Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Банк как инструмент легализации денежных средств

gemsconslebria1971 288 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 24 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 18.12.2018
Основная часть работы состоит из двух теоретических вопросов, в первом из которых обозначены понятие и сущность легализации денежных средств, а во втором основные способы (средства, инструменты) их легализации. Практическая часть работы заключается в рассмотрении банка как инструмента, благодаря которому происходит легализация денежных средств и разделена на две части в первой из которых рассмотрены схемы легализации денежный средств через банк и во второй противодействие легализации денежных средств через банки. Целью данной работы является уяснение легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным. Задачей данной работы является разработка механизмов противодействия легализации денежных средств используя при этом банк как главный инструмент.
Введение

Актуальность данной темы заключается в том, что на данный момент легализация доходов, полученных преступным путем, стала одним из самых опасных и распространенных видов преступлений в сфере экономики. Борьба с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, является одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью, как в нашей стране, так и во всем мире. Поэтому противодействие легализации доходов от преступной деятельности признано необходимой мерой для обеспечения экономической безопасности и предотвращения сращивания преступного мира с легальным бизнесом. После легализации средств, полученных преступным путем, деньги попадают в легальное обращение, где их невозможно идентифицировать, все это наносит непоправимый ущерб экономике страны. Высокая латентность этого вида преступлений, скрытые механизмы легализации с соответствующими финансовыми операциями, отсутствие эффективных механизмов отслеживания «теневых» финансовых потоков и их последующая легализация, острая нехватка квалифицированного персонала в правоохранительных органах, острая нехватка соответствующих методологий обеспечение процессов выявления и расследования легализации является лишь не большой долей проблем, которые значительно затрудняют процесс выявления и раскрытии фактов легализации доходов полученных преступных путем. Уголовный капитал, пройдя все этапы легализации, стал источником воспроизводства многих видов экономических преступлений, служит для подпитывания организованной преступности, экстремистских и террористических групп. Легализованные средства используются для подкупа государственных чиновников и местных органов власти, что способствует росту коррупции и проникновению преступных элементов в политические структуры. Именно легализованный теневой капитал позволяет организованной преступности скупать все виды собственности и захватывать контроль над экономической, а затем и политической системой страны. Таким образом, формируется цепочка криминальных элементов, представляющая серьезную угрозу экономической и, в целом, национальной безопасности.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 5 1.1 Понятие и сущность легализации денежных средств 5 1.2 Основные способы (средства, инструменты) легализации денежных средств 7 2 БАНК КАК ИНСТУМЕНТ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 14 2.1 Схемы легализации денежный средств через банк 14 2.2 Противодействие легализации денежных средств через банки. 18 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 24
Список литературы

Отрывок из работы

1.1 Понятие и сущность легализации денежных средств Легализация преступных доходов как общественное явление существовало во все времена, но сам термин «отмывание преступных доходов» рассматривается как относительно новый. По одной из версий изобретение данного термина принадлежит известному преступнику Аль Капоне. При нем денежные средства, полученные от незаконного производства, а также продажи спиртных напитков, для придания им правомерного характера переплетались с наличным оборотом американских прачечных. Термин «отмывание» в переводе на английский язык звучит как «laundry», что обозначает прачечную. Термин «отмывание» было сформулированное американской президентской комиссией по организованной преступности в 1984 году. По их мнению: «Отмывание денег, является действием, которое скрывает наличие, противоправное происхождение или противоправное использование дохода и создание представления о его законном происхождении». Правовое определение данный термин получил в 80-х годах двадцатого века. Определение «отмывание преступных доходов» фигурирует в ряде международных правовых актов, в таких как Венская конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» 1988 года, Страсбургская конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» 1990 года, Директива Совета ЕС от 10 июня 1991 г. 91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег». Также наиболее широкое определение «отмывание преступных доходов» содержится в статье 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности, принята в Нью-Йорке 15.11.2000 г. Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН, в соответствии с которой основными действиями, которые международные правоведы относят к отмыванию преступных доходов, являются: 1) конверсия или перевод имущества, если известно, что имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния; 2) сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений; 3) приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений; 4) участие, причастность или вступление в сговор с целью совершения любого из преступлений, признанных таковыми по настоящему определению, покушение на его совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении. Таким образом под отмыванием преступных доходов понимается действия (бездействия) относительно имущества, приобретенного преступным путем независимо от того, желает ли лицо придать правомерный характер данному имуществу или нет. Также деятельность будет приступной в том случае, если лицо знало о преступном происхождении данного имущества. В российском законодательстве содержится два определения «легализации доходов, полученных преступным путем». В Уголовном Кодексе РФ в статьях 174 и 174.1 УК РФ под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, понимается совершение финансовых операций и сделок с денежными средствами или иным имуществом, при- обретенным в результате совершения преступления, либо использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. 1.2 Основные способы (средства, инструменты) легализации денежных средств Капитал, который был получен преступным путем, нуждается в легализации. Для это существует множество различных способов, на каждом из этапов легализации преступник будет применять специфические, конкретные именно для этого этапа способы. На первом этапе происходит конвертирование в иностранную валюту ценные бумаги, золото, недвижимость и т.д. средств, преступно приобретенных другими лицами. Для этого довольно часто используются фальшивые физические или юридические лица. Целью этапа то, что субъект старается прервать непосредственную связь легализуемых доходов с преступлением и в результате преступник препятствует идентификации этих денежных средств. В жизни существуют определенные действия, направленные на создание доступа к преступным денежным средствам, но особенностью данных действий является то, что они не содержат операций, который специально предназначены для укрытия и маскировки источников происхождения, владельцев, местонахождения, наличия средств, а также целей их последующего использования. Преступник может установить расстояние между ним и правом собственности на незаконный доход, спокойно растрачивая эти денежные средства на товары и услуги, вместо инвестирования их или превращения их в другие средства. И удерживать средства в течение длительного времени. Также преступники тратят большие суммы денег, оставляя плохую документацию, или не оставляют никакой документации, это все для правоохранительных органов затягивает восстановление таких операций и идентификацию этих денежных средств. Самый яркий способ сокрытия доходов, который затрудняет их поиск правоохранительными органами — это скрывать доходы так что бы они оставались без движения, но стоит отметить что такой способ сокрытия преступных доходов обычно не является типичным для организованной преступности или для наркоторговцев, он более подходит для мелких преступников. Среди способов, характерных для первого этапа легализации, можно назвать следующие: 1. Перечисление денег на подставных лиц. Перечисление денежных средств осуществляется главным образом на счета близких и родственников. Хотя в организованных преступных сообществах с высокой степенью организованности и строгой внутренней дисциплиной деньги могут помещаться и на счета лиц, не связанных какими-то родственными отношениями с лицами, заинтересованными во временном якобы отчуждении от этих средств. Такое перемещение средств может происходить через посредников. 2. Обналичивание безналичных денежных средств. Для реализации данного способа делаются фирмы, которые занимаются продажей легальным предприятиям наличных денег за безналичные, за что таковым предприятиям платятся определенные комиссионные в размере 1-8% от обналиченной ими суммы. В качестве владельцев и руководителей подобных фирм могут использоваться подставные лица (алкоголики, душевнобольные либо люди, просто не имеющие средств к существованию), либо фирмы регистрируются вообще по поддельным, либо утерянным документам. Подставные фирмы работают обычно не более 3-х месяцев, они полностью исчезают к моменту сдачи отчетности и уплаты налогов за первый квартал. 3. Многократный перевод денежных средств на счета фирм-посредников. К примеру, фирма незаконно получившая денежные средства, перечисляет их посреднику, а та, в свою очередь, следующему звену и т.д. Таким образом, на банковских счетах фирм-посредников в течение периода от нескольких дней до месяца образовывается крупная сумма, которая в дальнейшем переводится за границу. После выполнения подобного рода действий фирмы-посредники прекращают все операции по своим счетам, а также само собой фирмы всех звеньев данной цепочки являются фиктивными, зарегистрированными на подставных лиц. Передача денежных средств через свои расчетные счета осуществляется недолго, максимум в течение нескольких месяце что значительно затрудняет задачу следственных органов, которым нужно проследить всю цепочку перечисления денег с счета на счет и в дальнейшем благодаря этому выследить реальных лиц, получивших деньги. 4. Платежи небольшими суммами, не привлекающими к себе внимания, на один банковский счет. 5. Обмен денежных средств одной валюты на другую валюту без использования банковских счетов (так называемые обменные сделки). 6. Смешивание на многочисленных счетах потоков легально и нелегально полученных денежных средств, обычно такое делают через организации с большим наличным оборотом. 7. Использование собственных или сторонних предприятий, декларирующих легализуемые деньги в качестве выручки. Для реализации данного способа необходимо иметь на предприятии большой наличный оборот (таксопарки, рестораны, кафе, торговые точки по продаже фруктов и овощей) поступают денежные средства от преступной деятельности, которые отражаются в официальной отчетности как легальная выручка. Вторым этапом отмывания средств считается конспирация отпечатков преступления по получению криминальных доходов. Тут происходят избавление от главной доли наличных средств и размещение их с помощью ряда методов в банки либо перевод этих средств в другое государство якобы заключая зарубежный законный договор. Маскировку отпечатков нужно рассматривать как шаг, на котором вроде бы легитимная деятельность и легитимные сделки могут помочь сокрыть криминальный источник получения средств. Соответствующей чертой этого этапа считается смена статуса предмета легализации в ходе совершения злодеяния в целях сокрытия начального источника возникновения криминальных доходов. В следствии обрывается цепочка следов и поддерживается анонимность имущественных ценностей. Именно это считается этапом процесса отмывания денег. Легализация криминальных доходов на втором этапе происходит через банковскую систему, предпринимательскую либо другую финансовую деятельность. Для осуществления операций на втором этапе обширно используются фальшивые лица и фиктивные компании, которые ставят фиктивные счета, служащие причиной для перевода средств. Для реализации второго этапа легализации свойственны последующие методы: 1. Перевод наличных денег в коммерческий банк. Для воплощения данного метода наличность перемещается в банк чтобы потом деньги были переведены в облигации, акции, аккредитивы, платежные поручения, а потом сняты со счетов либо переведены из одного банка в иной, чтоб еще больше замести следы. 2. Перевод приобретенного за наличные деньги имущества в другие формы активов с последующей продажей. Конкретные действия по переводу денег в другие формы активов будут зависеть от того, используется в целях легализации юридическое лицо или только физическое лицо. Так, один человек в состоянии легализовать преступные доходы, приобретая, а затем перепродавая дорогие машины, яхты, и в данном случае организация обычно занимается крупными приобретениями недвижимости, пакетов акций или сырьевых товаров. 3. Электронный перевод денежных средств. Перевод средств с помощью электронной системы является одним из наиболее быстрых и широко применяемых способов маскировки следов преступления, в результате которого были получены легализуемые средства. Преимущества электронных способов, таких как скорость и частота операций, возможность переводов вне зависимости от расстояний делают их для преступников очень привлекательными. 4. Перевод средств в фирмы, зарегистрированные в оффшорных зонах. В самом общем виде под оффшорными зонами понимаются страны и/или территории, исполняющие регистрацию фирм, на деятельность которых распространяется льготный режим налогообложения. Оффшорные зоны предоставляют использующим их компаниям либо фирмам последующие преимущества: налоговые льготы, существенную свободу при ведении бухгалтерской отчетности, фактическое отсутствие денежного контролирования, возможность проведения операций с резидентами в хоть какой зарубежной валюте, списание издержек на месте, анонимность, секретность денежных операций. В текущее время для проведения операций второго этапа легализации, оффшорные зоны и страны с облегченным налоговым режимом и слаборазвитой системой денежного контролирования со стороны государства имеют важное значение. Лица, участвующие в ходе легализации с использованием оффшоров, дабы вывезти из страны доходы, полученные от криминальной деятельности, часто пользуются банками, легитимными компаниями либо законными предприятиями. В случае если средства получилось вывезти за границу, то документы по совершенным сделкам чрезвычайно трудно найти, что является очень большой проблемой для расследования данного преступления. По этой причине в текущее время либо закрываются оффшорные зоны, или усиливается международный контроль участников интернациональной организации по противодействию легализации доходов, приобретенных преступным путем, и финансированию терроризма.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg