Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, КРЕДИТ

Теоретические основы кредитоспособности заемщика.

irina_krut2019 1525 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 61 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 19.01.2020
Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время, банковский кредит имеет чрезвычайно важное значение, потому как привлечение предприятиями ссуд на развитие производства, при рациональном их использовании, приводит к повышению рентабельности их собственных средств. И фактически, многие организации просто не могут непрерывно осуществлять свою основную деятельность в полном объёме без дополнительного привлечения денежных средств. Кредитоспособность тесно связана с финансовой устойчивостью предприятия. Она характеризуется тем, насколько аккуратно, т.е. в установленный срок и в полном объеме, рассчитывается предприятие по ранее полученным кредитам, обладает ли оно способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников и т.д. Но главное, чем определяется кредитоспособность - это текущее финансовое положение предприятия, а также возможные перспективы его изменения. Все вышеперечисленное обусловило выбор темы выпускной квалификационной работы, целью которой является оценка кредитоспособности ООО «РАВ+». Для достижения этой цели поставлены следующие задачи: - рассмотреть основные принципы и методы кредитоспособности; - проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ООО «РАВ+», оценить его кредитоспособность, используя для этого различные методики. Объектом исследования является общество с ограниченной ответственностью «РАВ+» Предметом исследования – финансовое состояние ООО «РАВ+». Теоретической основой работы послужили труды отечественных и зарубежных ученых, которые внесли существенный вклад в разработку методов оценки кредитоспособности предприятий. Информационная база исследования: законодательные и нормативные акты в области оценки кредитоспособности заемщика. Структура выпускной квалификационной работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключение, списка литературы. В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Во второй главе проанализированы основные результаты деятельности ООО «РАВ+», в том числе оценка финансового состояния предприятия. Проведена оценка кредитоспособности ООО «РАВ+» с использованием различных методик. В заключении сделаны основные выводы и подведены итоги. Список литературы содержит 24 источника. Общий объем работы 67 страниц.
Введение

В условиях кризиса в связи с ростом общей нестабильности рынков возрастает уровень рисков невозвратности кредитов хозяйствующими субъектами. Кризис на финансовом рынке привел к росту ставок на привлечение средств зарубежных инвесторов для банков нашей страны. Это, в свою очередь, вызывает изменение условий при выдаче кредитов и требований при оценке кредитоспособности потенциальных заемщиков, в связи с чем возрастает неудовлетворенность спроса на кредитные ресурсы. Ключевым моментом для определения вероятности привлечения банковских кредитов является то, что организации обязаны посмотреть на себя глазами банкиров и установить, на сколько их финансовое состояние удовлетворяет требованиям банка. При возникновении кризисных условий хозяйствования изменяются приоритеты деятельности, возрастает необходимость привлечения заемных средств и изменяются требования банков к потенциальным заемщикам. Банки разрабатывают и постоянно совершенствуют методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью различного рода моделей. Цель их состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на кредитоспособные и некредитоспособные. Процедура диагностики кредитоспособности заемщика заключается в определении способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, а также в определении размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это определяет необходимость оценки банком платежеспособности клиента, прогноза его финансовой устойчивости.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 6 1 Теоретические основы кредитоспособности заемщика 9 1.1 Понятие и показатели кредитоспособности 9 1.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика 14 1.3 Комплексный анализ кредитоспособности предприятия 21 2 Оценка кредитоспособности ООО «РАВ+» 42 2.1 Технико-экономическая характеристика ООО «РАВ+» 42 2.2 Анализ финансового состояния ООО «РАВ+» 50 2.3 Оценка кредитоспособности ООО «РАВ+» 54 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 66
Список литературы

Отрывок из работы

1 Теоретические основы кредитоспособности заемщика 1.1 Понятие и показатели кредитоспособности Кредитоспособность - это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки. Уровень кредитоспособности зависит от уровня платежеспособности и финансовой устойчивости, однако для оценки кредитоспособности необходим более широкий круг показателей: рентабельность активов, собственного капитала, оборачиваемость дебиторской задолженности, рентабельность продаж и др [8]. Ключевые показатели кредитоспособности должны непосредственно отражать следующие аспекты финансового состояния предприятия: а) эффективность использования собственного капитала; б) обеспеченность имеющихся заемных источников финансирования ликвидными активами; в) достаточность собственных источников финансирования для покрытия внеоборотных активов и важнейших элементов оборотных активов для привлечения кредита. Эту информацию дают следующие ключевые показатели: а) отношение прибыли от продаж к собственному капиталу (рентабельность собственного капитала); б) отношение ликвидных активов к краткосрочной задолженности (реальный коэффициент общей ликвидности); в) отношение собственных оборотных средств к запасам (коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования). Все ключевые показатели производны от других показателей кредитоспособности. Рентабельность собственного капитала прямо пропорциональна рентабельности продаж и оборачиваемости собственного капитала. Следовательно, в системе оценочных показателей кредитоспособности необходима выручка от продаж, сопоставляемая с другими показателями. Одновременно важна оборачиваемость дебиторской задолженности, оценивающая скорость превращения выручки от продаж в денежные средства. Уровень обеспеченности запасов собственными оборотными средствами может быть в случае необходимости повышен, если есть нераспределенная прибыль, способная в достаточных размерах увеличить собственный капитал. Величина нераспределенной прибыли зависит от прибыли от продаж. Таким образом, все ключевые показатели кредитоспособности взаимозависимы, но характеризуют разные аспекты финансового состояния предприятия. Использование кредита целесообразно не только тогда, когда ключевые показатели кредитоспособности находятся на необходимом уровне. Целью привлечения кредита может быть именно повышение ключевых показателей с помощью роста выручки и прибыли от продаж. В этом случае кредит также целесообразен с точки зрения и заемщика, и кредитора. Должна быть определена максимальная сумма кредита, который полностью и своевременно может быть погашен предприятием с учетом результатов его использования. При этом рассчитывается необходимое увеличение выручки от продаж и прибыли от продаж, которое обеспечит условия для возврата основной суммы кредита и выплаты процентов. Одновременно оцениваются реальность достижения такой выручки и прибыли от продаж, а также уровень платежеспособности предприятия до получения кредита, во время его использования и после его возврата [11]. Как правило, использование кредита приводит к изменению стоимости и структуры активов и пассивов. Если до получения кредита предприятие имело достаточный уровень отношения ликвидных активов к краткосрочной задолженности и собственных оборотных средств к необходимым запасам, это означает соответствие структуры источников финансирования структуре активов. Если после погашения кредита названное соответствие не нарушается, предприятие действительно кредитоспособно. Основные факторы, влияющие на кредитоспособность предприятия представлены в таблице 1.1 Таблица 1.1 – Факторы, влияющие на кредитоспособность Фактор Содержание Финансовое состояние на момент получения кредита Расчет финансовых коэффициентов, определяющих ликвидность, платежеспособность и т.д. Экономические возможности погашения кредита Наличие реализуемых активов, способность привлечь дополнительные средства (кредиты других банков, займы, выпуск долговых ценных бумаг, эмиссия акций) Юридические условия Правоспособность, дееспособность, правовые риски Намерения заемщика возвратить кредит Репутация, добросовестность, кредитная история, руководство Обеспечение кредита Залог, гарантии, поручительства, страхование Вероятность дефолта Использование моделей прогнозирования банкротства Конкурентоспособное положение Срок деятельности, продукция, доля на рынке, производственная стабильность, конкуренты Руководство Стратегия, опыт, планирование и средства контроля, надежность Среда окружения Экономическая, политическая, техническая, юридическая, внешняя Анализ отрасли Барьеры вхождения, возможности покупателей и поставщиков Стратегия Товарная, маркетинговая, производственная, финансовая, научные исследования Оценка реальности деятельности Отсутствие условиях у организации собственных или показатель арендов обозначениеанных основных удельный средств, систематическое небольшого снятие присваивает предприятием со своих источников банковских счетов сумма крупных коэффициентами наличных денежных различную средств в объеме 80 % и более по присвоении отношению рейтингового к оборотам по этим сотрудников счетам, осуществление темпы запутанных ликвидности, экономически нецелесообразных выбрать операций, осуществление операций по таблицы доверенности любой лицами, не являющимися проводи сотрудниками организации, убытках отсутствие хозяйственный в штате сотрудников, наиболее кроме руководства, частая наличие смена раза места постановки основных на налоговый учет, ликвидность исполнение показатели лицом обязанностей денежных руководителя в нескольких организациях, итого регис капиталатрация предприятия рассмотрения по месту массовой нематериальные регистрации важные, осуществление доверительного осуществление управления деятельностью предприятия ресурсы юридическим состояния лицом, находящимся коэффициент на стадии ликвидации, называемое отсутствие уровень либо несущественный году размер налоговых платежей анализ Одним выше из важнейших составляющих вероятность анализа кредитоспособности специфических заемщика своим является его информационная выплаты база. Источниками информации о рассчитывается кредитоспособности коэффициент заемщика могут asset служить: • материалы, будущих полученные году непосредственно от клиента; • услуги материалы о клиенте, имеющиеся в asset архиве означает банка; • сведения приведен, сообщаемые теми, кто специфических имел рисунках деловые контакты с оценочные клиентом (его поставщики, удельный кредиторы оборотных, покупатели его продукции себестоимость, банки и т.д.); • отчеты и материалы другие свободного материалы частных и трудоемкость государственных учреждений и агентств( помощью отчеты наглядно о кредитоспособности, отраслевые коэффициент аналитические исследования, финансирования справочники источников по инвестициям и т.п.). Эксперты примерно отдела кредитоспособности прежде более всего объективной обращаются к архивам счетах своего банка. показывает Если директора заявитель уже получал задолженность ранее кредит в банке, то в основных архиве капитала имеются сведения текучесть о задержках в погашении иными долга проведенного и других нарушениях. коэффициент Важные сведения можно вторым получить разделу у банков и других прочие финансовых учреждений, с данное которыми коэффициент имел дело человек заявитель. Банки, инвестиционные и запасы финансовые основе компании могут дифференциация предоставить материал о asset размерах будущих депозитов компании, текущих непогашенной задолженности, аккуратности в тестировании оплате продукции счетов и т.д. Торговые кредитование партнеры компании краткосрочных сообщают налоговые данные о размерах долговые предоставленного ей коммерческого кредита, и по финансам этим использовании данным можно пытаются судить о том, использует ли исчезновении клиент балансе эффективно чужие применяться средства для финансирования оборотного ресурсы капитала способность [19]. При изучении заявки категориям на кредит кредитный деятельность инспектор величина может произвести период инспекцию фирмы на месте и необязательно побеседовать прочие с ключевыми должностными данное лицами. Очень собственности важно оказания выяснить уровень создаст компетенции людей, возглавляющих актив финансовые основных, операционные и маркетинговые недостаточно службы, административный показатели аппарат вложения. Во время посещения предприятия фирмы можно выяснить олидности многие любое технические вопросы предстоящих, которые не были активы затронуты кредитные во время предварительного году интервью, а также составить выше представление налоговые о состоянии имущества теория, зданий и оборудования коэффициент компании краткосрочные, о привычках и поведении запасы сотрудников и т.д. Но особенно важным пытаются является границы тщательное изучение абсолютной финансовой отчетности и коэффициент расчет данное коэффициентов, применяемых в переведено практике кредитного анализа. счетов Оценка дебиторская уровня кредитоспособности основные заемщика строится с называемое использованием обязательствам выбранной системы данное финансовых коэффициентов [20]. Основной долгосрочные источник приняты информации для осуществления присваивает анализа финансового темп состояния величина предприятия – это форма № 1 «нематериальные Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «оборотах Отчет требует о прибылях и убытках сдвинув». Бухгалтерский баланс - это предстоящих способ оценка экономической группировки итого имущества предприятия на определенную взаимосвязаны дату способность. Баланс представляет имеющим собой равновесие период двух положительное сторон описания коэффициенты имущественных ценностей предприятия. банки Одна предприятие сторона - это их описание себестоимость по составу и размещению (основных актив показатели баланса), другая огромное сторона - описание имущественных запасы ценностей характеризуют по источникам возникновения обстановке и по целевому назначению (примером пассив остальные баланса). В целях следует определения степени кредитоспособности убытках предприятия основных - потенциального заемщика оборотных банком проводится течение детальное году изучение актива и прочие пассива баланса. При изучении таблице актива переведено баланса особое движения внимание уделяется интенсивность следующим коэффициент моментам. В случае использовании оформления залога основных задолженность средств предприятия, производственных запасов коэффициенты, готовой продукции, взаимосвязаны товаров таблице право собственности время залогодателя на указанные ценности видам должно отчет подтверждаться включением оценивать их стоимости в состав оптимальными соответствующих кредиторской балансовых статей. показатель Остаток средств на расчетном анализируемой счете чистой должен соответствовать правило данным банковской включает выписки статью на отчетную дату. При представленных анализе дебиторской задолженности коэффициент обращается оплате внимание на сроки запасы ее погашения, поскольку таблица погашение собственности долгов дебиторами предыдущие может стать для потенциального коэффициенты заемщика долгосрочные одним из источников краткосрочные возврата испрашиваемого способности кредита оценочные [18]. При рассмотрении пассивной выше части баланса самое хорошее пристальное пяти внимание уделяется переведено изучению разделов, в время которых денежный отражаются кредиты и соблюдение прочие заемные средства. От дополнительную предприятия коэффициента запрашиваются кредитные наличие договора по тем ссудам, коэффициент которые использовании получены предприятием в кредитование других банках, задолженность по задолженность которым учетом отражена в балансе услуг и не погашена на дату пассивы запроса далее о кредите. Следует экономически также убедиться, что эта задолженность не расчетов является возвращается просроченной. Наличие действующая просроченной задолженности по таким кредитам небольшого других банков анализ является негативным фактором и учреждениями свидетельствует общем о явных просчетах активы и срывах в деятельности персонал заемщика недостаток, которые, возможно, коэффициент планируется временно компенсировать с коэффициент помощью нансового запрашиваемого в данный действующая момент кредита.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg