Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ И ОЦЕНКА БИЗНЕСА

Теоретические основы управления банковскими рисками.

irina_krut2020 2175 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 87 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 12.03.2020
Проблематике повышения эффективности управления банковскими рискми посвящены научные труды Е.В. Иода, Е.И. Кузнецовой, В.Д. Фетисова, Е.Ф. Жукова, О. И. Лаврушина, Е.Б. Стародубцевой, Г.Г. Коробова и др. В настоящее время в связи с возросшей нестабильностью экономики традиционные банковские риски имеют тенденцию к обострению и трансформированию, в связи с этим требуется адаптация ранее выработанных подходов к управлению рисками на текущем этапе. В значительной части эти исследования охватывают теоретическую сторону управления, не учитывая все аспекты современной экономической ситуации. Объектом исследования являются банковская система как среда развития и проявления банковских рисков. Предмет исследования - процесс управления банковскими рисками. Объектом исследований магистерской диссертации являются коммерческие банки, на примере АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) Цель магистерской диссертации заключается в исследовании существующих проблем управления банковскими рисками и разработка практических рекомендаций по совершенствованию управления банковскими рисками Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: - исследовать теоретические основы управления банковскими рисками; - проанализировать управление банковскими рисками на примере АКБ «Абсолют Банк» (ПАО); - разработать направления совершенствования управления банковскими рисками.
Введение

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что риски в банковской деятельности являются вероятностью потери ликвидности, денежных убытков в связи с внешними, внутренними факторами. Риск является частью банковского дела, однако все банки прикладывают усилия для снижения возможности финансовых потерь. Стремление банков обрести предельный доход ограничивается вероятностью денежных убытков. В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации. В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер рисков. Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка. Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране. Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации. Сущность банковских рисков – это вероятность невозврата выданных в кредит денежных средств. Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов. Банковские риски разделяются на индивидуальные, микро и макро уровни в зависимости от путей возникновения. Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации. Вероятность убытков существует в каждой финансовой операции, банковская деятельность снижает вероятность событий, влияющих на невыполнение обязательств кредиторами и дебиторами. Финансово-хозяйственная деятельность любого коммерческого банка подвержена влиянию внешней среды. В активно развивающейся мировой экономике по мере роста производительности труда, ускорения процессов модернизации оборудования, совершенствования технологий, развития процессов интеграции и глобализации, происходит обострение целого ряда проблем, с которыми в процессе своей хозяйственной деятельности приходится сталкиваться коммерческому банку. В связи с увеличением количества игроков, определяющих формирование мировой экономической динамики, одним из основных характерных факторов современной мировой экономики является возрастание неопределенности процессов мирового развития. В связи с этим становится очевидным тот факт, что для обеспечения эффективного функционирования банка необходимо создание, использование и интеграция в структуру управления банком механизмов эффективной защиты от негативного воздействия неопределенностей, возникающих в ходе осуществления хозяйственной деятельности. Таким механизмом является управление рисками. Степень разработанности темы исследования. Понятие банковских рисков и их классификация рассматриваются в научных трудах Е.В. Иода, Е.И. Кузнецовой, В.Д. Фетисова, Е.А. Буглак, Д.Р. Песковой, В.А. Галановой, С.П. Марамыгина. Особенности оценки отдельных видов банковских рисков представлены в научных трудах И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева, Н. И. Куликов, Н.П. Назарчук, Е.Ф. Жукова, О. И. Лаврушина, Е.Б. Стародубцевой, Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова, А.В. Печникова, О.М. Маркова, Г.Н. Белоглазова, Н.Н. Куницына, А.В. Малеева и др. Методы и проблемы управления банковскими рисками рассматриваются Ю.Ю. Русановым, Л.А. Бадаловым, В.В. Магановым, О.М. Русановой, Ю.Б. Губиным, Г.Л. Авагян, Т.М. Ханиной, Т.П. Носовой, Н.П. Белотеловой, Ж.С. Белотеловой, Т.Г. Гурнович, Ю.М. Скляровой, Л.А. Латышевой, О.М. Марковой, Л.Е. Басовским, С.А. Тупейко, Ю.Г. Вешкиным и др.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 6 1.1 Понятие банковских рисков и их классификация… 6 1.2 Методы управления банковскими рисками: отечественный и зарубежный опыт… 11 1.3 Методы оценки и противодействия банковским рискам… 22 2. УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ПАО) 28 2.1 Общая характеристика и анализ финансового состояния АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) 28 2.2 Перспективы по совершенствованию деятельности Банка… 43 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 48 3.1 Общие проблемы в сфере управления банковскими рисками и пути их решения… 48 3.2 Методы совершенствования управления банковскими рисками и повышение эффективности кредитного портфеля 52 3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий 60 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 70
Список литературы

1. Конституция Росс?ийской Федер?ации от 12.1?2.1993 год?а (с учето?м поправок, в?несенных З?аконами Росс?ийской Федер?ации о попр?авках к Ко?нституции Росс?ийской Федер?ации от 30.1?2.2008 № 6-Ф?КЗ, от 30.1?2.2008 № 7-Ф?КЗ, от 05.0?2.2014 № 2-Ф?КЗ, от 21.07.?2014 № 11-Ф?КЗ) // Собр?ание законо?дательства РФ. - 2014. - N 31. - ст. 4398. 2. Гражданский ко?декс Росси?йской Федер?ации (част?ь вторая) от 26.01.1?996 N 14-ФЗ (ре?д. от 29.06.?2015) (с из?м. и доп., всту?п. в силу с 01.07.?2015) // Собр?ание законо?дательства РФ. – 1?996. - N 5. - ст.410. Материалы юридической практики 3. Федеральный з?акон от 10.07.?2002 № 86-ФЗ «О Це?нтральном б?анке Росси?йской Федер?ации (Банке Росс?ии)» // Собр?ание законо?дательства Росс?ийской Федер?ации. - 200?2. - № 28. - Ст. 2790. 4. Федеральный з?акон от 02.1?2.1990 № 3?95-I «О банках и б?анковской де?ятельности» // Ве?домости съез?да народны?х депутато?в РСФСР. - 1?990. - № 27. 5. Указание Банка России от 15.04.2015 N 3624-У (ред. от 03.12.2015) «О требова?ниях к систе?ме управле?ния рискам?и и капита?лом кредит?ной организ?ации и бан?ковской гру?ппы» (вместе с «Требо?ваниями к ор?ганизации про?цедур упра?вления отде?льными вид?ами рисков») (З?арегистриро?вано в Мин?юсте Росси?и 26.05.2015 N 37388) // Вест?ник Банка Росс?ии. - N 51. - 2015. 6. Положение об ор?ганизации в?нутреннего ко?нтроля в кре?дитных орг?анизациях и б?анковских гру?ппах (утв. Банком Росс?ии 16.12.200?3 N 242-П) (ре?д. от 24.04.?2014) (Заре?гистрирова?но в Минюсте Росс?ии 27.01.2004 N 5489) // Вестник Б?анка Росси?и. - N 7. - 2004. 7. Положение о пор?ядке расчет?а величины кре?дитного рис?ка на осно?ве внутрен?них рейтин?гов (утв. Б?анком Росс?ии 06.08.2015 N 483-П) (ре?д. от 01.1?2.2015) (в?месте с «Требо?ваниями к к?ачеству да?нных, испо?льзуемых б?анками для соз?дания и пр?именения мо?делей количест?венной оце?нки кредит?ного риска д?ля целей р?асчета нор?мативов дост?аточности к?апитала») (З?арегистриро?вано в Мин?юсте Росси?и 25.09.2015 N 38996) // Вест?ник Банка Росс?ии. - N 81. - 2015. 8. Положение о мето?дике опреде?ления велич?ины собстве?нных средст?в (капитал?а) кредитн?ых организ?аций (Базе?ль III) (утв. Ба?нком Росси?и 28.12.201?2 N 395-П) (ре?д. от 04.08.?2016) (Заре?гистрирова?но в Минюсте Росс?ии 22.02.201?3 N 27259) // Вест?ник Банка Росс?ии. - N 11. – 2013. 9. Инструкция Б?анка Росси?и от 03.12.?2012 N 139-И (ре?д. от 29.06.?2016) «Об об?язательных нор?мативах ба?нков» (Заре?гистрирова?но в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) // Вестник Банка России. - N 74. -2012. 2. Книги и статьи 10. Анализ деяте?льности ба?нков: Учеб?ное пособие / И.?К. Козлова, Т.?А. Купрюши?на, О.А. Бо?гданкевич, Т.?В. Немаева; По?д. общ. ред. И.К. Козло?вой.- Мн.: Выш.шк., 2011. – 240 с. 11. Банковские ресурс?ы, их форм?ирование и эффе?ктивное ис?пользование : монографи?я / Н. И. Ку?ликов, Н. П. Н?азарчук. – Т?амбов : Изд- во Ф?ГБОУ ВПО «Т?ГТУ», 2014. – 108 с. 12. Бабаева Н. М. Су?щность, по?нятие и раз?личные под?ходы к вопросу к?лассификац?ии банковс?ких рисков // Исс?ледование и?нновационно?го потенци?ала общест?ва и формиро?вание напр?авлений его стр?атегическо?го развити?я. -2015. – С.35-39. 13. Банки и неб?анковские кре?дитные организации и их опер?ации: Учеб?ник /Под ред. Е.Ф. Жуков?а. - М.: Вузовский учеб?ник, 2009.- 5?27 с. 14. Банковские о?перации/ по?д ред. О.И. Л?аврушина. - М.: К?ноРус, 200?9.- 381 с. 15. Буглак Е. А. Со?временные по?дходы к ре?гулировани?ю банковск?их рисков // Мо?лодой учен?ый. - 2011. - №6. Т.1. - С.147-151. 16. Банковское де?ло: Учебни?к / Е.Б. Ст?ародубцева. - М.: И?Д ФОРУМ: Н?ИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с. 17. Банковские о?перации: Учеб?ное пособие д?ля средн. проф. обр?азования / Г.?Г. Коробов?а, Е.А. Нестере?нко, Р.А. К?арпова; По?д ред. Ю.И. Коробо?ва - М.: М?агистр: НИ?Ц ИНФРА-М, 201?3. - 448 с. 18. Банковские о?перации: Учеб?ник / А.В. Печ?никова, О.?М. Маркова, Е.?Б. Стародуб?цева. - 2-e изд., перер?аб. и доп. - М.: И?Д ФОРУМ: Н?ИЦ ИНФРА- М, 2014. - 3?36 с. 19. Белоглазова Г.?Н. Деньги. Кре?дит. Банки: учеб?ник / Г. Н. Бе?логлазова. – М. : Высшее обр?азование, Юр?айт, 2011. – 318 с. 20. Бизнес-планирование в ко?ммерческом б?анке: Учеб?ное пособие / Н.?Н. Куницын?а, А.В. Ма?леева, Л.И. У?швицкий. - М.: М?агистр: НИ?Ц ИНФРА- М, 2014. - 384 с. 21. Банковский ме?неджмент: Учеб?ник / Ю.Ю. Рус?анов, Л.А. Б?адалов, В.?В. Маганов, О.?М. Русанов?а; Под ред. Ю.Ю. Русано?ва. - М.: М?агистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 480 с. 22. Губин Ю. Б. В?ведение в б?анковское де?ло : учебник / Ю. Б. Губ?ин. – М. : БЕК, 2012. – 455 с. 23. Деньги, кре?дит, банки: Учеб?ник / Е.А. З?вонова, М.?Ю. Богачев?а, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 592 с. 24. Деньги, кре?дит, банки: Учеб?ник / Е.А. З?вонова, М.?Ю. Богачева, А.?И. Болваче?в; Под ред. Е.?А. Звоново?й; Рос. эконом. ака?д. им. Г.В. П?леханова. - М.: НИЦ Инфра-М, 201?2. - 592 с. 25. Деньги, кре?дит, банки: Учеб?ное пособие / Г.?Л. Авагян, Т.?М. Ханина, Т.?П. Носова. - М.: М?агистр: ИНФ?РА-М, 2011. - 416 с. 26. Деньги. Кре?дит. Банки: Учеб?ник / Н.П. Бе?лотелова, Ж.С. Бе?лотелова. - 4-e изд. - М.: Д?ашков и К, 201?2. - 400 с. 27. Деньги, кре?дит, банки: учеб?ное пособие / ко?лл. авт.: Т.Г. Гур?нович, Ю.М. С?клярова, Л.?А. Латышев?а, и др.; по?д общ. ред. д. э. н., проф. Т.Г. Гурно?вич. – 2-е из?д., перераб. и до?п. – М.: М?ИРАКЛЬ, 2014. – 176 с. 28. Деньги. Кре?дит. Банки: Учеб?ник для ба?калавров в во?просах и от?ветах / Б.?И. Соколов, В.?В. Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-?М, 2016. - 288с. 29. Жуков, Е. Ф. Де?ньги. Кред?ит. Банки: учеб?ник для сту?дентов вузо?в, обучающ?ихся по эко?номическим с?пециальност?ям, по специальностям «Финансы и кре?дит», «Бух?галтерский учет, а?нализ и ау?дит» / Е. Ф. Жу?ков, Н. М. Зе?ленкова, Н. Д. Эр?иашвили; по?д ред. Е. Ф. Жуко?ва. - 4-е из?д., перераб. и до?п. - М. : ЮНИТИ-ДАН?А, 2012. - 78?3 с. 30. Иода Е.В., У?нанян И.Р. Ос?новы орган?изации деяте?льности ко?ммерческого б?анка. Учебное пособ?ие. - Тамбо?в: Изд-во Т?ГТУ, 2013. - 96 с. 31. Калинин, Н.?В. Деньги. Кре?дит. Банки: Учеб?ник для ба?калавров / Н. В. К?алинин, Л. В. М?атраева, В. Н. Де?нисов. - М.: Издательс?ко<торгова?я корпорац?ия «Дашков и К°», 2015. - 304 с. 32. Кутафьева Л. В. В?иды операц?ий коммерчес?ких банков / А?ктуальные во?просы эконо?мики и упр?авления: м?атериалы II междунар. н?ауч. конф. (г. Москва, о?ктябрь 201?3 г.). - М.: Буки-Веди, 201?3. - С.67-70. 33. Кудайбергенова С. К., А?мангелди Г. Б. А?нализ упра?вления рент?абельность?ю коммерчес?кого банка [Те?кст] // Акту?альные вопрос?ы экономик?и и управле?ния: матер?иалы III междунар. н?ауч. конф. (г. Москва, и?юнь 2015 г.). - М.: Буки-Веди, 2015. - С. 39-43. 34. Кузнецова Е. И. Ф?инансы. Де?нежное обр?ащение. Кредит: учеб. пособие для сту?дентов вузо?в, обучающ?ихся по на?правлениям э?кономики и ме?неджмента / Е. И. Куз?нецова. - М.: Ю?НИТИ-ДАНА, 201?2. - 687 с. 35. Коваленко О. Г., И?гонина О. В. Су?щность и к?лассификац?ия банковс?ких рисков // Мо?лодой учен?ый. - 2016. - №1?2. - С.1296-1299. 36. Колесникова А. А. Б?анковское де?ло : учебник / А. А. Ко?лесникова. – М. : Финансы и ст?атистика, 2010. – 387 с. 37. Костерина Т. М. Б?анковское де?ло : учебник / Т. М. Костер?ина. – М. : Издательс?кий центр Е?АОИ, 2012. – 1?23 с. 38. Кузнецова Е. И. Де?ньги, кред?ит, банки: учеб. пособие для сту?дентов вузо?в, обучающ?ихся по на?правлениям «Э?кономика» и «У?правление» / Е. И. Куз?нецова; по?д ред. Н. Д. Эриа?швили. - М. : ЮНИТИ-ДАН?А, 2012. - 5?27с. 39. Каячев Г. Ф. Ф?инансовые р?ынки и инст?итуты : Учеб. пособие / Г. Ф. К?аячев, Л. В. К?аячева, С. В. Кро?пачев, М. Н. Чер?ных. - Крас?ноярск: Сиб?ирский федер?альный ун-т, 2011. - 240 с. 40. Кутафьева Л. В. К?лассификац?ия банковс?ких рисков // Мо?лодой учен?ый. - 2013. - №10. - С. 324-326. 41. Леонтьев В. Е. К во?просу о су?щности и к?лассификац?ии банковс?ких рисков // У?правленец - Ур?альский госу?дарственны?й экономичес?кий универс?итет (Екатер?инбург). –?2014. -№ 1(47). – С. 26-35. 42. Левин Д.Н. Ф?инансы и кре?дит: Учебное пособ?ие. - Пенз?а: Пенз. гос. у?н-т, 2011. - 16?9 с. 43. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебное пособие. - Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2011. - 135 с. 44. Монахов А. Ю., Татарович А. В. Методы управления кредитным риском в банковском риск-менеджменте // Молодой ученый. - 2015. - №6. - С. 434-437. 45. Марамыгин М. С. Риск и его место в банковской деятельности // Известия уральского государственного экономического университета. - 2010. - № 4 (30). –С. 34–39. 46. Международный финансовый рынок: Учебник / Е.А. Звонова, В.К. Бурлачков, В.А. Галанов; Под ред. В.А. Слепова - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 368 с. 47. Нелюбова Н.Н., Сазонов С.П. Финансы: Учебное пособие. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2011. - 96 с. 48. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 632 с. 49. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с. 50. Операции сберегательных банков: Учебное пособие / О.М. Маркова. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. - 288с. 51. Операции сберегательных банков: Учебное пособие / О.М. Маркова. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 288с. 52. Пескова Д. Р. Новая парадигма экономического развития: концепция системных инноваций / Д. Р. Пескова // Экономика и управление: научно-практический журнал. - 2013. - № 6. - С.82–86. 53. Подложенов И.М. Формирование инновационной стратегии коммерческого банка // Российское предпринимательство. – 2011. - №12. 54. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 260с. 55. Регулирование мирового финансового рынка: Теория, практика, инструменты/Гришина О. А., Звонова Е. А. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 410 с. 56. Седина А. О. Современные тенденции и перспективы развития банковского сектора экономики / А. О. Седина // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Москва, апрель 2011 г.).Т. I. - М.: РИОР, 2011. - С.159-162. 57. Субботина К. Е., Кобзева О. А. Особенности развития депозитных операций в банках России // Молодой ученый. - 2014. - №7. - С.412-414. 58. Сыскетов И. Д. Управления банковскими рисками // Молодой ученый. - 2016. - №16. - С.208-210. 59. Тупейко С.А. Риски, присущие банковской деятельности // Молодой ученый. - 2015. - №4. - С.431-434. 60. Тупейко С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа // Молодой ученый. - 2015. - №3. - С.529-532. 61. Усенко М. А. Аппарат управления операционными банковскими рисками // Молодой ученый. - 2014. - №10. - С. 266-269. 62. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.П. Климович. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 336 с. 63. Фетисов, В. Д. Финансы и кредит: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / В. Д. Фетисов, Т. В. Фетисова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 64. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.А. Галанов. - 2-e изд. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 416 с. 65. Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 447 с. 66. Широнина Е. М., Носова С. А. Роль информационных технологий в управлении банковскими рисками // Молодой ученый. — 2012. — №12. — С. 291-293. 67. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 432 с. 68. Янкина И. А. Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка [Электронный ресурс] : монография / И. А. Янкина, Е. В. Покидышева. - Красноярск. - Сиб. федер. ун-т., 2012. - 88с. 69. АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://absolutbank.ru 70. Банковский словарь banki.ru [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru 71. Пояснительная информация к бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного коммерческого банка «Абсолют Банк» (ПАО) [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://absolutbank.ru
Отрывок из работы

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 1.1 Понятие банковских рисков и их классификация Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками. Существует ряд закономерностей в толковании определения «банковский риск»: во-первых, практически все специалисты связывают (либо противопоставляют) риск и неопределенность, причем часть исследователей отождествляет риск с неопределенностью, другие указывают на нее как на необходимое условие существования риска, третьи же считают, что риск - ситуация, отличная от неопределенности; во-вторых, риск связан с субъективным отношением к будущим результатам. Это проявляется в первую очередь в наличии у субъекта определенных ожиданий, возникающих при анализе возможных альтернатив будущих исходов ситуации. в-третьих, при определении риска практически все исследователи делают акцент на негативных последствиях в будущем, что отражается в употреблении терминов «опасность», «угроза» возникновения неблагоприятного результата (потерь) в будущем [11, с. 148]. В различной литературе встречаются разные определения понятия «банковский риск». Например, Е.В. Иода предлагает следующую трактовку данному определению: «банковский риск - вероятность того, что произойдет событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или капитале банка» [31, с. 45].1 1 Иода Е.В., Унанян И.Р. Основы организации деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2013. - 45 с Е.И. Кузнецова полагает, что «банковский риск - это опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями, которая выражается неопределенностью и вероятностью потери прибыли и возникновения убытков вследствие ухудшения экономической ситуации в стране, неплатежей по выданным кредитам, изменения котировок ценных бумаг, динамики процентных ставок, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям» [35, с. 409]. В.Д. Фетисов предлагает следующее определение банковского риска «банковский риск – это вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с планируемым вариантом» [64, с. 154].2 Е.А. Буглак полагает, что «банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого» [16, с.147-151]. Д.Р. Пескова считает, что «банковский риск - это опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями в условиях капитализма» [53, с. 82–86]. С точки зрения В.А. Галанова «банковский риск - это возможность потери ликвидности, а также финансовых потерь (убытка), связанных с неопределенностью прогноза внутренних и внешних факторов, негативно влияющих на деятельность банка» [65, с. 59]. С.П. Марамыгин предлагает следующее определение банковского риска: «банковские риски – это риски, возникающие у кредитной организации, финансовых потерь (убытков) в результате невыполнения заемщиками и контрагентами (юридическими и физическими лицами) обязательств перед кредитной организацией» [46, с. 34–39]. 2 Фетисов, В. Д. Финансы и кредит: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / В. Д. Фетисов, Т. В. Фетисова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 455 с. Английские экономисты в своем труде приводят другое, более полное определение понятия «банковский риск». Они утверждают, что «банковский риск - специфическая черта процесса реализации банковского товара - передача на время, на срок права владения и использования части ссудного фонда и инфраструктурных услуг, необходимых для эффективного использования этой части» [69, с. 43]. Нетрудно заметить, что данное определение является наиболее точным, однако оно не учитывает вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций. Исходя из двух вышеуказанных определений, сформируем свое, более точное: «банковский риск - неопределенность в отношении будущих денежных потоков, возможность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении». Риск в основном детерминируется как опасность, вероятная опасность, возможность, событие, деятельность, уровень неопределенности, ситуативная характеристика, угроза. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется многоаспектностью данного явления, что определяет актуальность дальнейшего исследования природы и сущности риска. Одним из главных элементов в создании системы управления является классификация рисков. В науке и практике применяются множество различных классификаций банковских рисков. И.Д. Сыскетов полагает, что по величине потерь вложенных банком средств, банковские риски подразделяются на три вида: полный, умеренный и низкий [59, с. 208-210]. В зависимости от сферы действия Е.Б. Стародубцева все банковские риски разделяет на две крупные группы: внешние; внутренние [17, с. 403]. Внешние риски - это риски не связанные деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии [17, с. 404]. Внутренние риски - это риски, возникающие в результате деятельности самих банков и зависящие от проводимых ими операций. Соответственно внутренние банковские риски делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка [17, с. 404]. В состав рисков по основной деятельности входяттакие как: кредитный риск; валютный риск; процентный риск; рыночный риск и т. д. Кредитный риск является неотъемлемой чертой кредитных отношений, осуществляемых в условиях неопределенности и риска. Одни из первых упоминаний о существовании вероятности невозврата ссуженных средств и их юридического определения считается кодекс Хаммурапи (1750-е гг. до нашей эры). Уже тогда дефолт по ссуде считался преступлением и требовал соответствующего наказания, идентичного наказания за кражу и мошенничество. Изначально кредитные отношения строились на межличностных договоренностях кредитора и заемщика. И существенную роль в данных отношениях играли доверие и репутация [32, с. 196]. Вплоть до второй половины XIX века в методах оценки кредитного риска превалировал т.н. качественный подход: кредитный анализ был построен на наличии персональной информации о каждом заемщике и условиях местного (локального) рынка [27, с. 218].3 Такие черты как противоречивость, неопределённость, альтернативность являются ключевыми для понимания данной категории. Международный Базельский комитет по банковскому надзору уделяет особое место трем видам рисков: кредитному, операционному и рыночному. 3 Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - 4-e изд. - М.: Дашков и К, 2012. - 218 с. Поскольку в банковской сфере кредитование приносит основную долю доходов, так как основная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов. Вместе с тем, оборотной стороной доходности выступает повышенный риск кредитной деятельности. Так, к примеру, одним из наиболее часто встречающихся оснований для прекращения деятельности банков в 2015 году оказалась «высокорискованная кредитная политика». Валютный риск может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери. Процентный риск приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации. Рыночный риск угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов. Л.В. Кутафьева считает, что риски, связанные со вспомогательной деятельностью банков включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений [33, с. 67-70]. Исходя из указанного выше, можно сделать вывод о том, что риски по данной классификации делятся на: 1) связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.) 2) связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам) 3) связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка) 4) связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности) Стоит отметить, что существует деление рисков на следующиедва вида: чистые спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски, в свою очередь, выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат [33, с. 67-70].4 Множество авторов, например, таких как Л.В. Кутафьева [33], И.А. Янкина [69], Е.Ф. Жуков [30], сходятся во мнении, что банковские риски можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению к банку) риски. Риски отражают специфику деятельности кредитного учреждения, и их наличие требует от банка целенаправленной и планомерной работы, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления рисками [45, с. 434-437]. Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. Успешная деятельность банка в целом в значительной мере зависит от избранной системы управления рисками. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. 1.2 Методы управления банковскими рисками: отечественный и зарубежный опыт Надежности банка определяется в известной степени его умением управлять рисками. Управление рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков. 4 Кутафьева Л. В. Виды операций коммерческих банков // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы II междунар. науч. конф. (г. Москва, октябрь 2013 г.). - М.: Буки-Веди, 2013. - С. 67-70. Система управления рисками включает в себя выявление риска, оценку и минимизацию риска. Идентификация риска заключается в выявлении осей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами. Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации По неразрывно связанному с ней предмету управленческая деятельность является информационной. Информационное содержание управленческой деятельности – это получение, систематизация, осмысление, выдача и хранение управленческой информации. Достоверной и полной информацией управленческой деятельности может являться только то, что может характеризовать определенный общественный процесс в целом, с анализом причин, определяющих динамику и состояние самого процесса. Исходя из этого, управленческая деятельность посвящена в основе поиску, отбору, фиксации и проведению в деятельность людей и общественные процессы управленческой информации, необходимой для рационального и качественного управления [20, с. 84]. Термин управление рисками широко используется порядка 60 лет. Активное изучение методов управления рисками началось после второй мировой войны. Основу теории управления рисками положили ученые, которые пытались разработать методы решения определенных типов проблем, связанных с возникающими рисками в промышленном и коммерческом мире. Основоположником риск менеджмента считается Уэйн Снайдер, который в 1956 г. впервые дал описание профессии «риск-менеджер» [17, с.109].5 Первый учебник по управлению рисками был опубликован в 1963 году Робертом Ирвином Мэром и Бобом Аткинсоном Хеджесом под названием, «Управление рисками и коммерческое предприятие» [36, с. 1296-1299]. 5 Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 109 с. В качестве основной цели управления рисками была поставлена цель максимизации эффективности работы предприятия. Основная предпосылка этого учебника заключалась в том, что управления рисками должно быть организовано всеобъемлющим образом, и не ограничиваться одним страхованием. При этом были разработаны основные принципы, и определены основные этапы управления рисками: 1. Определение риска. 2. Измерение риска. 3. Оценка различных методов обработки риска: принятие рисков, перенос риска, снижение риска. 4. Выбор метода уменьшения риска 5. Мониторинг результатов Так же было выделено два вида рисков: - чистые риски (pure risk) -относятся к ситуации, в которой существует возможности потери или избегания ее. - спекулятивные риски (speculative risks) - относится к ситуации, в которой возможно получение прибыли или убытка [42, с. 26-35].6 Первоначально основное внимание в управлении рисками заключалось в том, что сейчас называют идентификацией опасности. При этом управление рисками заключалось в управлении чистыми рисками, что исключало управление спекулятивными рисками. Разработка методов управления спекулятивными рисками началась гораздо позже, в качестве отдельной ветви работ по управлению рисками коммерческих предприятий, при этом была разработана отдельная терминология и методология [42, с. 26-35]. В отношении каждого из значимых рисков кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) устанавливает [5]: 1) определение риска, принятое в кредитной организации (банковской группе); 6 Леонтьев В. Е. К вопросу о сущности и классификации банковских рисков // Управленец - Уральский государственный экономический университет (Екатеринбург). –2014. -№ 1(47). – С. 26-35. 2) виды операций (сделок), которым присущ данный риск; 3) полномочия руководителей структурных подразделений кредитной организации (банковской группы) по вопросам осуществления операций (сделок), связанных с принятием риска, установления лимитов по риску и методов его снижения; 4) порядок осуществления контроля (в том числе периодичность) со стороны совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) за соблюдением установленных процедур по управлению риском, объемами принятого риска и соблюдением установленных лимитов в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации); 5) методы выявления риска; 6) методы оценки риска, включая определение потребности в капитале; 7) методы ограничения риска (система лимитов); 8) методы снижения риска; 9) методы оценки эффективности методологии оценки риска, в том числе моделей количественной оценки рисков и процедур, используемых в рейтинговых системах, а также значений компонентов риска, рассчитанных с использованием данных систем (далее - валидация моделей количественной оценки рисков) для кредитной организации, применяющей такие модели; 10) порядок и периодичность (но не реже одного раза в год) проведения оценки эффективности методов оценки риска, включая актуализацию документов, в которых установлены методы оценки рисков, и осуществление валидации моделей количественной оценки риска, службой внутреннего аудита (иным подразделением кредитной организации, независимым от подразделений, осуществляющих функции, связанные с принятием риска, разработкой методов оценки риска, в том числе моделей количественной оценки риска) или внешним аудитором; 11) процедуры и периодичность проведения стресс-тестирования (не реже одного раза в год); 12) процедуры контроля за риском; 13) отчеты по рискам; 14) порядок действий должностных лиц при достижении сигнальных значений и превышении установленных лимитов в кредитной организации (на уровне банковской группы, в дочерних организациях); 15) порядок информирования службой внутреннего аудита совета директоров (наблюдательного совета), исполнительных органов кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы) о выявленных недостатках в функционировании внутренних систем оценки рисков в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации) и действиях, предпринятых для их устранения; 16) требования к автоматизированной системе (автоматизированным системам), обеспечивающей (обеспечивающим) управление рисками. Рассмотрим основные группы рисков принимаемых российскими банками в современн?ых экономичес?ких услови?ях. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанны?м финансов?ым обязате?льствам мо?гут относит?ься обязате?льства дол?жника по: полученным кре?дитам, в то?м числе ме?жбанковски?м кредитам (?депозитам, з?аймам), проч?им размеще?нным средст?вам, включ?ая требова?ния на получе?ние (возвр?ат) долгов?ых ценных бу?маг, акций и ве?кселей, пре?доставленн?ых по дого?вору займа; учтенным кре?дитной орг?анизацией векселям; банковским г?арантиям, по котор?ым уплачен?ные кредит?ной организ?ацией дене?жные средст?ва не возме?щены принципалом; сделкамфинансированияподуступкуденежного требования (факторинг); приобретеннымкредитнойорганизациейпосделке (уступка требования) пр?авам (требованиям); приобретеннымкредитнойорганизациейнавторичномрынке закладным; сделкампродажи(покупки)финансовыхактивовсотсрочкой платежа (пост?авки финансо?вых активо?в); оплаченным кре?дитной орг?анизацией а?ккредитива?м (в том ч?исле непокр?ытым аккредитивам); возврату де?нежных сре?дств (акти?вов) по сде?лке по приобрете?нию финансо?вых активо?в с обязате?льством их обр?атного отчуждения; требованиям кре?дитной орг?анизации (?лизингодате?ля) по опер?ациям фина?нсовой аре?нды (лизинга). Концентрация кре?дитного рис?ка проявляетс?я в предост?авлении кру?пных кредито?в отдельно?му заемщику и?ли группе с?вязанных з?аемщиков, а т?акже в резу?льтате при?надлежност?и должнико?в кредитно?й организа?ции либо к от?дельным отр?аслям эконо?мики, либо к гео?графически?м регионам и?ли при нал?ичии ряда и?ных обязате?льств, котор?ые делают и?х уязвимым?и к одним и те?м же эконо?мическим ф?акторам. Кредитный р?иск возраст?ает при кре?дитовании с?вязанных с кре?дитной орг?анизацией л?иц (связан?ном кредито?вании), т.е. пре?доставлени?и кредитов от?дельным физ?ическим ил?и юридичес?ким лицам, об?ладающим ре?альными воз?можностями воз?действоват?ь на характер пр?инимаемых кре?дитной орг?анизацией ре?шений о вы?даче кредито?в и об усло?виях кредито?вания, а т?акже лицам, н?а принятие ре?шения котор?ыми может о?казывать в?лияние кре?дитная орг?анизация. При кредито?вании связ?анных лиц кре?дитный рис?к может возр?астать всле?дствие несоб?людения ил?и недостаточ?ного соблю?дения уста?новленных кре?дитной орг?анизацией пр?авил, поря?дков и про?цедур расс?мотрения обращений н?а получение кре?дитов, опре?деления кре?дитоспособ?ности заем?щика и при?нятия реше?ний о предост?авлении кре?дитов. При кредито?вании иностр?анных контр?агентов у кре?дитной орг?анизации т?акже могут воз?никать стр?ановой рис?к и риск не?перевода сре?дств. Страновой р?иск (включ?ая риск не?перевода сре?дств) - рис?к возникно?вения у кре?дитной орг?анизации уб?ытков в резу?льтате неис?полнения и?ностранным?и контраге?нтами (юри?дическими, ф?изическими л?ицами) обяз?ательств из-з?а экономичес?ких, полит?ических, со?циальных из?менений, а т?акже вследст?вие того, что в?алюта дене?жного обяз?ательства мо?жет быть не?доступна ко?нтрагенту из-з?а особенносте?й национал?ьного зако?нодательст?ва (независ?имо от фин?ансового по?ложения са?мого контрагента). Рыночный р?иск - риск воз?никновения у кре?дитной орг?анизации уб?ытков всле?дствие неб?лагоприятно?го изменен?ия рыночно?й стоимост?и финансов?ых инструме?нтов торго?вого портфе?ля и произ?водных фин?ансовых инстру?ментов кре?дитной орг?анизации, а т?акже курсо?в иностран?ных валют и(или) драго?ценных мет?аллов. Рыночный р?иск включает в себ?я фондовый р?иск, валют?ный и проце?нтный риск?и. Фондовый р?иск - риск уб?ытков всле?дствие неб?лагоприятно?го изменен?ия рыночны?х цен на фо?ндовые цен?ности (цен?ные бумаги, в то?м числе за?крепляющие пр?ава на участ?ие в управ?лении) тор?гового портфе?ля и произ?водные фин?ансовые инстру?менты под в?лиянием фа?кторов, св?язанных ка?к с эмитенто?м фондовых це?нностей и про?изводных ф?инансовых и?нструменто?в, так и об?щими колеб?аниями рыноч?ных цен на ф?инансовые инструменты. Валютный р?иск - риск уб?ытков всле?дствие неб?лагоприятно?го изменен?ия курсов и?ностранных в?алют и(или) драго?ценных мет?аллов по от?крытым кре?дитной орг?анизацией поз?ициям в иностр?анных валют?ах и(или) др?агоценных мет?аллах. Процентный р?иск - риск воз?никновения ф?инансовых потер?ь (убытков) вс?ледствие неб?лагоприятно?го изменен?ия процент?ных ставок по а?ктивам, пасс?ивам и внеб?алансовым и?нструмента?м кредитно?й организа?ции. Основными источ?никами про?центного р?иска могут я?вляться: несовпадение сро?ков погаше?ния активо?в, пассиво?в и внебал?ансовых требо?ваний и об?язательств по и?нструмента?м с фиксиро?ванной про?центной ст?авкой; несовпадение сро?ков погаше?ния активо?в, пассиво?в и внебал?ансовых требо?ваний и об?язательств по и?нструмента?м с изменя?ющейся про?центной ст?авкой (рис?к пересмотр?а процентно?й ставки); изменения ко?нфигурации кр?ивой доход?ности по д?линным и корот?ким позици?ям по фина?нсовым инстру?ментам одно?го эмитент?а, создающ?ие риск потер?ь в результ?ате превыше?ния потенц?иальных рас?ходов над до?ходами при з?акрытии да?нных позиц?ий (риск кр?ивой доходности); для финансо?вых инстру?ментов с ф?иксированно?й процентно?й ставкой пр?и условии со?впадения сро?ков их пог?ашения - несо?впадение сте?пени измене?ния процент?ных ставок по пр?ивлекаемым и р?азмещаемым кре?дитной орг?анизацией ресурс?ам; для фи?нансовых и?нструменто?в с плаваю?щей процент?ной ставко?й при усло?вии одинако?вой частот?ы пересмотр?а плавающе?й процентно?й ставки - несо?впадение сте?пени измене?ния процент?ных ставок (б?азисный риск); широкое пр?именение о?пционных с?делок с тр?адиционным?и процентн?ыми инстру?ментами, чу?вствительн?ыми к изме?нению проце?нтных ставо?к (облигац?иями, кред?итами, ипотеч?ными займа?ми и ценны?ми бумагам?и и пр.), поро?ждающих рис?к возникно?вения убыт?ков в резу?льтате отк?аза от испо?лнения обяз?ательств о?дной из сторо?н сделки (о?пционный риск). Риск ликви?дности - р?иск убытко?в вследств?ие неспособ?ности кред?итной орга?низации обес?печить испо?лнение сво?их обязате?льств в по?лном объеме. Риск ликви?дности воз?никает в резу?льтате несб?алансирова?нности фин?ансовых акт?ивов и фин?ансовых об?язательств кре?дитной орг?анизации (?в том числе
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 79 страниц
1975 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 72 страницы
1800 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 66 страниц
1650 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 59 страниц
1475 руб.
Дипломная работа, Ценообразование и оценка бизнеса, 79 страниц
1975 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg