Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Доходы и расходы коммерческого банка: их структура, методы оценки и способы управления

nemo_art 210 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 40 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 08.01.2019
Наращивание прибыли при минимально возможном уровне расходов считается главной целью функционирования коммерческого банка. Убыток либо прибыль, которые банком получены, служат показателями, отражающими результаты проведения разных его активных и пассивных операций. Эти показатели демонстрируют влияние всех факторов, которые на деятельность банка они оказывают.
Введение

Главной целью деятельности коммерческого банка является максимальная прибыль, полученная в ходе его деятельности. Величина полученного финансового результата деятельности банка отражает итоговые результаты всех его, как пассивных, так и активных операций. Главным образом величина прибыли зависит от размера полученных доходов и величины расходов, произведённых в отчетном периоде. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что от качественного управления доходами и расходами банка непосредственно зависит его финансовое положение и результативность его деятельности. Продуктивность управления доходами и расходами коммерческих банков имеет принципиальное значение в реализации механизмов их функционирования. Отличительной особенностью деятельности банков является тот факт, что у них достаточно высокий уровень риска, поэтому допущенные ошибки и просчеты могут привести к утрате платежеспособности и ликвидности, что может привести к банкротству. Управление доходами и расходами кредитной организации предоставляет возможность исследования результатов его деятельности, а, значит, проводить оценку эффективности его деятельности, как коммерческой организации. С целью обеспечения высокорентабельной работы коммерческий банк заранее должен прогнозировать предполагаемые доходы, чтобы обеспечить свои расходы. Но зачастую банки в погоне за прибылью завышают процентные ставки по кредитам, что сказывается на экономической ситуации в стране и увеличивает инфляцию. Именно поэтому обязательным условием достижения высокорентабельной деятельности банка признаётся тщательный учет и анализ всех факторов, которые оказывают влияние его на доходы и расходы. Объект исследования – деятельность ПАО «Сбербанк». Предмет исследования - доходы и расходы коммерческих банков на примере ПАО «Сбербанк». Цель исследования – выполнить исследование доходов и расходов ПАО «Сбербанк» и предложить пути повышения его прибыльности. Задачи исследования: 1) рассмотреть значение доходов и расходов коммерческого банка; 2) ознакомиться с классификацией доходов и расходов банка; 3) рассмотреть действующие методики управления доходами и расходами банков; 4) дать краткую характеристику ПАО «Сбербанк»; 5) выполнить анализ финансового положения банка; 6) проанализировать состав доходов и расходов коммерческого банка; 7) рассмотреть направления повышения прибыльности ПАО «Сбербанк». Теоретической основой исследования стали работы таких отечественных ученых, как А.Ф. Калтырин, Е.Ф. Жуков, Г.Г. Коробова, О.М. Омаров и другие. Методологической базой исследования стали нормативные и законодательные акты, указания Банка России, связанные с темой исследования. Практической базой исследования стали аналитические материалы, опубликованные ведущими банковскими аналитиками и специалистами Банка России, а также публикуемая отчетность ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 годы.
Содержание

Введение 3 1. Структура и характеристика доходов и расходов банка 5 1.1. Значение доходов и расходов в деятельности банка 5 1.2. Классификация доходов и расходов банка 9 1.3. Методики управления доходами и расходами банков 14 2. Анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк» 17 2.1. Краткая характеристика ПАО «Сбербанк» 17 2.2. Анализ финансового положения ПАО «Сбербанк» 19 2.3. Анализ состава, динамики и структуры доходов и расходов ПАО «Сбербанк» 25 3. Направления повышения прибыльности ПАО «Сбербанк» 28 Заключение 37 Список используемых источников 39
Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 01.01.2017) «О банках и банковской деятельности». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru.(дата обращения 21.12.2017); 2. Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций. Утверждено Банком России 22.12.2014 N 446-П. (ред. от 05.11.2015). [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru. (дата обращения 21.12.2017); 3. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: Инфра-М. 2014. – 671 с.; 4. Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: Феникс, 2014. – 384 с.; 5. Аворбе, Р., Юрьев, В.Н. Модели максимизации прибыли с учетом видов деятельности банка // Научно-технические ведомости Санкт- Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. – 2016. – №185. – Т. 1. – С. 269-274.; 6. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 687 c.; 7. Белоусов, А.С. К оценке финансового результата деятельности коммерческого банка / А.С. Белоусов, С.А. Вадимова // Инновационное развитие экономики. – 2016. – №10. – С. 93-98.; 8. Винокурова, С.А. Оценка финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка / С.А. Винокурова// Управление экономическими системами: электронный научный журнал. – 2016. – №33. – С. 13.; 9. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2016. – 368 с.; 10. Зуев, Р.Ю. Российская практика рейтингования надежности коммерческих банков / Р.Ю. Зуев, Т.И. Лейман // Экономические науки. – 2016. – №11.– С.155-160.; 11. Иванов, В.В. Анализ надежности банка.– М.: Дашков и К, 2016. – 185 с.; 12. Исаева, П.Г. Прибыльность коммерческого банка и основные факторы, влияющие на формирование его прибыли / П.Г. Исаева, Д.М. Михачев// Экономика и управление в XXI веке: тенденции развития. – 2017. – №1. – С. 122-127.; 13. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г.Г. Коробовой.–М.: Магистр, ИНФРА-М, 2015.– 592 с.; 14. Никитина, Е.Б. Резервы прибыли банков / Е.Б. Никитина // Вестник Пермского университета. Серия: Экономика. – 2017. – №4. – С. 125-130.; 15. Омаров, О.М. Анализ финансовых показателей как путь повышения эффективности управления банком / О.М. Омаров, Ш.М. Исаева // Научное обозрение. Серия 1: Экономика и право. – 2017. – №4. – С. 103-107.; 16. Османова, Х.О. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческими банками / Х.О. Османова // Наука и современность. – 2016. – №24. – С. 280 -283.; 17. Парфенова, Л.Б. Использование агрегированного отчета о прибылях и убытках для анализа финансовых результатов коммерческого банка / Л.Б. Парфенова, А.М. Исаев // Вестник Ярославского государственного университета им. П.Г. Демидова. Серия «Гуманитарные науки». – 2017. – №1. – С. 161-167.; 18. Руль, Е.С. Прибыль банков с государственным капиталом / Е.С. Руль // Вестник Самарского государственного университета. – 2016. – №87. – С. 74-80.; 19. ПАО «Сбербанк». Официальный сайт. URL: http://www.sberbank.ru/ru/person (дата обращения 21.12.2017); 20. Портал банковского аналитика URL: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-1481&BankMenu=likvidnost(дата обращения 21.12.2017).
Отрывок из работы

1.Структура и характеристика доходов и расходов банка 1.1. Значение доходов и расходов в деятельности банка Наращивание прибыли при минимально возможном уровне расходов считается главной целью функционирования коммерческого банка. Убыток либо прибыль, которые банком получены, служат показателями, отражающими результаты проведения разных его активных и пассивных операций. Эти показатели демонстрируют влияние всех факторов, которые на деятельность банка они оказывают.[10,c.259] Под доходами банка понимаются все поступления денежных средств от основной и неосновной его деятельности. Банк, как и любое другое коммерческое предприятие, получает доходы от основной и иной деятельности, а также нерегулярные доходы, которые относят к категории прочих. Поэтому источником доходов коммерческих банков служит его основная и неосновная деятельность. Основной деятельностью коммерческого банка является проведение банковских операций и оказание клиентам банковских услуг. Вся иная деятельность банка, приносящая доход, считается прочей. Источники доходов банков классифицируют на стабильные и нестабильные. Стабильным источником доходов кредитной организации признается оказание разнообразных услуг своим клиентам и вкладчикам. Нестабильными признаются доходы от операций, проводимыми ими на финансовых рынках, а также доходы от прочей деятельности банка. Полученные коммерческим банком доходы должны перекрывать его расходы и формировать прибыль. Часть доходов коммерческого банка должна направляться на накопление резервов с целью защиты от разных потенциальных рисков. Коммерческий банк обязан обеспечивать не только достаточность величины доходов для своих расходов, но и регулярность их прихода. Это означает, что поток доходов должен быть равномерен по времени их поступления согласно периодичности расходованием средств банка. При таком способе планирования стабильность поступления доходов имеет принципиальное значение. Различные аспекты деятельности коммерческого банка являются источниками его доходов. К составным частям бизнеса банков относят: бизнес, базирующийся на приеме вкладов от физических и юридических лиц, проведение разных операций по поручению своих клиентов, ссудный бизнес, бизнес с ценными бумагами, осуществление корреспондентских отношениях с другими банковскими структурами и т.д. Бизнес с привлечением вкладов физических и юридических лиц и проведение операций по поручению своих клиентов, предоставляет возможность получить банку доход в следующих формах: 1) вознаграждение комиссионное за открытие и ведение счетов; 2) фиксированная комиссия за период в денежном выражении; 3) комиссия с оборота в процентном отношении с оборота; 4) предоставление информации о совершенных операциях по счету клиента; 5) процедуры закрытие счетов клиентов; 6) проведение операций по выдаче наличных денег или переводе денежных средств со счетов клиентов.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Курсовая работа, Право и юриспруденция, 34 страницы
210 руб.
Дипломная работа, Право и юриспруденция, 71 страница
450 руб.
Курсовая работа, Политология, 26 страниц
120 руб.
Курсовая работа, Программирование, 42 страницы
200 руб.
Контрольная работа, Информационные технологии, 24 страницы
200 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg