Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Теоретические основы управления кредитными рисками

denkomissarov95 1600 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 51 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 25.10.2017
Цель данной работы - проанализировать кредитные риски в коммерческом банке. Поставленная цель определяет задачи исследования: • рассмотреть теоретические основы управления кредитными рисками; • определить методы управления кредитных рисков в банковской деятельности; • провести анализ кредитного риска; • обозначить пути по снижению кредитных рисков в банковской деятельности. Объектом исследований явилась деятельность ПАО «Сбербанк», предметом исследования - кредитные риски банка.
Введение

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение. Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения. Всякая деятельность, какой бы она ни была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные риски, с которыми чаще всего сталкиваются банки определяют результаты их деятельности. Следовательно, пока существуют банки и банковские операции, всегда будут актуальными и значимыми управление рисками банков и проблемы, связанные с ним. По этой же причине для экономистов, банковских работников риски банков всё чаще становятся предметом обсуждения и анализа. В связи с этим, в литературе и аналитических материалах, касающейся банковских операций возрастает внимание к банковским рискам, их классификации, методам управления и анализа. Всё больше появляется статей в специализированной периодической печати, посвященных отдельным проблемам управления рисками, минимизации возможных потерь в ходе деятельности банка.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ..................................................................................................................3 ГЛАВА1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 6 1.1 Сущность и виды рисков 6 1.2 Факторы кредитного риска и особенности формирования резерва под обесценение ссуд 13 1.3 Методы управления кредитным риском 19 ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ ПАО «СБЕРБАНК» 22 2.1 Анализ финансово-экономического положения банка 22 2.2 Анализ кредитного портфеля и кредитного риска ПАО «СБЕРБАНК» 34 2.3 Характеристика резерва на возможные потери по ссудам 38 ГЛАВА 3. МЕРЫ ПО ОГРАНИЧЕНИЮ ИЛИ СНИЖЕНИЮ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ 43 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 49 ПРИЛОЖЕНИЯ 50
Список литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016). 2. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»(ред. от 05.10.2015). 3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»(редакция от 30.12.2015). 4. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 30.12.2015). 5. Положение Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (ред. от 30.11.2015). 6. Инструкция ЦБР №139-И от 03.12.2012 г. «Об обязательных нормативах банков»(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016). 7. Инструкция № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»(ред. от 01.09.2015). 8. Регламент № 229–р «Регламент предоставления кредитов физическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанка России и его филиалами» 9. Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (Сбербанка России) ПАО с изменениями и дополнениями, которые предполагается внести на рассмотрение годового общего собрания акционеров, г.Москва 2000 г. 10. Дертинг Ш., Бунт потребительских кредитов. Навсегда. // Эксперт; №35(435)б 20.12.2015 г. – с. 15-18. 11. Дяченко О. О пользе глобальной унификации// Банковское обозрение; Спец. обозрение, №3 (57), март 2012. 12. Егоров, А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики// Деньги и кредит. - 2012.- №6.- с.24-30. 13. Жуков, Е. Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков Санкт – Петербург. Питер, 2014. - 234с. 14. Иванов О. Деньги и кредит. Современные проблемы кредитной системы в России;12.10.2013.,№34. – с. 23-29. 15. Иванова C., Банки опережают развитие народного хозяйства // Банковское обозрение, Региональный обзор, №1, январь 2012. – с. 14-16. 16. Колесников Е. Потребительские кредиты: «За» и «против». Издательство АСТ Астрель–СПб, 2011 г. – с. 13-18. 17. Лаврушин, О. И Банковское дело / О.И. Лаврушин Учебник. Москва. Финансы и статистика, 2008. - 672с. 18. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. - Москва. :Финансы и статистика, 2008. - 590с. 19. Луговой А.В. Невозврат потребительского кредита. Бухучет №2, 2013г. 20. Макарова, О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Макарова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров.: - Москва. ЮНИТИ, 2014. - 347 с. 21. Трошин, А.Н. Финансы, денежное обращение и кредит / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина. : - Москва. Инфра – М, 2014. - 358 с. 22. Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru 23. Официальный сайт ПАО "Банк Уралсиб" http://www.bankuralsib.ru/
Отрывок из работы

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ 1.1 Сущность и виды рисков В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. Многие финансовые операции связаны с существенным финансовым риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. Это возможно с помощью теории вероятностей, которая прогнозирует случайные события, дает количественную и качественную оценку. При этом уровень неопределенности и степень риска уменьшается. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению максимальной прибыли. Оно ограничивается возможностью понести убытки. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям. Риски тем больше, чем выше шанс получить прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Этих отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки. Таким образом, получать прибыль можно только в случаях, если возможности понести потери (риски) будут предусмотрены заранее и застрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов их расчета. Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Кредитный риск - риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями соглашения. Следует отметить, что внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка - они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят. Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования. Одним из лидирующих банковских рисков является кредитный риск. Как уже говорилось, кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: ? полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; ? учтенным кредитной организацией векселям; ? банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом; ? сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); ? приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям); ? приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным; ? сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); ? оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам); ? возврату денежных средств (активов) по сделке по приобретению финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения; ? требованиям кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга). Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика(ов) и принятия решений о предоставлении кредитов. При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также может возникать страновой риск и риск неперевода средств. В силу высокой значимости рисков в деятельности коммерческих банков, капитал банка является предметом регулирования как в международном плане, например Базельскими документами, так и национальном Центральным банком. В частности, в Базеле III и в соответствующем нормативном материале Центрального банка появилось такое понятие как "корневой капитал первого уровня" и уточняется из каких элементов он состоит. Главной задачей формирования капитала первого уровня является оплата убытков при функционировании банка (до банкротства или ликвидации). С его помощью можно обеспечить доступный без вмешательства инвесторов запас для оплаты убытков. Минимальный размер базового капитала по требованию Центрального банка может состоять из обыкновенных акций, соответствующих резервов и нераспределенной прибыли. Помимо этого, Базель III выделяет буферный и контрциклический капитал. Буфер защиты капитала необходим для покрытия убытков, возникающих в случае финансовой и экономической нестабильности. По требованию он должен соотносится только с корневым капиталом. Банки, не имеющие такого капитала будут ограничены в выплате дивидендов и бонусов. В дополнении к буферному капиталу должен быть образован контрциклический капитал, который гарантирует защиту клиентов банка в случае превышения кредитного роста допустимого уровня. Буфер защиты капитала определяется в размере 2,5 % и состоит из корневого капитала I уровня (рис. 1), который соответствует требованиям Центрального банка к минимальному значению капитала. Рисунок 1. Требования Центрального банка к оптимальной структуре и к достаточности капитала Корневой капитал I уровня должен сначала быть использован для достижения соответствия минимальным значениям по капиталу Банка России (включая 6 % для капитала I уровня и 8 % для общего капитала), и после этого оставшаяся часть может быть отнесена к буферу защиты капитала. Если банк со значением регулятивного капитала 8 % и не имеющий дополнительного капитала I уровня или капитала II уровня соответствует минимальным требованиям Центрального банка, но имеет уровень буфера защиты капитала 0 % и должен 100% ограничить распределение капитала. По мере снижения буфера защиты капитала будут возрастать ограничения в отношении различных выплат из прибыли банка. Минимальными будут ограничения для банков с уровнем буфера защиты капитала около 2.5%. Таким образом, кредитные организации должны быть способны осуществлять нормальную работу, когда значение уровня их буферного капитала снизится в результате убытков. Указанные ограничения распространяются на выплаты из прибыли, но не к операциям банка. В таблице 1 показаны значения консервации доходов кредитной организации в зависимости от буферного капитала Таблица 1 Консервация доходов кредитной организации в зависимости от буферного капитала Формирование капитала в соответствии с Базелем III это длительный процесс, который должен завершится только к 2019 году. Сроки внедрения данного документа в банковскую практику описаны в таблице 2. Проводя анализ банковских кризисов, можно сказать, что убытки финансового сектора возрастают, когда снижению активности предшествует рост кредитования. Трудности финансового рынка переходят на реальный сектор экономики, что не может не сказаться на функционировании банковского сектора. Для минимизации негативных последствий финансовых кризисов создан контрциклический буфер капитала, он гарантирует возможность защиты капитала, когда кредитный рост превышает допустимые значения. Таблица 2 Внедрение Базеля III в банковскую практику в странах-участницах Базельского соглашения Данный буфер также призван защитить банковский сектор при экономическом спаде. Что позволяет накопить коммерческому банку капитал в период экономического подъема и использовать его в качестве защиты во время кризиса. Для определения периода, когда данный буфер необходимо использовать, предлагается использовать параметр, который определяется частным от деления суммы кредитов к ВВП. Поэтому определяют следующие значения буфера, которые приведены в таблице 3. Таблица 3 Пороговые значения контрциклического буфера В России внедрение данных стандартов призвано привести банковское регулирование и надзор к международным правилам. Банковским структурам это позволит стать участниками международных расчетов и получить доступ к международным рынкам капитала.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg