Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Оценка кредитоспособности корпоративных клиентов организации с целью совершенствования финансового менеджмента ПАО «Банк Восточный Экспресс»

nysha 800 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 80 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 20.03.2020
Основной целью данной работы является изучение методологии оценки кредитоспособности ПАО «Восточный экспресс банк» и разработка мероприятий ее совершенствования как основного условия повышения эффективности предоставления заемных средств коммерческим банком. Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи: • исследование вопросы кредитования как элемента финансового менеджмента банка; • проведен анализ действующих методик оценки кредитоспособности заемщика российских банков и их сравнительная характеристика; • изучены вопросы законодательного регулирования банковских организаций в области оценки кредитоспособности заемщика; рассмотрена применяемая методика оценки кредитоспособности заемщика в ПАО «Восточный экспресс банк»; • проведен анализ кредитного портфеля ПАО «Восточный экспресс банк»; • разработаны рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности в ПАО «Восточный экспресс банк»; • проведен анализ кредитоспособности ООО «Лесотехника» по действующей и усовершенствованной методике оценки кредиспособности. Объектом исследования является ПАО «Восточный экспресс банк» как кредитное учреждение. Предметом исследования в данной работе являются методика оценки кредитоспособности, применяемая в ПАО «Восточный экспресс банк». Теоретическая и методологическая база выпускной работы состоит из трудов отечественных и зарубежных ученых в области финансового и банковского менеджмента таких авторов как О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, Г. Н. Белоглазовой и др., публикаций специалистов об оценке финансового состояния предприятий, законодательно-нормативные акты Российской Федерации и другие нормативно-правовые документы по регулированию банковской деятельности в России, инструкции и положения ПАО «Восточный экспресс банк», финансовая отчетность ООО «Лесотехника». В работе применялись следующие методы исследования: анализ и методы группировки и сравнения, факторный анализ методом цепных подстановок, метод сравнения, коэффициентный метод, а также экспертные оценки. Практическая значимость выпускной работы состоит в том, что она содержит усовершенствованную методику комплексной оценки кредитоспособности заемщика, которая является важным элементом в разработке кредитной политики банка и может быть использована в работе.
Введение

В настоящее время в обеспечении целостности рыночных отношений большое значение играет развитие банковской сферы, а взаимоотношения между банком и организацией являются одним из основных условий развития экономики страны. Важнейшую роль в данных взаимоотношения является банковский кредит. Посредством него обеспечивается возможность непрерывного платежного оборота, развитие операционной деятельности организации. На рынке банковских услуг наблюдается усиление конкурентной борьбы, и каждый банк стремится совершенствовать действующую систему оценки кредитоспособности заемщика. Полная и всестороння оценка кредитоспособности, в первую очередь, способствует сокращению риска невозврата кредита в будущем. К сожалению, в период экономической нестабильности, большинство предприятий обладает низким уровнем кредитоспособности. Но, несмотря на это, в условиях рынка, развитие деятельности предприятий без привлечения кредитных ресурсов порой невозможно. Современные банки посредством оценки кредитоспособности заемщика получают полный анализ его финансово-хозяйственной деятельности. Помимо этого, для расширения клиентской базы банки порой разрабатывают и внедряют инвестиционные проекты с организациями, посредством методов финансового менеджмента происходит управление рисками и их снижение. При проведении оценки кредитоспособности заемщика, банком проводится проверка возможности полного возврата полученного займа клиентом, обоснованность необходимости его использования, с целью исключения неэффективных кредитных вложений. Выбор темы выпускной квалификационной работы обусловлен высокой ее актуальностью, поскольку риск выдачи краткосрочных и долгосрочных займов предприятиям достаточно высокий, при этом современные предприятия испытывают нехватку собственных финансовых средств на развитие. Именно качественная и высокоинформативная оценка кредитоспособности заемщика позволяет обеспечить непрерывный своевременный возврат выданного кредита предприятием. Несмотря на постоянное стремление банков совершенствовать методику оценки кредитоспособности заемщика, данный вопрос остается недостаточно теоретически и методически разработанным. Именно по данной причине весьма важной задачей современной экономической науки является разработка методологических, теоретических и прагматических аспектов оценки кредитоспособности организаций и определение путей ее совершенствования. Методологию оценки кредитоспособности глубоко рассматривают в своих работах такие известные ученые экономисты, как Лаврушин О.И., Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Баканов М.И., Колесников В.И., Бланк М.И., Переверзева Л.З. и другие. В своих работах термин «кредитоспособность заемщика» как приоритетное условие стабильного развития организации используют такие российские и зарубежные экономисты, как Жуков Е.Ф., Куштуев А.А., Питер С.Роуз, Б.Эдварс и другие. Но в данных работах в основном рассматривается общая оценка финансово-хозяйственная деятельность предприятия, но оценка как комплекс мер повышения эффективности проведения кредитных операций не изучены в достаточной степени.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 8 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБ-НОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 12 1.1 Кредитование - как элемент финансового менеджмента банка 12 1.2Современные методы оценки кредитоспособности корпоративных клиентов, их сравнительная характеристика 17 1.3 Законодательное регулирование банковских организаций в области оценки кредитоспособности 31 ГЛАВА 2 РАСЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ 37 2.1 Кредитный портфель корпоративных клиентов ПАО "Восточный экспресс банк" и его анализ 37 2.2 Методика оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ПАО "Восточный экспресс банк" 44 2.3 Предложения по внесению изменений в методику оценки корпоративных клиентов ПАО "Восточный экспресс банк" с целью совершенствования финансового менеджмента 49 2.4 Анализ ООО "Лесотехника" по методике банка и по усовершенствованной методике 56 ВЫВОДЫ ПО РАБОТЕ 67 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72 ПРИЛОЖЕНИЕ А Сравнительная характеристика основных методов оценки кредитоспособности заемщика…...…………………………………………….75 ПРИЛОЖЕНИЕ Б Кредитный портфель ПАО «Восточный экспресс банк»…………..…………………………………………...…………………….75 ПРИЛОЖЕНИЕ В Бухгалтерский баланс ООО «Лесотехника» 77 ПРИЛОЖЕНИЕ Г Отчет о прибылях и убытах ООО «Лесотехника» 79 ПРИЛОЖЕНИЕ Д Вертикальный и горизонтальный анализ баланса ООО «Лесотехника» 80 ПРИЛОЖЕНИЕ Е Горизонтальный анализ Отчета о прибылях и убытках…82
Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – URL: https://www.zakonrf.info/gk/ (дата обращения 18.04.2019г.) 2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. ОТ 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). – URL: https://www.zakonrf.info/zakon-o-bankah/ (дата обращения 19.04.2019 г.) 3. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). – URL: https://www.zakonrf.info/doc-15552774/ (дата обращения 15.04.2019г.) 4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (с изм. и доп., вступ. в силу с 31.01.2019). – URL: https://www.zakonrf.info/doc-15781788/ (дата обращения 24.04.2019) 5. Положение Банка России от 26.04.2004 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения 01.04.2019) 6. Письмо Центрального Банка России № 192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_140871/ (дата обращения 14.04.2019) 7. Адазуров И. Е. Основы кредитоспособности: учебник для вузов/ И.Е. Адазуров. М.: Маркет ДС, 2014г. - С.116 8. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Веленцева (и др.); Указ.соч. – С. 456-457. 9. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. Указ. соч. – С. 316-320 10. Банки и банковское дело: учебник для вузов/под ред. Балабанова А.И. – изд. С изм. – М.: ЮНИТИ, 2005. – С.121 11. Белотелова Н.П. Деньги, кредит, банки: учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Дашков и К, 2015. – 399 с. Банки и банковское дело: учебник для вузов / под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – С. 121 12. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие - 4-е изд., перераб. и доп./ Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011. - 352 с. 13. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика : учеб. пособие - 2-е изд., перераб. и доп./ Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова - М.: КНОРУС, 2009. - 264 с. 14. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент. – М.: Юнити-Дана, 2015. – 237 с. 15. Иванов А.Н. Банковские услуги: Зарубежный и российский опыт. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 176 с. 16. Ларина О.И. Банковское дело: практикум. – М.: Юрайт, 2017. – 252 с 17. Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. - 2000. №7.- С. 33. 18. Козлова О.И., Сморчкова М.С, Голубович А.Д. «Оценка кредитоспособности предприятий» – М.: Инфра – М., 1998. – С. 212. 19. Кузнецова Е.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ, 2012. 687 с. 20. Горбачева А.В. Анализ кредитоспособности предприятия как потенциального заёмщика // Инновационная наука. – 2016. – №1. – С.18-24. 21. Казакова К.А., Князев А.Г., Лепёхин О.А. Оптимальный размер банковского резерва: прогноз просроченной кредитной задолженности // Мир экономики и управления. – 2017. – №5. – С.22-28. 22. Кравец Л.Г., Кучерявая Л.В. К вопросу о подходах к оценке кредитоспособности заемщиков нефинансового сектора экономики // Вестник СГСЭУ. – 2017. – №2. – С.40-45. 23. Новоселова Е.Г., Аристова Е.В. Кредитоспособность как основа оценки качества кредитных отношений // Известия ТПУ. – 2014. – №3. – С.12-19. 24. Королев К.Ю. Совершенствование методики оценки кредитоспособности организаций // Известия ПГПУ. – 2012. – №11. – С.38- 43.Карсунская М.М. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков // Банковское кредитование. - 2010. - № 3. -С.41 25. Официальный сайт ПАО КБ «Восточный». – URL: https://www.vostbank.ru (дата обращения 26.04.2019) 26. Рейтинги ПАО КБ «Восточный». – URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=193284&date1=2019-04-01&date2=2019-03-01 (дата обращения (20.04.2019 г) 27. Методика оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ПАО КБ «Восточный» 28. Бухгалтерский баланс ООО «Лесотехника» за 2016-2018 гг. 29. Отчет о прибылях и убытках ООО «Лесотехника» за 2016-2018 гг.
Отрывок из работы

Свое начало процесс кредитования берет в Древнем Египте, в те времена займы египтяне брали на личные нужда в натуральной форме. Залогом при этом часто выступала жизнь заемщика, и в случае не возврата долго египтянин мог попасть в рабство к займодателю, который чаще был более богатый. Таким образом, в процессе эволюции товарно-денежных отношений происходило формирование и кредитных отношений, в итоге понятие кредит сформировалось именно как экономическая категория. Существует две теории происхождения понятия «кредит»: от латинского слова «creditum» - долг, ссуда- , и «credo» - верить. Кредит представляет собой важную категорию финансового менеджмента, которая представляет собой систему экономических отношений, возникающих в процессе предоставления денежных или иных материальных средств кредитором во временное пользование заемщику на условиях возвратности, срочности и платности [24]. В современной экономической науке под кредитованием понимают отношения, возникающие при выдаче займа именно в денежной форме, как в безналичной, так и в наличной. К элементам кредитования относятся: субъекты представленные кредитором и заемщиком; объекты. Кредитором считается сторона, предоставляющая займ в виде денежных средств или товара на оговоренный кредитным договором срок и на определенных условиях. В качестве кредиторов могут выступать центральные и коммерческие банки, ломбарды, факторинговые и лизинговые компании, кредитные союзы и иные финансово-кредитные организации. Заемщик – это непосредственный получатель займа, который берет на себя обязательства своевременного возврата полученных денежных средств или товара на заранее определенных условиях. Заемщиками могут быть как юридические, так и физические лица. В системе кредитных отношений встречается два схожих на первый взгляд понятия «ссуда» и «заем». Отличия данных понятий можно проследить в Гражданском Кодексе Российской Федерации исходя из трактовки договоров ссуды и займа. Согласно статье 617 Гражданского кодекса РФ договор ссуды предусматривает безвозмездное пользование переданной ссудодателем вещью, ссудополучатель, в свою очередь, обязуется вернуть вещь в том же состоянии, с учетом нормального износа, оговоренного договором.[1] Согласно статьи 732 Гражданского кодекса РФ по договору займа вещь также может быть передана на безвозмездной основе, но возврат может быть осуществлен аналогичной по износу, качеству и цене вещи, а при ссуде вещь только передается во временное пользование и она же возвращается ссудодателю. [1]
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg