Если еще полтора века назад главной причиной финансовых мошенничеств, считалась просто безграмотность населения, то сегодня - при почти 100-процентном среднем образовании - важным фактором возникновения финансовых пирамид является финансовая безграмотность граждан. В последнее время на территории Российской Федерации развернули свою деятельность различные «фонды», юридические и физические лица, действия которых подпадают под признаки финансовой пирамиды. В результате их агитационной деятельности и вовлечения местного населения в данную финансовую аферу пострадала значительная часть сельских жителей, многие попали в «долговую яму», обанкротились и оказались в тупиковой финансовой ситуации. Изучение и анализ имеющихся материалов, беседы, проведенные с проблемными заемщиками финансово-кредитных учреждений на территории России, дают основание полагать, что большая часть указанных клиентов пострадала от участия в различных финансовых пирамидах по незнанию. Финансовая пирамида - способ обеспечения дохода участникам структуры за счёт постоянного привлечения денежных средств. Доход первым участникам пирамиды выплачивается за счет вкладов последующих участников. По сути, финансовая пирамида - это специфический вид финансового мошенничества, строящийся на привлечении средств у населения под обещание высоких доходов. Опасность его заключается в том, что в подобные мошеннические финансовые схемы бывают, вовлечены тысячи людей. Когда, люди испытывают финансовые проблемы, они становятся легко уязвимыми для различных мошенников, которые обещают легкие решения ваших финансовых проблем.
Финансовая пирамида – вид поведения ее организатора, при котором выполнение принятых на себя обязательств происходит только за счет привлечения новых займов. Пирамида функционирует без реинвестирования собранных средств и только до того момента, когда текущие расходы на погашение ценных бумаг, выпущенных ранее, становятся равны текущим доходам от продажи новых бумаг. Этот момент и является моментом прекращения существования пирамиды, так как продолжение работы принесло бы организатору убытки. Есть определение, что финансовая пирамида – это схема работы организаторов пирамиды с инвесторами, в которой обязательства по ранее привлеченным денежным средствам не полностью покрываются за счет их вложения в прибыльные активы или активы, на цели приобретения которых привлекались денежные средства, будучи погашаемыми за счет вступления в схему все новых инвесторов и получения от них все новых поступлений денежных средств. Иногда финансовые пирамиды рассматриваются как вид финансового пузыря. Под финансовым пузырем понимается состояние, при котором наблюдается неоправданный рост цены на финансовый инструмент под влиянием ажиотажного спроса. Большинство экономистов связывает финансовые пузыри со спекуляцией финансовыми ценностями. Выделяют два вида пирамид: пирамиды вкладчиков и финансово-кредитные пирамиды держателей инвестиционных ценностей. Определяют кредитно-финансовую пирамиду как экономическую структуру, в которой объем вновь вовлекаемых в оборот ценностей в каждый новый период времени превосходит объем ценностей, привлеченных в предыдущий период. Интересно то, что автор рассматривает не финансовую, а кредитно-финансовую пирамиду, тем самым распространяя это понятие на более широкую область экономических денежных отношений.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что выбранная тема выпускной квалификационной работы «Механизм противодействия теневой экономической деятельности, совершаемой с использованием финансовых пирамид» является актуальной.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе выступает теневая экономическая деятельность хозяйствующего субъекта. Предметом исследования являются механизм противодействия теневой экономической деятельности, совершаемой с использованием финансовых пирамид.
Цель выпускной квалификационной работы – на основе проведенного анализа организации финансовых пирамид, определить основные направления оптимизации механизма противодействия теневой экономической деятельности хозяйствующих субъектов.
Для достижения указанной цели, в работе поставлены следующие задачи:
1. Изучить отличительные особенности и современные бизнес-модели финансовых пирамид.
2. Дать понятие и виды теневой экономической деятельности, совершаемой с использованием финансовых пирамид.
3. Проанализировать существующего механизма противодействия теневой экономической деятельности, совершаемой с использованием финансовых пирамид.
4. Рассмотреть направления совершенствования механизма противодействия теневой экономической деятельности, совершаемой с использованием финансовых пирамид;
5. Дать рекомендации по установлению ответственности за правонарушения в области создания и функционирования финансовых пирамид
Теоретической базой выпускной квалификационной работы выступили труды ведущих отечественных специалистов по экономике и экономической безопасности таких, как Врублевская О. В., Александров И.М, Казак А.Ю, Майбуров И.А, Перов А.В, Шаталов С. Д, Сенчагов В.К.. и других; публикации в научных журналах, таких как «Национальные интересы» и «Экономическая безопасность»; экономические словари Архиповой А.И и Грязновой А.Г.
?
