Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Теоретические основы работы коммерческого банка по формированию депозитного портфеля физических лиц.

irina_krut2019 1850 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 74 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 22.01.2020
Объектом работы выступает региональный филиал Архангельский региональный филиал АО «Россельхозбанк». Предмет – депозитный портфель физических лиц. Целью выпускной квалификационной работы является изучить организацию работы по формированию депозитного портфеля физических лиц в региональном филиале АО «Россельхозбанк». Цель выпускной квалификационной работы определяет следующие задачи: – изучить ресурсную базу и ее структуру коммерческого банка; – изучить классификацию вкладов; – рассмотреть структуру привлеченных средств физических лиц; – изучить страхование вкладов физических лиц в коммерческом банке; – проанализировать финансовую отчетность АО «Россельхозбанк» за 2017 год; – провести мониторинг депозитного портфеля банка. Статистической базой для подготовки работы послужили: финансовая отчетность АО «Россельхозбанк» за 2017 год (публикуемая форма), статистические данные Банка России, федеральной и региональной службы государственной статистики. В основу работы были положены: Гражданский кодекс РФ; Налоговый кодекс РФ; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (последняя редакция); Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86–ФЗ (последняя редакция).
Введение

В деятельности коммерческих банков одну из важных ролей играет депозитный портфель банка. Вклады – это один из главных видов их пассивных операций, а также, основной ресурс для проведения активных кредитных операций, которые в свою очередь в коммерческом банке являются главным источником доходов и его прибыли. Если в силах банка привлечь достаточно средств во вклады, значит ценность данного банка и доверие клиентов высоки, а также руководство банка достаточно профессионально. Актуальность данной темы заключается в том, что в ситуации мирового экономического кризиса, благодаря депозитному портфелю возможно будет стабилизировать деятельность коммерческого банка, и избежать дефолта. В данный период времени, вклады физических лиц продолжают расти. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, коммерческие банки, используя временно свободные средства клиентов на рынке кредитных ресурсов, способствуют мобилизации денежных средств в капитал, а также удовлетворяют потребность населения в потребительском кредитовании. В связи с проблемами в экономике, получившими новую волну в 2014 году, доходы населения значительно снизились, но, данная проблема не сказалась отрицательно на доверии граждан к национальной банковской системе. В интересах банка, создать наиболее привлекательные условия для привлечения средств населения во вклады. Конечно, в первую очередь дело касается процентной ставки по вкладам, чтобы не только удержать настоящих клиентов, но и привлечь новых. И не мало важную роль играет повышение уровня стабильности банка, ликвидности и платежеспособности.
Список литературы

1 Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 14.07.2008, с изм. от 24.07.2008) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.09.2008). 2 Налоговый кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 26.07.2000) с изм. и доп. 3 Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ (последняя редакция). 4 Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 N 177-ФЗ (последняя редакция). 5 Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 14.11.2016) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 N 32813). 6 Письмо Банка России от 10.02.1992 N 14-3-20 (ред. от 29.11.2000) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций». 7 Валенцева Н.И. Депозитная политика коммерческих банков // Банковское дело – 2013. – №2. – с.16-20. 8 Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: учебник. – Спб.: Питер, 2011. – 240 с. 9 Березина, М.П., Крупнов, Ю.С. О роли банковских депозитов в развитии экономики. Деньги и кредит. – М.: ДИС, 2012.– 457 с. 10 Браен Баттлер, Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М. Финансы. Толковый словарь. 2-е изд. — М.: ИНФРА-М,. 2000. – 856 с. 11 Кируца Г. А., Степанова В. В. Оценка кредитного потенциала банковского сектора Архангельской области и его использование // Дайджест-Финансы. Т. 22, Финансы и кредит. – 2017. – № 1. – с. 62-76. 12 Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка: учебник. – М.: ДИС, 1997. – 570 с. 13 Соловьев, А. Чтение без букв: Пластиковые карты. Бухгалтер и компьютер. – Спб.: Питер, – 2016. – 235 с. 14 58 Сошина, В. Депозиты могут спровоцировать третью волну кризиса // Банковское обозрение. – 2013. – № 7/12. – с. 21–28. 15 Щербак И. А. Экономическая статистика: учеб. пособие для студ. вузов. – Спб: Питер, 2008. – 72 с. 16 Официальный сайт АО «ВБРР», Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.vbrr.ru/cards/deposits/ (дата обращения: 05.05.2018). 17 Официальный сайт АО «Газпромбанк», Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.gazprombank.ru/personal/depozit/ (дата обращения: 05.05.2018). 18 Уникальная база данных банков «Банки» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.banki.ru/ (дата обращения: 07.05.2018). 19 Официальный сайт АО «Россельхозбанк», Информация о банке [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rshb.ru/about/ (Дата обращения: 08.05.2018). 20 Официальный сайт АО «Россельхозбанк», Архангельский региональный филиал [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rshb.ru/branches/archangelic/ (дата обращения: 09.05.2018). 21 Официальный сайт АО «Россельхозбанк», Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.rshb.ru/natural/deposits/ (дата обращения: 11.05.2018). 22 Официальный сайт ПАО «ФК Открытие», Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.open.ru/deposits?from=main_menu#aim14 (дата обращения: 13.05.2018). 23 Официальный сайт ПАО «Совкомбанк», Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://sovcombank.ru/ (дата обращения: 11.05.2018). 24 Официальный сайт ПАО «ВТБ», Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.vtb.ru/ (дата обращения: 11.05.2018). 25 Официальный сайт ЦБ РФ, Сведения о размещенных и привлеченных средствах [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=sors (дата обращения: 27.03.2018). 26 Официальный сайт Вести, Вклады [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.vesti.ru/ (дата обращения: 13.05.2018).
Отрывок из работы

1 теоретические основы работы коммерческого банка по формированию депозитного портфеля физических лиц 1.1 Понятие ресурсной базы и ее структура Депозитная политика является составной частью общей банковской политики, определяет стратегию и тактику кредитной организации при осуществлении ее депозитной деятельности. Банковский депозит – денежные средства или ценные бумаги, помещаемые в банк на определенный срок от имени физического или юридического лица, которому за это начисляется определенный процент [10]. Депозитный портфель банка – балансовый остаток на текущих, расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на определенную дату. Рассчитывается по РСБУ при помощи 101–й формы отчетности кредитной организации. По большинству банков эта информация представлена на сайте ЦБ РФ. Важнейшее значение для рыночной экономики имеют ресурсы коммерческих банков. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, во–первых, формирует свою базу ресурсов, привлекая свободные денежные средства физических и юридических лиц, а во–вторых, размещает базу от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности. Но для коммерческого банка возможно осуществление своих операций лишь в пределах, ресурсов, которые он имеет. Данные операции сильно зависят от качества ресурсной базы. Ресурсы, имеющие долгосрочный характер гораздо перспективней в сравнении с краткосрочными, когда банк почти лишен осуществлять долгосрочные кредитные вложения [6]. Качество средств, располагающих банком и, конечно, объем определяют значимость и направления деятельности данного банка. Именно поэтому вопрос о формировании ресурсной базы, достаточно актуален для каждого банка. Ресурсы коммерческого банка – это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций. Ресурсы коммерческого банка делятся на две группы: собственный капитал и привлеченные средства. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. Собственные ресурсы банка играют важную роль в устойчивости и ликвидности банка. Размер собственных средств учитывается при оценке достаточности капитала и других показателей, которые характеризуют финансовую устойчивость, эффективность деятельности банка и соблюдение размера, установленных Банком России экономических нормативов [9]. Основным элементом собственных средств является уставный капитал, минимальный размер которого для вновь организуемых банков составляет 300 млн. руб. Особое место в составе собственных средствах занимает прибыль отчетного периода и прошлых лет. Привлеченные средства с точки зрения оценки их эффективности для банка классифицируются по стабильности и по стоимости. Имеется общее требование к ресурсной базе: она должна не создавать высокие процентные расходы на ее формирование и обеспечивать активные вложения на вполне определенные сроки. Но более дешевые ресурсы являются краткосрочными и, несмотря на их низкую стоимость они не могут принести банку высокую прибыль. Привлеченные средства образуют обязательства банка. Их величина колеблется и достигает 80–90 % от ресурсной базы. В составе привлеченных средств можно выделить три основных группы ресурсов: кредиты, полученные от Банка России и других кредитных организаций, средства на счетах физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, и средства, полученные от реализации выпущенных долговых обязательств. Понять сущность ресурсной базы банка можно осуществив анализ источников ее образования, то есть структуры. На формирование ресурсной базы коммерческих банков влияет их роль в финансовой системе страны [8]: – как посредников на денежном рынке; – как субъектов экономических отношений, осуществляющих свою деятельность с высоким уровнем риска финансового характера; – как хозяйствующих субъектов, осуществляющих свою деятельность на коммерческих началах, т.е. с целью получения прибыли. Несмотря на это, банковские учреждения осуществляют формирование своей ресурсной базы таким образом: – формируют собственный капитал для обеспечения экономической независимости, выполнения банком его финансовых обязательств; – осуществляют мобилизацию временно свободных средств и трансформируют их в капитал. То есть привлекают денежные средств от физических и юридических лиц, размещают их от своего имени, на собственных условиях и на свой риск, открывают и обслуживают банковские счета; – осуществляют заимствования средств путем эмиссии и продажи долговых ценных бумаг, получают средства в форме кредита от Банка России и других коммерческих банков. Формирование ресурсной базы банков находится под влиянием определенных факторов – экономических, финансовых (уровень монетизации экономики, особенности налоговой политики, прирост иностранных инвестиций в стране, деятельность небанковских финансовых организаций, государственное кредитование, конъюнктура рынка, темпы экономического роста и т.д.). На микроуровне, то есть на уровне хозяйствующего субъекта, существенно влияет общий объем денежного оборота банка, величина прибыли, состав финансовых ресурсов и т.п. При формировании ресурсной базы решается сложная задача, связанная не только с выбором рациональной структуры пассивов, но и с координацией с активными операциями. Хотя имеются рекомендуемые структурные пропорции пассивов и активов, множество факторов предопределяют состав и количество ресурсов. Этими факторами являются положение (рейтинг) банка на кредитном рынке, состояние и направление развития экономики, финансовое состояние клиентов и их ожидания, рискованность политики самого банка и его специализация, а также денежно-кредитная политика, проводимая Банком России, и ряд других факторов. К крупному банку, занимающему высокие позиции в банковских рейтингах, доверие клиентов выше и их ресурсная база динамично развивается и в большей степени диверсифицирована. Активная экономика стимулирует деятельность хозяйствующих субъектов и в связи с этим наращивают финансовую и производственную базу. Рискованность в действиях банка касается и активных, и пассивных операций. Повышенный риск активных операций приводит к необходимости формировать большие по объему резервные фонды, которые отвлекают соответствующую часть ресурсов и являются потенциальными убытками банка. Рискованность пассивных операций проявляется в затруднениях выполнять взятые на себя обязательства. Денежно-кредитная политика Банка России, устанавливающая резервные требования (нормативы обязательных резервов), предопределяет активную часть ресурсов коммерческого банка. При этом надо заметить, что денежно–кредитная политика строится также в зависимости от состояния экономики. Качество функционирования банковской системы нашей страны в значительной степени определяется состоянием финансовых ресурсов коммерческим банков. Банковский сектор не только следует за развитием экономики, но и существенно влияет на него через перераспределение сформированных финансовых ресурсов организациям, имеющим временный недостаток средств для обеспечения бесперебойной деятельности. В современных кризисных условиях перманентно возникающие проблемы недостатка или излишка ликвидности заставляют коммерческие банки часто изменять ценовую политику привлечения и размещения финансовых ресурсов, что в свою очередь, оказывает существенное влияние на уровень доверия клиентов. В связи с этим, у банков возникают серьезные проблемы с изменением качества активов и пассивов, что не позволяет банкам удерживать необходимый уровень ликвидности. Современный уровень развития банковского бизнеса требует новой методологической основы управления. В общем виде большинство применяемых на практике методов анализа и оценки эффективности формирования и использования банковских финансовых ресурсов можно представить в виде трех основных блоков, включающих комплексные задачи оценки финансовых ситуаций, связанных с изменением среды предпринимательства [7]. В первом блоке решаются задачи анализа и оценки активов баланса банков, которые включают: – анализ доли работающих активов (доходных); – анализ состава и структуры кредитного портфеля; – оценку уровня резерва на возможные потери по ссудам и вложениям в ценные бумаги; – формирование достаточного объема высоколиквидных активов для исполнения срочных обязательств. Второй блок включает задачи анализа и оценки пассивов баланса банков и заключается: – в мониторинге уровня финансового рычага (соотношения собственных и привлеченных средств); – контроле сроков использования привлеченных средств; – оценке уровня финансовой устойчивости. Третий блок объединяет специфические задачи управления рисками и включает: – оценку сбалансированности активов по срокам востребования и пассивов по времени погашения обязательств (выявить наличие и уровень риска ликвидности, сформировать необходимый резерв для обеспечения платежеспособности); – оценку структуры привлеченных средств и размещенных средств; – определение состояния ликвидности (баланс банка и соответствие нормативам Банка России); – оценку эффективности реализуемой политики достижения сбалансированной ликвидности. Как видно, достижение высокого уровня эффективности использования ресурсной базы требует применения комплексной методики анализа и оценки как на стадии формирования, так и в процессе ее использования, для получения информации об уровне риска потери устойчивости структуры банковских ресурсов к изменению внешней среды предпринимательства. Так как объем и структура финансовых ресурсов коммерческого банка определяют его ресурсную базу, рассмотрим далее управление финансовыми ресурсами коммерческого банка [9]. Содержательная часть политики управления финансовыми ресурсами коммерческого банка включает три основных раздела: – оперативное управление; – текущее управление; – стратегическое управление. В каждом из представленных разделов сосредоточены определенные функции управления финансовыми ресурсами. Решаемые задачи объединены общей целью – обеспечить рост собственной ресурсной базы. Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной увязке с их размещением [7]. Управление ресурсами коммерческих банков можно условно разделить на два уровня: уровень государства и самого коммерческого банка. На первом управление ресурсами коммерческих банков происходит через разные учреждения, в основном через Центральный Банк с использованием различных инструментов. Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим коммерческим банкам. При этом им необходимо выполнять требования Центрального банка о соблюдении установленных экономических нормативов, а также проводить сбалансированную пассивную и активную политику. В формировании ресурсной базы целесообразно уделять максимальное внимание увеличению депозитов в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов). Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлеченных средств, что позволяет осуществить кредитование на длительные сроки под более высокий процент. На нынешнем этапе развития банковской системы актуальным является моделирование каждым коммерческим банком путей и источников ресурсного обеспечения его деятельности. Каждый коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами для обеспечения достаточного уровня финансовой устойчивости. Важно сбалансировать структуру финансовых ресурсов, а для этого их целесообразно формировать в зависимости от конъюнктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности активов и их обращения. Практическое значение имеет направленность политики управления финансовыми ресурсами на поддержание структуры пассивов, при которой обеспечивается такое соотношение собственного, привлеченного и заимствованного капиталов, которое дает возможность увеличивать прибыль банка, обеспечивая тем самым высокий уровень финансовой устойчивости. 1.2 Значение вкладов населения при формировании ресурсной базы коммерческого банка Важнейшей характеристикой банка как специфического института является работа преимущественно на привлеченных ресурсах. Банк напрямую зависит от привлеченных ресурсов, их количественные и качественные характеристики определяют потенциал банка, влияют на его ликвидность и устойчивость. Грамотная и взвешенная политика в области управления привлеченными ресурсами является не только атрибутом качественного банковского менеджмента успешно функционирующего банка, но и непременным условием его конкурентоспособности, стабильной и прибыльной деятельности. Источником накопления сбережений является доходная часть бюджета населения, которая состоит из натуральных и денежных доходов. Но доход, полученный в натуральном выражении, в прямом виде не пригоден для накопления, поэтому население используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу в денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений. Личные сбережения – часть денежных доходов населения, не используемая на потребление, а откладываемая в целях накопления. Численно равна разности между личным располагаемым доходом и личными потребительскими расходами. Из этих определений можно сделать вывод — сбережения представляют собой результат накопления собственниками богатства, в частности, в виде денежных средств, а область его применения распространяется на действия отдельных лиц и членов их семей, то есть, прежде всего, на домашние хозяйства. Таким образом, уровень сбережений зависит от уровня доходов домохозяйств и уровня цен на потребляемые товары и услуги [14]. Источником накопления сбережений является доходная часть бюджета населений, которая состоит из натуральных и денежных доходов. Но доход, полученный в натуральном выражении, не пригоден для накопления, поэтому население используют его для удовлетворения собственных потребностей, а остаток натурального дохода, как правило, превращают через продажу в денежный доход, так как доход в денежной форме более удобен для накопления сбережений. Выполнение деньгами функции средства накопления является важной предпосылкой развития кредитных отношений, с помощью которых становится возможным использование временно свободных средств, образующихся в различных звеньях хозяйства и у населения для предоставления ссуд предприятиям и организациям других звеньев хозяйства, и отдельным гражданам. Возникающие и систематически возобновляемые кредитные отношения способствуют целесообразному использованию ресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворению потребностей населения. Так как банки в большей части используют привлеченные денежные средства, для них жизненно важно наличие достаточного объема привлеченных средств для работы банка, объем этих средств влияет на конкурентоспособность банка на рынке банковских услуг. Сопоставляя различные виды денежных накоплений, следует выделить накопление наличных денег у населения. Практически в отношении таких остатков отсутствуют какие–либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и обязательств. Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем более, что наличные деньги служат законным платежным средством и обязательны к приему во все виды платежей. [15] Несколько меньшие мобильность и ликвидность присущи причинам остаткам средств юридических и физических лиц на счетах в банках. При использования таких средств могут возникнуть при определенных условиях некоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счете предприятия для удовлетворения всех претензий имеющиеся средства могут использоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворения претензий, а не только по распоряжению предприятия–владельца счета. Тем не менее нельзя упускать из виду, что остатки на счетах в банках в определенной мере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств, приносящие доход. В связи с этим следует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и другие ценные бумаги, представляют собой уже не столько накопление денег, сколько их вложение для получения дохода.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Банковское дело, 76 страниц
2300 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 62 страницы
650 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 56 страниц
2000 руб.
Дипломная работа, Банковское дело, 63 страницы
1575 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg