УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...3 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ…………………………………4 1.1 Денежный поток: сущность, принципы, факторы……………………...4 1.2 Классификация денежных потоков…………………………………….10 1.3 Методы составления отчета о денежных потоках…………………….16 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО «САХАЛИНМОРНЕФТЕМОНТАЖ»……………………….19 2.1 Краткая характеристика деятельности предприятия………………….19 2.2 Анализ финансового состояния………………………………………...21 2.2.1 Анализ финансовой устойчивости……………………………………22 2.2.2 Анализ ликвидности баланса…………………………………………...26 2.2.3 Анализ рентабельности……………………………………………….....29 2.2.4 Факторный анализ прибыли…………………………………………….30 2.3 Анализ потоков денежных средств…………………………………….32 ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….40 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ….42

1. Стандарты ДВАГС. Требования к оформлению. Хабаровск: ДВАГС, 2013. 2. Свириденко И.А.Финансовый менеджмент: методические указания по выполнению курсовых работ для студентов всех форм обучения по направлению 080100.62 «Экономика». – Хабаровск : ДВИУ-филиал РАНХиГС, 2014. – 21 с. 3. Финансовый менеджмент: Учебник / Т. В. Кириченко. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2014. – 484 с. 4. Приложения: Бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «СМНМ» за период с 01 января по 31 декабря 2014 года на 40 листах. 5. Кузнецова И.Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие; под ред. А.Н. Ильченко / Иван. гос. хим.-технол. ун-т. – Иваново, 2010. – 193 с. 6. Старкова Н. А. Финансовый менеджмент: Учебное пособие /РГАТА имени П. А. Соловьева.– Рыбинск, 2010. – 174 с. 7. Голубев А.А. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – СПАб.: СПб НИУ ИТМО, 2013. – 130 с. 8. Практикум по финансовому менеджменту: технология финансовых расчетов с процентами: учеб.пособие / В.А. Морошкин, А.Л. Ломакин – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика; ИНФА-М, 2010. – 120 с.: ил. 9. Архипов А.П. Финансовый менеджмент в страховании: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 320 с.: ил. 10. Стратегический финансовый менеджмент социально ответственной корпорации: Монография / И.Д. Аникина, А.В. Гукова, А.В. Киров – М.: Издательско-торговая компания «Дашков и К», 2012. – 364 с. 11. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / М.В. Воронина. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015. – 400 с. 12. Финансовый менеджмент [Электронный ресурс]: учеб.пособие / М.И. Черутова. – 4-е изд., стер. – М.: ФЛИНТА, 2016. – 102 с. 13. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: Учеб.пособие / Э.И. Крылов, В.М. Власова, М.Г. Егорова и др. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 192 с. 14. Сухарев О.С. Экономика будущего: теория институциональных изменений (новый эволюционный подход). – М.: Финансы и статистика, 2011. – 432 с.: ил. 15. Институциональная экономика: Учебник для бакалавров/ Н.Н. Лебедева, И.П. Николаева. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2015. – 208 с. 16. Стратегический менеджмент: [электронный ресурс] учеб.пособие / А.И. Долгов, Е.А. Прокопенко. – 3-е изд., стереотип. – М.: ФЛИНТА: МПСИ, 2011. – 280 с. 17. Стратегический менеджмент: современный учебник / А.К. Ляско. – М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2013. – 488 с. 18. Менеджмент: управление организационными системами: учеб.пособие / П.В. Шеметов, Л.Е. Чередникова, С.В. Петухова. – 5-е изд. стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2012. – 407 с.: табл., ил. – (Высшая школа менеджмента). 19. Управление и менеджмент: теоретико-методологический анализ [Электронный ресурс]: монография / М.И. Халиков. – М.: ФЛИНТА, 2013. – 104 с. 20. Общий и административный менеджмент: Пособие для подготовки к экзамену / С.Я. Юсупова, Р.А. Исаев, М.А. Буралова и др. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. – 384 с.

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ. Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов. Управление денежными потоками любой коммерческой организации является важной составной частью общей системы управления ее финансовой деятельностью. Основной целью управления денежными потоками является обеспечение финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизации во времени. 1.1 Денежный поток: сущность, принципы, факторы. Осуществление практически всех видов финансовых операций в компаниипроизводит определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток». Денежный поток – это приток и отток денежных средств и их эквивалентов, получаемых организацией от всех видов деятельности и расходуемых на обеспечение дальнейшей деятельности. Денежные потоки организации классифицируютсяв разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Под денежными средствами понимают остаток денежных средств и денежных эквивалентов на расчетных, валютных и специальных банковских счетах, в кассе. Эквиваленты денежных средcтв – краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в определенную сумму денежных средств и подвергающиеся незначительному риску изменения ценности, со сроком размещения обычно не более трех месяцев. Приток денежных средств осуществляется за счет: выручки от продажи товаров (продукции, работ, услуг), иного имущества; полученных авансов, кредитов и займов; средств целевого финансирования; дивидендов и процентов по финансовым вложениям; безвозмездного получения средств и др. Отток денежных средств возникает вследствие: покрытия текущих (операционных) и инвестиционных затрат; платежей в бюджет и взносов в государственные внебюджетные фонды; выплат дивидендов и процентов владельцам эмиссионных ценных бумаг; финансовых вложений; выплат подотчетных сумм и авансов и пр. Управление денежными потоками организации является важной составной частью общей системы управления его финансовой деятельностью. Эффективное управление денежными потоками позволяет сокращать потребность организации в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечивать более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снижать зависимость темпов развития организаций от привлекаемых кредитов. Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств организации и осуществлением оборота.