Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Анализ движения денежных потоков предприятия

natati2016 240 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 44 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 31.01.2018
Эффективность управления денежными средствами предприятия во многом зависит от качества анализа и детализации планирования денежных потоков. С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности. К денежным средствам относятся наличные денежные средства в белорусских рублях и иностранной валюте, средства на счетах в банках.
Введение

Хозяйственные связи - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком. Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств. У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме. Денежные средства на предприятиях могут находиться в форме наличных денег в кассе, храниться в банке на расчетных счетах, на специальных счетах, а также использоваться в виде аккредитивов, лимитированных и других чеков. Эффективность управления денежными средствами предприятия во многом зависит от качества анализа и детализации планирования денежных потоков. Управление денежными потоками определяет степень финансового равновесия предприятия в процессе его развития, ритмичность осуществления операционного процесса, пропорции собственных и заемных источников финансирования, регулирует уровень финансовой независимости, скорость оборота финансовых средств предприятия. денежный поток движение оптимизация Объектом исследования является показатели движения денежных средств и потоков общества с ограниченной ответственностью "Полиимпорт М". Основным видом деятельности является оптовая торговля строительными материалами. Основными задачами деятельности предприятия являются: выпуск качественной и конкурентоспособной продукции в соответствии с требованиями стандартов РБ и нормативно-технических документов; снижение себестоимости продукции и повышение рентабельности производства; совершенствование методов организации труда и управление производством, создание условий для высокопроизводительной работы; обеспечение соблюдения законодательства о труде, правил и норм охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии; получение прибыли как основного источника удовлетворения экономических и социальных потребностей трудового коллектива и каждого его цеха. Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов анализа денежных средств и потоков предприятия. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: исследовать сущность денежных средств, их роль в деятельности предприятия, раскрыть понятие денежного потока; - определить значение и задачи анализа денежных средств и потоков; изучить нормативно-правовую базу, регулирующую учет денежных средств; произвести анализ состава и структуры денежных средств предприятия; провести анализ денежных потоков предприятия; проанализировать платежеспособность предприятия. Основным источником, используемым при написании курсовой работы, послужила финансовая отчетность предприятия за 2014 - 2015 гг. Вместе с тем данная работа базируется на изучении монографий, теоретических исследований таких авторов, как Савицкая К.В., Ткачук М.И., Ермолович Л.Л., а также периодических изданий, законодательных актов. Аналитическая часть курсовой работы опирается на статистическую информацию финансовой отчетности предприятия. Рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности ООО "Полиимпорт М". Анализ основных показателей представлен в таблице 1, составленной по данным бухгалтерского баланса за 2014-2015 гг., отчетов о прибылях и убытках за 2014-2015 гг.
Содержание

Введение…………………………………………………………………………........3 1. Экономическая сущность денежных средств и потоков, значение и задачи их анализа 1.1 Денежные средства как экономическая категория, их роль в кругообороте средств предприятия……………………………………..7 1.2 Понятие денежных потоков. Значение и задачи их анализа………......9 2. Понятие денежных средств и потоков ООО «Полиимпорт М» за 2014-2015 года 2.1 Анализ состава и структуры денежных средств ООО «ПолиимпортМ» за 2014-2015 года……………………………….......17 2.2 Анализ интенсивности и эффективности денежных потоков ООО «Полиимпорт М» за 2014-2015 года………………………………......26 2.3 Факторный анализ коэффициента рентабельности денежных потоков ООО «Полиимпорт М»…………………………………………………29 3. Совершенствование управления денежными потоками ООО «Полиимпорт М» 3.1 Пути оптимизации денежных потоков………………………………..34 3.2 Прогнозирование чистого денежного потока ООО «ПолиимпортМ» на 2016 год………………………………………………………………38 Заключение…………………………………………………………………...42 Список использованных ресурсов…………………………………………..44
Список литературы

1. Баканов М.И. Теория экономического анализа: Учебник для вузов / М.И. Баканов, М.В. Мельник, А.Д. Шеремет; Под ред.М.И. Баканова. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 536с. 2. Костырко Р.А. Финансовый анализ: Учебное пособие. - Х.: Фактор, 2013. - 784 с. . Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учебник /Г.В. Савицкая. - 12-е изд., испр. И доп. - М.: Новое знание, 2011. - 679с. - (Экономическое образование). . Лебедев П. Международные стандарты финансовой отчетности: отчет о движении денежных средств // Планово-экономический отдел. - 2010. - №5. - С.35-38. . Самуэльсон П.А. Основания экономического анализа / П.А. Самуэльсон. - Пер. с англ. - СПб.: Экон. шк., 2009. - 610с. . Сурдова О. Отчет о движении денежных средств /. 2009. - №22. - С.38-40. . Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 20013. - 624 с. . Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации // "Аудиторские ведомости", - 2011. - № 3. - с.28-30 . Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с анг. / Под ред.И. И. Елесеевой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 791с. . Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.пособие / Л.Л. Ермолович, Л.Г. Сивчик, Г.В. Толкач, И.В. Щитникова; Под общ. ред.Л. Л. Ермолович. - Мн.: Интерпрессервис, 2011. - 576с.
Отрывок из работы

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ПОТОКОВ, ЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ ИХ АНАЛИЗА 1.1 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ, ИХ РОЛЬ В КРУГООБОРОТЕ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ В любой момент времени предприятие может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности предприятия. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие. Финансовые ресурсы предприятия - это денежные доходы и поступления, находящиеся в распоряжении субъекта хозяйствования и предназначенные для выполнения финансовых обязательств, осуществления затрат по расширенному воспроизводству и экономическому стимулированию работающих. [1, c.516] Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах. Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность - одна из важнейших характеристик финансового положения. Абсолютно платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, т.е. к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции - и к прямым потерям за счет их обесценивания. Все это придает особое значение учету денежных средств как важнейшему инструменту управления денежными потоками, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных средств, поддержания повседневной платежеспособности организации. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами. Безналичные расчеты в условиях развитой рыночной экономики осуществляются с помощью векселей и чеков, замещающих наличные деньги, безналичных перечислений по расчетным и текущим счетам клиентов в банках, посредством системы корреспондентских счетов между различными банками. В отличие от платежей наличными, когда деньги непосредственно передаются плательщиком их получателю, безналичные расчеты осуществляются большей частью с помощью различных банковских, кредитных и расчетных операций, замещающих наличные деньги в обороте. Применение безналичных расчетов снижает расходы на денежное обращение, сокращает потребность в наличных деньгах, способствует концентрации в банках свободных денежных средств предприятий, обеспечивает их более надежную сохранность.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Финансы, 38 страниц
450 руб.
Курсовая работа, Финансы, 39 страниц
420 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg