Глава 1. Теоретические основы собственного капитала банка
1.1 Понятие и структура собственного капитала банка.
Ресурсы банка (банковские ресурсы) – это совокупность собственных и привлеченных средств, которые имеются в распоряжении банка и используются им для ведения активных операций. [6,85]
Собственный капитал (собственные средства) банка – это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, которое принадлжеит банку. [12,182]
Капитал банка – это средства, которые внесены владельцами банка и состоящие в основном из уставного и других фондов, резервов, а также нераспределенной прибыли. Схожее определение дают и авторы учебника "Банковское дело" под редакцией профессора Коробова, определяя собственный капитал как "имущество свободное от обязательств, собственное имущество (средства) банка".
Собственный капитал банка в отличие от других банковских ресурсов имеет безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования. [12,183]
Банковский капитал гарантирует защиту интересов кредиторов и вкладчиков банка. Активы банка превышают размер его обязательств на величину собственного капитала. Таким образом, владельцы банка, при осуществлении вкладов в капитал банка, создают своего рода страховой резерв, предотвращающий возможные потери средств вкладчиков. [12]
Собственный капитал банка является важным показателем, характеризующий возможности и качество работы банков. Размер капитала банка определяет возможность получения банком лицензий, позволяющие расширить круг осуществляемых банковских операций, открытие филиалов на территории страны и за рубежом. Показатель размера капитала используется надзорными органами в качестве характеризующего при оценке деятельности банков, их надежности.
Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его собственный капитал выполняет ряд жизненно значимых функций:
• защитную;
• оперативную;
• регулирующую. [7,112]
Защитная функция является основной функцией собственного капитала коммерческого банка. Так как собственный капитал носит постоянный характер, поэтому он выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых происходит финансирование значительной доли активов банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Одновременно собственный капитал служит для защиты самого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем. [7]
Оперативная функция, по мнению данных ученых, является второстепенной. Смысл данной функции заключается в том, что необходимо для осуществления банковской деятельности приобрести здания и оборудования, а также создать резервы на покрытие непредвиденных убытков. [7]
