Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Оценка системы управления финансовой безопасностью организации ПАО КБ «Кубань – кредит»

zac_shalamov 650 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 80 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 20.03.2020
Устойчивость в общем виде можно определить, как способность системы сохранить свое качество в условиях изменяющейся среды и внутренних трансформаций (случайных или преднамеренных). Исходя из этого, финансовая устойчивость определяется как состояние финансовых ресурсов, при котором экономический субъект способен сохранить свое качество в условиях динамичной среды и внутренних трансформаций и одновременно обеспечить развитие, приближение к определенной цели.
Введение

Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи друг с другом. Выступая в качестве участников финансового рынка, банки обеспечивают движение денежных средств и иных финансовых ресурсов, их перераспределение между отраслями экономики, формируют сбережения и трансформируют их в инвестиции. Финансовая устойчивость, является важнейшим финансовым показателем, находящимся в сфере внимания руководства организаций и финансовой службы. Он используется при оценке финансового состояния предприятия, экономической надежности, кредитоспособности, конкурентоспособности, возможности банкротства, а также является инструментом для выработки управленческих решений. Актуальность темы выпускной квалификационной работы заключается в том, что банковская система является неотъемлемой частью любого экономического организма. Ее финансовая и инвестиционная деятельность сопровождается высокими рисками, влияние которых может негативно отразиться не только на финансово – кредитном секторе, но и на экономике в целом, затрудняя хозяйственные взаимоотношения экономических субъектов, парализуя систему расчетов и зачастую вызывая еще более тяжелые последствия, которые приводят к торможению весь процесс общественного воспроизводства. От качества работы банковской системы во многом зависит и развитие общества в целом. Именно по этой причине предъявляются особые требования к качеству финансового состояния, как банковской системы в целом, так и отдельных коммерческих банков. Формулировка критериев финансового состояния, гарантирующих стабильную работу банковской системы, является одной из главных задач как национальных, так и международных регулирующих органов. Активная работа по выработке единых стандартов финансового состояния банков ведется с момента принятия первого документа «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала» (Базель I), а именно с 1988 г. Ключевым критерием, определяющим способность банка обеспечивать стабильную работу, выступает ликвидность, т.е. характеристика способности банка обеспечивать своевременное и полное исполнение своих обязательств. Однако в современных экономических условиях не менее важной представляется и способность любого хозяйствующего субъекта, в том числе и коммерческого банка не только поддерживать стабильное равновесие, но и противостоять внешним или внутренним дисбалансирующим факторам, обеспечивая при этом еще и эволюционное развитие. Данные качества экономических систем определяются понятием «финансовая устойчивость». Устойчивость банков принято оценивать и определять с помощью различных финансовых показателей, имеющих количественную оценку. Поскольку банки с одинаковыми финансовыми показателями могут иметь существенные качественные отличия и перспективы в будущем, их устойчивость оценивается не только на анализе состояния финансов, но и иных важных составляющих, таких как эффективная организационная структура, профессиональный кадровый состав и др. В России, как и в подавляющем большинстве стран, практика оценки финансовой устойчивости коммерческих банков постоянно совершенствуется. Выраженной тенденцией XXI в., обусловленной процессами глобализации и растущей взаимозависимости, в том числе и финансовых институтов становится разработка единых норм и стандартов оценки показателей деятельности банков. Начало этой работы было положено в 1988 г. Консультативным документом «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала» (Базель I). На сегодняшний день принято уже три стандарта Базель, в которых сформулированы требования к коммерческим банкам и надзорным органам. Активная работа ведется и на уровне глав государств, одобрены «Ключевые атрибуты эффективного урегулирования несостоятельности финансовых институтов», разработанные Советом по финансовой стабильности (СФС), на основании которых Банк России издал письмо «О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости» от 29.12.2012 г. № 193-Т. Сегодня отечественные банки ведут активную работу по управлению и стратегическому планированию собственных средств и ликвидности, разработке индикаторов оценки финансовой устойчивости и мероприятий по ее восстановлению. Поэтому представляется чрезвычайно важным обращение к вопросу оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. Несмотря на свою актуальность, вопросы, связанные с исследованием проблем оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков в научной литературе разработаны недостаточно. В числе работ, рассматривающих финансовую устойчивость банка в контексте комплексной оценки финансового состояния кредитной организации можно отметить работы Е.Б. Герасимовой, И.В. Ларионовой, О.И. Лаврушина, З.А. Тимофеевой и др. В последние годы проводятся специальные исследования, посвященные финансовой устойчивости коммерческого банка, как особому объекту финансового управления. А.Н. Зотов рассматривает оценку и мониторинг устойчивости банковских институтов в контексте возможности прогнозировать негативные изменения в деятельности банков, И.И. Можанова и О.А. Антонюк обращаются к вопросу структуры финансовой устойчивости банка и объективности ее оценки с использованием различных методик, включая рекомендации Банка России и рейтинговые оценки, Г.Г. Фетисов исследует методологические вопросы обеспечения устойчивости банка. Таким образом, в настоящее время возросло число научных исследований, в которых рассматриваются и решаются проблемы оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков, в тоже время, целый ряд проблем нуждается в дополнительной разработке. В этом числе влияние вновь возникающих или модернизируемых банковских продуктов на финансовую устойчивость банков, индикаторов финансовой устойчивости, которые могли бы использоваться на уровне кредитной организации в качестве предикторов возможного снижения устойчивости, методов самооздоровления и др. Актуальность и практическая значимость вопросов определили выбор темы, гипотезу, цели и задачи выпускной квалификационной работы. Цель работы заключается в исследовании теоретических основ финансовой устойчивости как комплексной качественной характеристики банка, а также в развитии научно – методического аппарата оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков и определения направлений его совершенствования. В соответствии с целью были поставлены следующие задачи: – раскрыть сущность понятия финансовая устойчивость банка, проанализировать структуру финансовой устойчивости и факторы, на нее влияющие; ? изучить методы оценки финансовой устойчивости банка – систематизировать существующие критерии оценки и показатели финансовой устойчивости банка; – рассмотреть подходы к управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка; – дать оценку финансовой устойчивости ПАО КБ «Кубань – кредит»; – на основании проведенного анализа разработать направления совершенствования системы индикаторов финансовой устойчивости и методов управления устойчивостью банка. Объектом исследования в работе является комплекс теоретических и методических положений, связанных с разработкой подходов к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка. Предмет исследования – система индикаторов финансовой устойчивости ПАО КБ «Кубань – кредит», перспективы разработки на ее основе инструментов управления финансовой устойчивостью. Гипотеза данной работы заключается в том, что индикаторы финансовой устойчивости могут позволить определить совокупное влияние различных факторов на уровень устойчивости финансовой системы, а несвоевременная оценка финансовой устойчивости организации может привести к росту кредитных обязательств и увеличению убытков. Теоретическую базу исследования составили сформулированные в фундаментальных монографических работах отечественных и зарубежных авторов, в диссертациях и научных статьях в ведущих экономических журналах методологические и теоретические положения по различным аспектам оценки финансовой устойчивости банка. Информационной базой исследования послужили федеральные законодательные акты, нормативный и инструктивный материал Банка России, а также иные нормативные документы, опубликованные в периодической и специальной литературе, отчетность ПАО КБ «Кубань – кредит», материалы по проблематике исследования, опубликованные в периодической печати, размещенные в сети Интернет. При написании выпускной квалификационной работы использовались следующие методы исследования: монографический анализ, системный и комплексный подходы, статистические методы, обеспечивающие возможность изучения экономических явлений в их развитии и взаимообусловленности, методы и приемы финансового анализа и др. Структура выпускной квалификационной работы обусловлена сформулированными целью и задачами и включает в себя введение, три главы, структурированные на параграфы в соответствии с логикой исследования, а также 6 рисунков и 14 таблиц, заключение и список использованной литературы.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………...……….3 1. Теоретические и методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка……………………………………………………………………..9 1.1 Сущность понятия «финансовая устойчивость» коммерческого банка…..9 1.2 Методы оценки финансовой устойчивости банка………………………….17 1.3Финансовая устойчивость как объект управления банковского менеджмента……………………………………………………………………………..30 2. Анализ уровня финансовой устойчивости ПАО КБ «Кубань – кредит»………….37 2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО КБ «Кубань – кредит»…37 2.2 Оценка имущественного состояния ПАО КБ «Кубань – кредит»…………42 2.3 Анализ финансовой устойчивости ПАО КБ «Кубань – кредит»………….50 3. Основные направления совершенствования подходов к оценке и управлению финансовой устойчивостью коммерческого банка……………………………………56 3.1 Разработка индикаторов финансовой устойчивости коммерческого банка ПАО КБ «Кубань – кредит.»…………………………….………………………………56 3.2 Рамочная модель плана самооздоровления компании ПАО КБ «Кубань – кредит»……………………………………………………………………………………62 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……….………………………………………………………………….66 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………….…………….70
Список литературы

1. Инструкция ЦБР от 11.11.2005 № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» 2. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитал. Уточненные рамочные подходы (Базель II). Базель, 2004. 3. Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)». 4. Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т «Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности». 5. Положение Банка России от 11 марта 2015 г. N 462-П "О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп". 6. Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков". 7. Указание оперативного характера ЦБР от 27 июля 2004 г. N 88-Т "О применении территориальными учреждениями Банка России Указания Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов". 8. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (с изменениями и дополнениями 2017 г.). 9. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ. (с изменениями и дополнениями 2018 г.) 10. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "О несостоятельности (банкротстве)" 11. Аверков O.A. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – СПб.: СПбГУЭФ, 2016 г. 12. Аксаков А.Г. Надзорная банковская практика и пути ее совершенствования //Банковское дело. – 2015 г. – № 3. 13. Байбулатов Р. Методика оценки эффективности банковской деятельности // Бюллетень финансовой информации. – 2017 г. – №8. 14. Банковское дело / под. ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2016 г. 15. Бартенев С.А. Экономическая теория: Элементарный курс / Под ред. проф. С.А. Бартенева – М.: Юристъ, 2016 г. 16. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2016 г. 17. Бланк И.А. Словарь справочник финансового менеджера. М., 2017 г. 18. Бобрик М.А. Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков. М., 2016 г. 19. Бортников Г.П., Сигналы раннего предупреждения о проблемах в банке // Управление в кредитной организации. – 2015 г. – № 1-2. 20. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Магистр, 2017 г. 21. Внедрение стандартов Базеля II/Базеля III в России. «Эрнст энд Янг (СНГ) Б.В.», 2016 г. 22. Горлова О.В. Методическое обеспечение анализа отчетности кредитных организаций. М., 2017 г. 23. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности. М.: Дело и сервис, 2016 г. 24. Ермоленко Н.А. Финансовая устойчивость кредитной организации как основа конкурентоспособности на рынке банковских услуг. Автореф. Дисс. К.э.н. Волгоград, 2016 г. 25. Жарковская Е.П. Банковское дело. М., 2016 г. 26. Зайцева O.A., Базель II. Надзорный процесс и отчетность // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. – 2017 г. – № 1. 27. Зеленина Т.А. Модели оценки и управления кредитным риском коммерческого банка. М., 2017 г. 28. Зеленский Ю.Б., Бирюкова Е.А. Механизмы повышения финансовой устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. – 2016 г. – №7. 29. Зотов А.Н. Финансовая устойчивость банков. Саратов, 2017 г. 30. Илышева Н.И., Крылов С.И. Совершенствование анализа отчетности, сформированной в соответствии с МСФО // Аудиторские ведомости. 2016 г. № 3. 31. Ионова А.Ф., Селезнева Н.А. Финансовый анализ. М.: Проспект, 2017 г. 32. Катилова Н., Новое в риск – менеджменте европейских банков: уроки кризиса // Банковский ритейл. – 2016 г. – № 1. 33. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М., 2017 г. 34. Комиссаров Г.П. Корпоративное управление кредитной организацией на современном этапе // Деньги и кредит. – 2015 г. – № 3. – с. 42 –47. 35. Комиссаров Г.П., Яшин С.Н., Яшина Н.И., Оценка риска показателей системы мониторинга устойчивости банковского сектора // Управление в кредитной организации. – 2016 г. – № 3. 36. Крейнина М.И. Оценка финансовой устойчивости // Финансовый менеджмент. – 2016 г. – № 1. 37. Критерии эффективности системы корпоративного управления в коммерческих банках. – 2017 г. – № 11. 38. Крошка А.С. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков рейтинговыми агентствами // Управление в кредитной организации. 2016 г. № 4. 39. Лобанова Т.Н. Система ключевых показателей эффективности деятельности банка // Управление в кредитной организации. – 2017 г. – № 4. 40. Макаренко А.А. Основы банковского менеджмента. – М.: Бератор – Пресс, 2016 г. 41. Можанова И.И. Финансовая устойчивость коммерческих банков и нефинансовых организаций: теоретический и практический аспекты // Банковское дело. – 2017 г. – № 4. – с. 36 – 42. 42. Олюнин Д.Ю. Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка// Санкт-Петербург, 2016 г. – 216 с. 43. Поморина М.А., Технологии интегрированного финансового управления в системе стратегического менеджмента банков // Управление в кредитной организации. – 2016 г. – № 3-6. 44. Потемкин С.А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие. М.: ООО «Издательство КноРус», 2016 г. 45. Рабаданова Д.А. Управление кредитным риском как основа финансовой устойчивости банковского сектора региона // Проблемы современной экономики. 2017 г. – № 2. – С. 202-205. 46. Разина О.М. Методологические подходы к организации процедуры стресс-тестирования в коммерческих банках // Банковский бизнес. – 2016 г. – № 1. – С. 43-48. 47. Разина О.М. Совершенствование системы управления кредитным риском коммерческих банков на основе метода рейтинговой оценки : автореферат дис. канд. экон. наук : 08.00.10 / Ольга Михайловна Разина. - Москва, 2015 г. 27 с. 48. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: «Проспект», 2016 г. 49. Тимофеева З.А. Концептуальные основы исследования экономического содержания финансовой устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. – 2016 г. – № 6. – 10 – 19. 50. Тимофеева З.А. Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков надзорными органами. – М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 2017 г. – 240с. 51. Хасянова С.Ю. Банковский сектор России в глобальной системе финансовой стабильности // Деньги и кредит. – 2016 г. – № 6. 52. Шелудько Н.М. Финансовая устойчивость коммерческих банков и механизм ее обеспечения. – // Финансы и кредит. – Москва, 2016г. 53. Официальный сайт Банка России. 54. Официальный сайт ПАО КБ «Кубань - кредит» https://www.kubankredit.ru/o-banke/ 55. Основные направления единой государственной денежно–кредитной политики на 2014 год и период 2015-2016 гг. //http://www.cbr.ru/publ/ondkp/on_2014(2015-2016).pdf 56. Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитной организации» // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_140872/ 57. Письмо Банка России от 29.12.2012 № 193-Т «О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости» //http://www.cbr.ru/press/PR/?file=130111_131706ukazanie-1.htm 58. Банка России от 29.06.2011 N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала "http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_116327/ 59. РосБизнесКонсалтингhttps://www.rbc.ru/search/?project=rbcemitbase&query=коммерческие+банк
Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1. Сущность понятия «финансовая устойчивость» коммерческого банка В последнее время ситуация на финансовых рынках России значительно изменилась. Это связано с ростом производства, и увеличением инвестиций в народное хозяйство на фоне уменьшающегося общего объема неплатежей и жесткого монетаристского курса Правительства. Все эти факторы приводят к увеличению ресурсной базы коммерческих банков, у клиентов появляется возможность выбора банка, что в то же время ведет к значительному усилению конкуренции между банками. Одной из важнейших характеристик финансового состояния организации является стабильность его деятельности, рассматриваемая в долгосрочной перспективе. Она связана с общей финансовой структурой предприятия и степенью его зависимости от кредиторов и инвесторов. В современной экономической науке для обозначения стабильности развития любого экономического субъекта принято использовать термин финансовая устойчивость. Устойчивость рассматривается как одно из понятий концепции экономического равновесия, согласно которой достижение и удержание стационарно – равновесного состояния в экономике относятся к числу важнейших микро – и макроэкономических задач .
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Экономика, 100 страниц
990 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg