме. Контроль значений реквизитов распоряжений осуществляется с помощью проверки в порядке, установленном банком значений реквизитов, их допустимости и соответствия. При поступлении распоряжения, требующего акцепта, банк осуществляет контроль наличия заранее данного акцепта. При получении частичного акцепта банк направляет уведомление в электронном виде или предоставляет экземпляр заявления на бумажном носителе с указанием даты, штампом и подписи не позднее рабочего дня, следующего за днем получения частичного акцепта. При отказе от акцепта или неполучении акцепта банк направляет уведомление в электронном виде или на бумажном носителе с указанием даты и штампа, подписи не позднее рабочего дня, следующего за днем отказа, или рабочего дня, следующего за днем, не позднее которого должен быть получен акцепт. Контроль достаточности денежных средств на банковском счете осуществляется банком при приеме каждого распоряжения многократно или однократно и определяется исходя из остатка денежных средств на начало дня. При достаточности – подлежит исполнению, при недостаточности – не принимаются банком к исполнению и возвращаются не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления либо за днем получения акцепта. При недостаточности денежных средств на счете, списание осуществляется по мере их поступления: 1. При наличии на счете достаточной суммы денежных средств, списание осуществляется в порядке поступления распоряжений на списание (календарная очередность). 2. При недостаточности денежных средств на счете, списание осуществляется в следующей очередности: 1) Списание по исполнительным документам, которые предусматривают перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, взыскание алиментов. 2) Списание по исполнительным документам, которые предусматривают перечисление или выдачу денежных средств для выплаты выходных пособий и оплаты труда лицам, работающим по договору и контракту, а также выплаты вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности. 3) Списание средств в оплату труда, инкассовые поручения налоговых органов и органов ПФР и ФСС России по уплате налогов и страховых взносов, т.е. погашение в принудительном порядке задолженностей по уплате обязательных платежей. 4) Иные исполнительные документы. 5) Иные добровольные платежи, в т. ч. платежные поручения по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов по перечислению в бюджет РФ. Списание денежных средств со счета по требованию, относящимся к одной очереди, осуществляется в порядке календарной очередности поступления документов. При осуществлении операций с электронными средствами платежа кредитная организация получателя средств получает согласие кредитной организации плательщика на осуществление операций с электронными средствами платежа (авторизация). При положительном результате авторизации кредитная организация плательщика обязана предоставить денежные средства кредитной организации получателя. Отзыв распоряжения осуществляется до наступления безотзывности перевода денежных средств. Отзыв распоряжения, который передан в целях перевода денежных средств по счету, осуществляется на основании заявления в электронном виде или на бумажном носителе, которое предоставляется отправителем в банк. Банк не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления заявления, направляет отправителю уведомление в электронном или бумажном виде с указанием даты, возможности (невозможности) отзыва распоряжения и проставлением штампа банка и подписи. Заявление об отзыве служит основанием для возврата (аннулирования) распоряжения банком. Возврат (аннулирование) неисполнительных распоряжений осуществляется банком не позднее рабочего дня, следующего за днем возникновения основания для возврата (аннулирования), включая поступление заявления об отзыве.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Финансы, 83 страницы
850 руб.
Дипломная работа, Финансы, 118 страниц
2222 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg