Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ПРАВО И ЮРИСПРУДЕНЦИЯ

Правовой статус участников валютных правоотношений.

irina_krut2019 2350 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 94 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 15.01.2020
Объектом исследования стали общественные отношения, складывающиеся в процессе валютного регулирования деятельности субъектов по осуществлению валютных операций. Предметом научного исследования стали нормы финансового права, регулирующие валютные правоотношения, которые возникают, изменяются и прекращаются между уполномоченными органами государства, агентами валютного контроля и участниками валютной деятельности. Целью настоящего исследования является анализ правового статуса участников валютных отношений в условиях валютной либерализации. Достижение поставленной цели обусловило постановку следующих задач: • определить основные исторические этапы возникновения и развития валютных отношений и систему источников правового регулирования валютных отношений; • на основе комплексного анализа отношений, возникающих в сфере обращения валютных ценностей на территории Российской Федерации, определить правовую природу этих правоотношений в условиях валютной либерализации; • проанализировав различные определения категории «валютные правоотношения», выявить их характерные черты с последующим формулированием собственного определения этой категории; • дать развернутую классификацию валютным правоотношениям • проанализировать особенности содержания валютных правоотношений как разновидности финансово-правовых отношений; • выработать рекомендации по совершенствованию правового регулирования валютных правоотношений; • выявить особенности правового статуса резидентов и нерезидентов; • исследовать систему органов государства, осуществляющих валютное регулирование и валютный контроль, раскрыть проблемы координации их деятельности и пути их решения; • определить основания, принципы и правовые основы взаимодействия органов и агентов валютной контроля. Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы познания: логический, исторический, системно-структурный, метод комплексного анализа, сравнительного правоведения и др. Теоретическая значимость заключается в том, что содержащиеся в представленной работе выводы и предложения имеют своей целью углубление и расширение сферы научных познаний в области валютного регулирования и контроля. Практическая значимость исследования заключается в том, что разработанные предложения можно использовать в образовательном процессе в рамках преподавания учебных дисциплин «Финансовое право», «Валютное право», «Финансовый контроль». Структура работы составлена в соответствии с целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, двух разделов, включающих подразделы, заключения, списка использованной литературы.
Введение

Актуальность темы исследования. Вопросы валютного регулирования не теряют своей актуальности, несмотря на ряд существенных новелл, связанных с активной либерализацией режима осуществления валютных операций в Российском государстве. В течение длительного времени валютное регулирование в Российской Федерации основывалось на принципе обеспечения государственной валютной монополии. В 2000-х гг. произошел переход от жесткого валютного регулирования к мягкому. Однако говорить о том, что валютное регулирование как определенный правовой режим осталось в прошлом, было бы преувеличением. Действительно, граждане могут свободно покупать и продавать иностранную валюту. Свободно, но с обязательным условием: стороной в сделке должен быть банк. Можно свободно открывать счета за рубежом и пользоваться ими - но тоже с определенными условиями. Иначе говоря, законодательство сохраняет значительное количество ограничений и правил контроля, которые не слишком обременительны и практически не заметны при совершении типовых, распространенных сделок. Однако острые углы валютного регулирования становятся ощутимы сразу же, как только возникает нестандартная ситуация. Принципиальная основа валютного регулирования с 20-х гг. XX в. не менялась. Конкурирующие государства - эмитенты денег не могут или почти не могут правовыми средствами воздействовать друг на друга, чтобы преуспеть в конкурентной борьбе. А значит, им приходится воздействовать на своих резидентов, прибегая к протекционистским мерам, чтобы защитить собственную валюту от конкуренции со стороны иностранных валют. Это происходит и будет происходить в более мягкой или более жесткой форме в обозримом будущем - до тех пор, пока привычная на протяжении 100 лет монополия государств на эмиссию денег, вызванная к жизни особенностями функционирования бумажных денег, не уйдет в прошлое на очередном витке технологического развития. Только тогда валютное регулирование сменится нормами антимонопольного законодательства, поддерживающими конкуренцию между частными эмитентами платежных средств. Значительный рост числа экспортно-импортных операций, возможность выхода на внешний рынок для любого хозяйствующего субъекта, получение права распоряжаться валютными средствами, открытие валютного рынка для физических лиц привели к необходимости оперативного правового регулирования отношений, возникающих при использовании валюты во внешнеторговом и внутрироссийском хозяйственном обороте. Результатом этого процесса стало постепенное расширение круга нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования, а также существенное увеличение количества субъектов, участвующих в правоотношениях данного вида, развитие международного сотрудничества в валютной сфере, обусловленное нарастающими интеграционными процессами на мировых финансовых рынках. Основой валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ, который определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также ответственность за нарушение валютного законодательства. Сфера валютного обращения представляет собой одно из направлений, которое активно развивается. Уже представлены авторские определения валютных правоотношений и их классификации, анализируется законодательство, в котором нашли отражение специфичные нормы, регламентирующие порядок осуществления наличного и безналичного обращения иностранной и российской валюты. Однако вопросы, связанные с контролированием этой сферы деятельности, в настоящее время проработаны в меньшей степени, отсутствуют единые подходы и механизмы осуществления контрольно-надзорных полномочий органов, непосредственно вовлеченных в данную область. В этой связи представляется важным изучить функции и направления их реализации с позиций доктрины и практики их применения. Все сказанное предопределило актуальность тематики исследования, поднимаемые в нем проблемы и выбор путей их решения. Теоретической основой исследования послужили труды ученых по общей теории государства и права, финансовому, административному, гражданскому, налоговому и банковскому праву. При проведении исследования автор опирался на труды ученых-правоведов: Н.Г. Александрова, С.С. Алексеева, Д.Г. Алексеевой, Крохина Ю.А., . Е.А. Павлодский, Д.Н. Бахраха, А.А. Вишневского, Я.А. Гейвандова, О.Н. Горбуновой, А.В. Емелина, О.С. Иоффе, М.В. Карасевой, А.Н. Козырина, Н.М. Конина, Ж.У. Курмангалиева, Л.А. Лунца, А.В. Малько, Г.Н. Манова, В.М. Манохина, Н.И. Матузова, B.C. Нерсесянца, Н.В. Неверовой, О.М. Олейника, Е.А. Павлодского, Е.Н. Пастушенко, Е.В. Покачаловой, С.В. Пыхтина, О.Ю. Рыбакова, Н.В. Са-пожникова, А.С. Селивановского, А.П. Сергеева, Ю.Н. Старилова, Ю.К. Толстого, Г.А. Тосуняна, В.А. Трапезникова, Н.И. Химичевой, В.Ф. Эбке, A.M. Эрделевского и др. Нормативную базу составляют нормы Конституции РФ, федеральных законов, иных нормативных правовых актов. Отдельно проанализированы кодифицированные источники финансового и административного права, в частности, Налоговый кодеке РФ, Таможенный кодекс РФ, Кодекс РФ об административных правонарушениях, а также по теме исследования использовалась и анализировалась судебная и иная правоприменительная практика.
Содержание

Введение…………………………………………………………………………..2 1. Правовая природа валютных правоотношений и их значение для реализации финансово-правовой политики РФ………………………………...7 1.1. Система источников правового регулирования валютных отношений…..7 1.2. Понятие и содержание валютных правоотношений …………………….20 1.3. Классификация валютных правоотношений……………………………...31 2. Участники валютных правоотношений……………………………………..36 2.1 Особенности статуса субъектов валютных правоотношений ……………36 2.2. Правовой статус резидентов и нерезидентов в валютных правоотношениях………………………………………………………………..44 2.3. Правовой статус органов и агентов валютного контроля и их взаимодействие на современном этапе ………………………………………..58 Заключение……………………………………………………………………….75 Список использованных источников…………………………………………...84
Список литературы

1. «Статьи Соглашения Международного Валютного Фонда» (приняты 22.07.1944) (ред. от 15.12.2010) // СПС КонсультантПлюс 2. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993)(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)// "Собрании законодательства РФ", 04.08.2014, N 31, ст. 4398. 3. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 23.04.2018)(с изм. и доп., вступ. в силу с 14.05.2018)// "Российская газета", N 256, 31.12.2001. 4. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 23.05.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.06.2018)// "Российская газета", N 238-239, 08.12.1994. 5. "Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 28.12.2017)// "Российская газета", N 153-154, 12.08.1998. 6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.02.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.06.2018)// "Российская газета", N 148-149, 06.08.1998. 7. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 23.04.2018, с изм. от 25.04.2018)// "Собрание законодательства РФ", 17.06.1996, N 25, ст. 2954. 8. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 23.04.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.05.2018)//СПС КонсультантПлюс 9. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 18.03.2018)// "Российская газета", N 127, 13.07.2002. 10. Федеральный закон "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков" от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ // СЗ РФ. 2013. N 30 (ч. I). Ст. 4084. 11. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.05.2018) "О банках и банковской деятельности"// "Российская газета", N 27, 10.02.1996. 12. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ (ред. от 28.12.2016) "О Правительстве Российской Федерации"// "Российская газета", N 245, 23.12.1997. 13. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 14.05.2018)// "Российская газета", N 253, 17.12.2003. 14. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"// "Российская газета", N 254, 18.12.2003. 15. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 18.04.2018) "О рынке ценных бумаг"// "Российская газета", N 79, 25.04.1996. 16. Федеральный закон от 18.07.1999 N 183-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об экспортном контроле"// "Российская газета", N 146, 29.07.1999. 17. Федеральный закон от 31.05.2002 N 62-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О гражданстве Российской Федерации"// "Российская газета", N 100, 05.06.2002. 18. Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"// "Парламентская газета", N 144, 31.07.2002. 19. Федеральный закон от 28.12.2017 N 427-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" 20. Указ Президента РФ от 24.07.2013 N Пр-1753 "Основы государственной политики Российской Федерации в области международной информационной безопасности на период до 2020 года" // СПС КонсультантПлюс 21. Распоряжение Президента РФ от 16.09.1997 N 378-рп "О присоединении Российской Федерации к деятельности Парижского клуба кредиторов в качестве государства - участника"// "Собрание законодательства РФ", 22.09.1997, N 38, ст. 4360. 22. Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 01.03.2018 "Послание Президента Федеральному Собранию"//"Российская газета", N 46, 02.03.2018. 23. Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 (ред. от 25.07.2015) 24. "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации"//"Собрание законодательства РФ", 09.01.2006, N 2, ст. 188. 25. Постановление Правительства РФ от 12.03.2008 N 166 "О проведении валютных операций Федеральной службой безопасности Российской Федерации"// "Собрание законодательства РФ", 17.03.2008, N 11 (1 ч.), ст. 1034. 26. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от 12.12.2017) "О Министерстве финансов Российской Федерации// СЗ РФ. 2004. N 31. Ст. 3258. 27. Указание Банка России от 12.02.1999 N 500-У (ред. от 15.06.2004) "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства"// "Вестник Банка России", N 13, 24.02.1999. 28. "Положение об открытии Банком России банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведении операций по указанным счетам" (утв. Банком России 04.05.2005 N 269-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.05.2005 N 6657)// "Вестник Банка России", N 29, 08.06.2005. Комментарии к нормативным актам: 29. "Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (постатейный) (Алексеева Д.Г., Антропцева И.О., Бергер Е.В., Игнатьева Е.А., Кальней М.Г., Шаповалов М.А.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2013) из информационного банка "Постатейные комментарии и книги" Судебно-арбитражная практика: 30. Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 19.05.2015 № Ф01–1585/2015 по делу А82–13654/2014 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы КонсультантПлюс». 31. Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 08.04.2015 № Ф07–852/2015 по делу № А42–6111/2013; Постановление ФАС Уральского округа от 27.08.2013 № Ф09–8899/2013 по делу № А60–5670/2013 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 32. Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 05.11.2015 № Ф02–5088/2015 по делу № А33–4568/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 33. Постановление Верховного Суда Российской Федерации № 301-АД16–8259 от 24.06.2016 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 34. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 16.06.2016 по делу № А27–24826/2015 [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 2 апреля 2009 г. № 486-О-О [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 35. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 27 апреля 2001 года № 7-П [Электронный ресурс] // Доступ из справочной правовой системы «КонсультантПлюс». 36. Постановление Верховного Суда РФ от 8 апреля 2016 г. N 301-АД15-18923 по делу N А28-7359/2015. 37. Постановление Верховного Суда РФ от 25 апреля 2016 г. N 309-АД16-2950 по делу N А76-10511/2015. 38. Постановление Верховного Суда РФ от 16 декабря 2015 г. N 309-АД15-15996 по делу N А76-27927/2014. 39. Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 15 июля 2016 г. N 12АП-1833/2016 по делу N А57-28362/2015 // СПС "КонсультантПлюс". 40. Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 29 июля 2016 г. N 12АП-3411/2016 по делу N А57-28364/2015. 41. Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 14 апреля 2016 г. N 07АП-1667/2016 по делу N А45-25921/2015 // СПС "КонсультантПлюс". Учебная и научная литература: 42. Алексеев С.С. Механизм правового регулирования в социалистическом государстве. М., 1966. 43. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в РФ (финансово-правовой аспект): Монография. М., 2002. 44. Байтин, М. И. Сущность права (Современное нормативное правопонимание на грани двух веков) [Текст] / М. И. Байтин. - Саратов, 2002. 45. Валютное право : учебник / коллектив авторов ; под ред. Бирюкова, В.Е. Понаморенко. М .: ЮСТИЦИЯ, 2016. 286 с. 46. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.Н. Валютное право России / Под общ. ред. Б.Ю. Дорофеева. М., 2000. 47. Емелин А.В. Проблемы финансово-правового регулирования валютных операций в РФ: Автореф. дис... к.ю.н.: 12.00.12 / МГЮА. М., 2000. 48. Иоффе О.С. Правоотношение по советскому гражданскому праву. Л., 1949. 49. Камаев В.Д. Экономическая теория: Учебник. М., 1998. 50. Кечекьян С.Ф. Правоотношение в социалистическом государстве. М., 1958. 51. Киреев А.П. Международная экономика. Ч. 2: Учебное пособие. М.: Международные отношения, 2000. 52. Кредитные организации в России: правовой аспект / О.А. Беляева, А.А. Вишневский, Л.Г. Ефимова и др.; под ред. Е.А. Павлодского. М.: Волтерс Клувер, 2006. 53. Крохина Ю.А. Валютное право: учебник для академического бакалавриата. М.: «Юрайт», 2018. 54. Кучеров И.И. Валютно-правовое регулирование в Российской Федерации: эволюция и современное состояние: Монография. М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ; ИНФРА-М, 2013. 55. Общая теория права и государства : учебник / под ред. В. С. Нерсесянца. - М., 1999. 56. Прокопчук С.И. Валютное регулирование и валютный контроль как объект правового регулирования: Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М, 2015. 57. Ткаченко Ю.Г. Методологические вопросы теории правоотношений. М., 1980. 58. Финансовое право для экономических специальностей: Учебник / Под общ. ред. С.О. Шохина. М., 2006. 59. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева. М., 2002. 60. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. М., 2001. 61. Хаменушко И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: учеб.- практ. пособие. М.: Норма, 2015. 62. Царгуш Э.В.Правовое обеспечение валютного регулирования в Российской Федерации. Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М, 2016. 63. Экономика внешних связей России: Учебник / Под ред. А.С. Булатова. М.: БЕК, 1995. 64. Юнусова Т.Т. Валютный контроль как инструмент обеспечения внешнеэкономической безопасности России: Автореф. дис. ... канд. экон. наук. Волгоград, 2015. Периодическая печать: 65. Агамагомедова С.А. Административные барьеры при прохождении таможенного контроля: понятие, виды и способы преодоления // Журнал российского права. -№6. - 2017. 66. Арзуманова Л.Л. Контрольно-надзорные полномочия органов государственной власти Российской Федерации в сфере денежного обращения// Законы России: опыт, анализ, практика. - №7. – 2017. 67. Белых В.С., Степанченко А.В. К вопросу о понятии иностранной валюты как объекта гражданских прав // Гражданское право.- №5. - 2017. 68. Бублик В.А. Валютное регулирование в России: настоящее и будущее// «Российский юридический журнал». - №6. – 2015. 69. Бублик В.А., Губарева А.В. Специфические черты внешнеэкономического правоотношения // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2017. - N 2. 70. Васильева О.Н. Некоторые аспекты регулирования валютных ценностей и их оборота на современном этапе // Банковское право. - №1.- 2015. 71. Высоких М.Г. Внешнеэкономическая деятельность // СПС КонсультантПлюс. 2017. 72. Гаджиев Г.А. Принцип правовой определенности и роль судов в его обеспечении. Качество законов с российской точки зрения // Сравнительное конституционное обозрение.- №4. - 2012. 73. Данилова О. Е. Актуальные проблемы репатриации валютной выручки // Молодой ученый. - №47. - 2017. 74. Джабиев Э.С Исторический и международный опыт правового регулирования валютных отношений//"Финансовое право". - №6. - 2015. 75. Долинская В.В. Правовой статус и правосубъектность // Законы России: опыт, анализ, практика. - №2. - 2012. 76. Егоркин С.Н., Зыкова К.В. Спорные вопросы приобретения и утраты статуса валютного нерезидента // Закон. - №11. - 2016.. 77. Емелин А.В. Частное и публичное начала в валютном праве // Деньги и кредит. - №3. - 2004. 78. Занковский С.С. О совершенствовании действующего законодательства в целях пресечения вывода участниками внешнеэкономической деятельности денежных средств (в виде невозвращенных займов) за рубеж // Юрист. - №19. - 2017. 79. Игнатьева С.В., Игбаева Г.Р.Правовая природа валютных правоотношений //"Банковское право" - №4. – 2017. 80. Ильин А.Ю. Юридическая ответственность за финансовые правонарушения// «Финансовое право». - №11. - 2015. 81. Канцеров Р.Э. Финансово-правовое регулирование валютных отношений: понятие и сущность//"Финансовое право". - №10. - 2015. 82. Кожанков А.Ю., Ольшанская Я.М. Сотрудничество и обмен информацией между таможенными и налоговыми органами: необходимость и обязательность для обеспечения "trade facilitation and customs compliance issues" // Таможенное дело. -2017.- N 3. 83. Козуля И. Ю. Репатриация резидентами валютной выручки [Электронный ресурс] https://cyberleninka.ru/article/v/repatriatsiya-rezidentami-valyutnoy-vyruchki. 84. Крылов О.М. Иностранная валюта как элемент денежного обращения в процессе образования доходов и осуществления расходов централизованных денежных фондов публично-правовых образований // Финансовое право. - №12. - 2017. 85. Крылов О.М. Правовое регулирование валютных отношений в современном государстве // Административное и муниципальное право. - №7. - 2010. 86. Кузякин Ю.П., Реунова Е.С. Особенности административной ответственности за нарушения законодательства Российской Федерации о репатриации валютной выручки // Административное право и процесс. – №11. - 2017. 87. Куликов А.С. Перемещение валюты и валютных ценностей через таможенную границу ЕАЭС: практика и перспективы // Публично-правовые исследования: электрон. журн. - №1. - 2015. 88. Кучеров И.И. К вопросу о предмете и источниках международного валютного права // Финансовое право. - №1. - 2011. 89. Леонова О.В. Усложнение валютного законодательства // Российский внешнеэкономический вестник. - №5. - 2016.. 90. Лисицын А.Ю. Валютно-правовой режим в Российской Федерации // Реформы и право. - №1. - 2010. 91. Матвиенко Г.В. К вопросу о понятии и видах валютных ограничений // Финансовое право. - №8. - 2010.. 92. Мирошник С. В. Страховой надзор как правовая категория// Северо-Кавказский юридический вестник. - №3. - 2013. 93. Мирошник С. В. Финансовая система России и мегарегулятор: осмысление новой финансово-правовой реальности// Банковское право. - №3. - 2016. 94. Мирошник С.В. Валютный контроль: современное состояние, тенденции развития// Законы России: опыт, анализ, практика. - №7. - 2017. 95. Мусаткина А.А. Правомерное поведение в финансовой сфере: понятие, признаки и виды // Финансовое право. - 2016. - N 10. 96. Немирова Г.И., Ермакова А.А. Состояние и перспективы развития информационных технологий в системе таможенного контроля // Таможенное дело. - 2018.- N 1. 97. Осколкова Н.А. Теоретические и практические аспекты взаимодействия Банка России и органов исполнительной власти Российской Федерации // Административное право и процесс. - №7. - 2017. 98. Печегин Д.А. Объект и предмет валютных преступлений, связанных с уклонением от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств // Финансовое право. - №11. - 2017. 99. Плыплина Т. Особенности правосубъектности физических и юридических лиц, участвующих в валютных правоотношенияъ//"Финансовое право". - N 5. – 2013. 100. Погодина И.В. Либерализация валютного законодательства - угроза экономической безопасности РФ? // Финансовое право. - №6. - 2015. 101. Разумова И. Отчитываемся за зарубежные счета // ЭЖ-Юрист. - №2. - 2017. 102. Саттарова Н.А. Отдельные финансово-правовые средства обеспечения финансовой дисциплины в сфере денежного обращения // Финансовое право. - №4. - 2016. 103. Сенотрусова С.В., Свинухов В.Г. Общие положения правового регулирования таможенного контроля // Право и экономика.- №6. - 2016. 104. Смирникова Ю.Л. Валютно-правовой статус резидентов и нерезидентов // Внешнеторговое право. - №1. – 2015. 105. Смирникова Ю.Л. Валютные правоотношения как элемент механизма финансово-правового регулирования//"Международное публичное и частное право". - №6. – 2016. 106. Смирникова Ю.Л. Субъекты исполнительной власти: финансово-правовые аспекты деятельности // Административное право и процесс. - №5. - 2016. 107. Степанченко А. В. Роль уполномоченных банков в обороте иностранной валюты на территории Российской Федерации // Бизнес, Менеджмент и Право. - №2. 108. Таренкова О. А. Субъекты валютных правоотношений и субъекты валютного права: правовые особенности//Вестник Поволжского института управления. - №3. – 2016. 109. Трунцевский Ю.В. Цифровая (виртуальная) валюта и противодействие отмыванию денег: правовое регулирование // Банковское право. - №2. - 2018. 110. Хаматханов И. Б. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля // Молодой ученый. - №5. - 2016. 111. Шабанов А. Новые возможности для ВЭД // ЭЖ-Юрист. - №13. - 2016. 112. Шохин С.О. Современные инструменты и технологии государственного внутреннего контроля // Российская юстиция. - 2017. - N 11. 113. Шохина Э.Х. Валютное законодательство: проблемные аспекты // Внешнеторговое право. – №2. -2017. Интернет-ресурсы: 114. URL https://moluch.ru/archive/109/26494/ (дата обращения: 02.06.2018). 115. URL https://moluch.ru/archive/181/46682/ (дата обращения: 01.06.2018). 116. https://cyberleninka.ru/article/v/repatriatsiya-rezidentami-valyutnoy-vyruchki.
Отрывок из работы

1. Правовая природа валютных правоотношений и их значение для реализации финансово-правовой политики РФ 1.1 Система источников правового регулирования валютных отношений Термин «источник права» означает внешнюю форму объективизации, выражения права или нормативной государственной воли. Каждый источник валютного права представляет собой созданную или санкционированную государством определенную правовую форму. Поскольку валютное право представляет собой комплексную отрасль законодательства, то его источниками могут считаться любой нормативный правовой акт или отдельные правовые нормы, регулирующие валютную деятельность государства или валютные операции частных субъектов. Тем самым нормы валютного права содержатся в нормативных актах, относящихся к различным отраслям права . Следовательно, валютное законодательство носит комплексный характер и объединяет нормы, относящиеся к различным отраслям права. Валютное законодательство в России последнее десятилетие в своем развитии претерпевало изменения в сторону либерализации. На момент зарождения системы валютного контроля в РФ существующий валютный контроль можно было охарактеризовать принципом «все, что не разрешено, то запрещено». В настоящее время, наоборот, применим принцип «все, что не запрещено, то разрешено». Столь кардинальные изменения произошли не единовременно, а постепенно, путем внесения корректив в правовое регулирование валютных отношений. Говоря о либерализации валютного законодательства, специалисты имеют в виду прежде всего отмену большинства ограничений на осуществление валютных операций между резидентами России и нерезидентами . Так, радикальные изменения в области валютного законодательства стали происходить с середины 1980-х гг., когда в Российской Федерации начали осуществляться рыночные преобразования. Прежде всего реформированию подверглась существовавшая банковская система. Осуществляемые экономические реформы были направлены на преодоление оторванности промышленных предприятий СССР от мировых рынков. Качественные изменения в банковском секторе привели к отмене исключительного права Внешэкономбанка СССР на проведение валютных операций и смягчению административно-правового регулирования валютных отношений. В стране появилось большое количество коммерческих банков, которые стали самостоятельно осуществлять международные кредитно-расчетные операции, открывать и вести валютные счета. Впервые специальное законодательное регулирование валютных отношения нашло свое отражение в Законе СССР от 01.03.1991 № 1982-1 «О валютном регулировании». Появились унифицированные правила проведения валютных операций на территории СССР; легальное закрепление получили термины «валютные операции», «резидент», «нерезидент» и др.; сформированы функции банков в области валютного регулирования и осуществления валютного контроля; гарантировано право собственности резидентов и нерезидентов на валютные ценности; Госбанку СССР были приданы полномочия органа валютного контроля и т.п. Дальнейшая конкретизация положений Закона СССР от 01.03.1991 № 1982-1 была осуществлена письмом Госбанка СССР от 24.05.1991 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР». 31 мая 1991 г. в стране начала свою работу валютная биржа в соответствии с постановлением Совета Министров РСФСР от 31.05.1991 № 300 «О Российской валютной бирже». В январе 1992 г. было создано акционерное общество закрытого типа «Московская межбанковская валютная биржа» (ММВБ) с уставным капиталом 249 млн руб., акционерами которого стали 32 банка (среди них Банк России), уполномоченных совершать валютные операции. В общей сложности с 1991 по начало 1993 г. были созданы и получили лицензии Банка России на организацию и проведение операций по купле-продаже иностранной валюты шесть специализированных бирж. Были также сняты многие ограничения с операций по купле-продаже наличной иностранной валюты физическими лицами через уполномоченные банки. На регулирование инвестиционной деятельности было направлено принятие законов РСФСР от 26.06.1991 № 1488-1 «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» и от 04.07.1991 № 1545-1 «Об иностранных инвестициях в РСФСР», последний, в частности, регулировал вопросы гражданского, валютного, земельного, налогового, даже трудового законодательства. Значимым документом на пути формирования валютного рынка в СССР, а в последующем и в России стал Указ Президента РСФСР от 15.11.1991 № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР». А на основании Указа Президента РФ от 27.10.1992 № 1306 «О реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту» в России стали открываться магазины, торгующие товарами за наличную иностранную валюту. Вступление России в МВФ, МБРР, а также MAP (постановление Верховного Совета РФ от 22.05.1992 № 2815-1 «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития» способствовало появлению целого ряда качественно модернизированных нормативных правовых актов в сфере валютного права — например, был принят Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле», который фактически закрепил начавшийся со второй половины 1980-х гг. переход от государственной валютной монополии к валютному регулированию. Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 определил основные принципы осуществления валютных операций; виды валют и валютных ценностей, применяемых Россией; право и обязанности резидентов и нерезидентов в отно¬шении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями в Российской Федерации; полномочия и функции органов, осуществляющих валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации. На сегодняшний день система источников валютного права представляет собой совокупность множества элементов - нормативных правовых актов, регулирующих валютные отношения. Валютное законодательство может пониматься в узком (как законы, акты представительной власти) и широком (как система источников валютного регулирования) смысле слова. К валютному законодательству в узком смысле слова относится Закон о валютном регулировании. Узкая трактовка термина «законодательство» - это только закон (законы) - нашла отражение в ч. 1 ст. 4 этого Закона: «...валютное законодательство Российской Федерации состоит из настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним федеральных законов (далее - акты валютного законодательства Российской Федерации)». Отметим, что каких-либо федеральных законов такого рода до настоящего времени не принято. Конституционные нормы, регулирующие валютные отношения, лежат в основе регулирования валютной сферы в Российской Федерации. Однако надо признать, что вопросы валютного регулирования отражены в Конституции РФ в минимальной степени. На конституционном уровне закреплено, что валютное регулирование является предметом ведения Российской Федерации (п. "ж" ст. 71 Конституции РФ) . Этим обеспечивается единство валютных правил на всей территории страны. Законы, касающиеся вопросов валютного регулирования, подлежат рассмотрению обеими палатами Федерального Собрания (п. «в» ст. 106 Конституции РФ). Упоминание о валютном регулировании в Конституции РФ не следует воспринимать как свидетельство того, что валютные правила относятся к основам общественного устройства и правопорядка, либо что валютное регулирование должно существовать, пока действует Основной Закон. В отношении валютного регулирования нормы Основного Закона имеют организационный аспект: когда и если государство пожелает прибегнуть к валютному регулированию, оно вправе это сделать, издав соответствующий федеральный закон. Многие нормы Конституции РФ влияют на валютное законодательство опосредованно. Прежде всего это нормы ст. ст. 35 и 34, гарантирующие защиту права собственности и свободу предпринимательской деятельности. Относительно валютных отношений названные конституционные нормы означают право использовать валюту и валютные ценности в предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности . Международные договоры РФ являются важным источником валютного права. Обратим внимание, что общие правила действия положений международных договоров Российской Федерации закреплены в Конституции РФ , а также в Федеральном законе «О международных договорах Российской Федерации» . Как отмечается некоторыми авторами , все международно-правовые источники, в которых затрагиваются те или иные аспекты валютных операций, можно разделить на три группы, а именно: - многосторонние международные соглашения (статьи Соглашения Международного валютного фонда, ( Устав МВФ)) и т.д.. - двусторонние международные соглашения по взаимной защите инвестиций и капиталовложений (гарантирующие беспрепятственную репатриацию иностранными инвесторами сумм, полученных от инвестиций, в свободно конвертируемых валютах). (Соглашения между Правительством РФ и Правительством Королевства Норвегия «О поощрении и взаимной защите капиталовложений»). Другие авторы международно-правовые источники валютного регулирования Российской Федерации подразделяют на четыре группы: 1) международные валютные соглашения Российской Федерации, связанные с членством в глобальных международных финансовых и торговых организациях (МВФ, ВТО); 2) двусторонние международные договоры, регулирующие порядок расчетов во взаимной торговле, и основанные на них соглашения между денежными регуляторами договаривающихся стран; 3) международные валютные соглашения Российской Федерации, связанные с участием в наднациональных объединениях государств (Евразийское экономическое сообщество (ЕврАзЭС), ЕЭП, Таможенный союз России, Белоруссии и Казахстана); 4) нормативные правовые акты наднациональных институтов по вопросам валютного регулирования, принятые в рамках ЕврАзЭС, ЕЭП, Таможенного союза . Таким образом, международные источники валютного регулирования достаточно широко используются в отношениях, затрагивающих те или иные аспекты валютных операций. Федеральные конституционные законы являются следующей группой источников валютного права. Среди них особое место занимает Закон о Правительстве РФ . Названный Закон устанавливает полномочия Правительства РФ в сфере валютного регулирования и валютного контроля, которые детализируются иными федеральными законами и подзаконными нормативными правовыми актами. Федеральные законы - многочисленная группа источников валютного права, среди которой выделяются кодексы и обычные законы. К кодифицированным федеральным законам, регулирующим отношения в валютной сфере, относятся: Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях , который регулирует вопросы привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства, устанавливает составы валютных правонарушений, разграничивает компетенцию между органами и агентами валютного контроля но выявлению валютных правонарушений, составлению протоколов, а также по рассмотрению дел о совершении нарушения валютного законодательства. Гражданский кодекс Российской Федерации, который устанавливает порядок использования валюты как расчетной единицы при совершении гражданско-правовых сделок, а также регулирует особенности осуществления права собственности на валюту и валютные ценности. Следует учитывать, что нормы ГК в большинстве случаев являются общими по отношению к Закону о валютном регулировании и часто отсылочными к валютному законодательству . Бюджетный кодекс Российской Федерации, который регулирует вопросы использования валюты в бюджетной деятельности государства . Налоговый кодекс Российской Федерации, который содержит нормы, регулирующие отношения по поводу использования иностранной валюты в налоговых правоотношениях . Вторая часть НК в 10 главах из 17 содержит правовые нормы, регулирующие отношения по поводу иностранной валюты и валютных ценностей. Уголовный кодекс Российской Федерации, который устанавливает ответственность за преступления в валютной сфере (ст. 193 «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации», ст. 193.1 «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов») . Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации , который в ст. 11 определяет порядок использования расчетной единицы. Некодифицированными федеральными законами - ис¬точниками валютного права являются следующие. Закон о валютном регулировании и валютном контроле , целью кото-рого является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Названный закон является основным нормативным актом, регулирующим порядок обращения валюты и валютных ценностей на территории РФ, а также порядок совершения валютных операций субъектами валютного права. В результате принятия этого Закона были усовершенствованы основные понятия валютного права. Закон об основах регулирования ВТД , который регулирует порядок использования валюты во внешнеторговых сделках и операциях, а также особенности валютного регулирования во внешнеторговой деятельности. Закон о рынке ценных бумаг , в разд. 2 которого перечисляются профессиональные участники рынка ценных бумаг, определяется их правовой статус. Это важно и для валютного права, поскольку профессиональные участники рынка ценных бумаг в соответствии со ст. 22 Закона о валютном регулировании являются агентами валютного контроля; Закон о Банке России , который определяет общеправовой статус Банка России, в соответствии с Законом о валютном регулировании являющегося как органом валютного регулирования, так и органом валютного контроля; Федеральный закон «Об экспортном контроле» , который устанавливает принципы осуществления государственной политики, правовые основы деятельности органов государственной власти РФ в области экспортного контроля, а также определяет права, обязанности и ответственность участников внешнеэкономической деятельности; Закон о банках и банковской деятельности , который определяет общеправовой статус коммерческих банков, являющихся важными участниками валют¬ных правоотношений, выполняющими функции агентов валютного контроля. Следующая группа источников валютного права - подзаконные акты, внутри которых также имеется своя иерархия в соответствии с их юридической силой. Это указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты Банка России. Согласно ст. 80 Конституции Президент РФ в соответствии с Основным Законом РФ и федеральными законами определяет основные направления внутренней и внешней политики государства. Поэтому, несмотря на то что Законом о валютном регулировании Президент РФ не отнесен ни к органам валютного регулирования, ни к органам валютного контроля, он принимает нормативные правовые акты по вопросам регулирования валютных отношений. В настоящее время указы и распоряжения Президента РФ занимают значительное место в системе источников валютного права, регулируя наиболее важные вопросы в этой сфере. Например: Указ "Основы государственной политики Российской Федерации в области международной информационной безопасности на период до 2020 года" , имеющий важное значение для правового регулирования валютных отношений. Этот документ является программным, он задает ориентиры для дальнейшего развития отношений в сфере национальной безопасности, важнейшими из которых выступают вопросы обеспечения экономической безопасности.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Право и юриспруденция, 89 страниц
2225 руб.
Дипломная работа, Право и юриспруденция, 50 страниц
1250 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg