Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / КУРСОВАЯ РАБОТА, БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Состав и структура активов коммерческого банка

gemsconslebria1971 324 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 27 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 28.11.2018
Целью выполнения данной контрольной работы является: 1. проверка и закрепление знаний, полученных в процессе самостоятельной проработки учебного материала; 2. выработка навыков самостоятельной учебно-исследовательской работы; 3. выработка навыков поиска и отбора необходимой литературы, самостоятельной обработки; 4. выработка навыков работы с законодательными и нормативными документами, определяющими правовые основы деятельности банков в России. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: изучить, проанализировать предложенные вопросы, научиться самостоятельно находить, изучать и анализировать литературные источники, делать правильные, научно обоснованные выводы, использовать и анализировать статистические данные, определять тенденции, перспективы развития тех или иных процессов. Контрольная работа содержит три теоретических вопроса. 1. Состав и структура активов коммерческого банка. 2. Классификация валютных операций коммерческого банка. 3. Банковские операции и сделки Банка России в соответствии с федеральным законом «О Центральном Банке Российской Федерации». Ответы на первые два вопроса рассмотрены на примере АО «Россельхозбанк».?
Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Содержание

Введение3 1. Состав и структура активов коммерческого банка 5 2. Классификация валютных операций коммерческого банка 15 3. Банковские операции и сделки Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» 21 Заключение 24 Список использованных источников 26
Список литературы

1. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02 дек. 1995 г. № 395-1 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа:http://base.consultant.ru. 2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. Закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ[Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа:http://base.consultant.ru. 3. О валютном регулировании и валютном контроле: федер. закон от 10.12.2003 №173 [Электронный ресурс]// Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа:http://base.consultant.ru. 4. Об обязательных нормативах банков: инструкция от 28 июня 2017 г. № 180-И [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа:http://base.consultant.ru. 5. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / П. В. Алексеев – М.:КноРус, 2009. – 304 с. 6. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – М.: Проспект, 2015. - 408 c. 7. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. – 96 c. 8. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. – 591 c. 9. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. – М.: КноРус, 2012. - 304 c. 10. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c. 11. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 251 c. 12. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. – М.: Дашков и К, 2012. – 656 c. 13. Хендриксен, Э.С. Банковское дело: Учебник / Э.С. Хендриксен. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 592 c. 14. Официальный сайт Россельхозбанка[Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.rshb.ru. 15. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.cbr.ru. 16. Информационный портал о банках [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.bankir.ru. 17. Информационно-правовая система Консультант плюс [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Отрывок из работы

1 СОСТАВ И СТРУКТУРА АКТИВОВ КОММЕРЧЕКОГО БАНКА Активы коммерческого банка, или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее [6]. Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной. В частности, кредиты как денежный капитал функционируют в различных сферах и отраслях народного хозяйства и направляются на формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений) — материальных оборотных средств и основного капитала. Вместе с тем, эта группировка отражает исторически сложившиеся сферы банковских вложений и закреплена определенными разделами банковского баланса. В Плане счетов кредитных организаций выделяется следующий состав банковских активов: 1) остатки денежных средств на корреспондентских счетах; 2) остаток наличности в кассе банка; 3) обязательные резервы в ЦБ РФ («резервные требования»); 4) иностранная валюта; 5) кредиты выданные; 6) вложения в ценные бумаги; 7) инвестиции в уставной капитал других предприятий; 8) вложения в драгоценные металлы и камни; 9) вложения в недвижимость; 10) материально-техническая база банка; 11) прочие активы. Активы банка обладают следующими свойствами: 1) ликвидность — способность быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости; 2) рисковость (надежность) — способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы; 3) доходность — способность актива приносить доход; 4) срочность. Ликвидность активов зависит от состояния (уровня активности) конкретных сегментов финансового и товарного рынка. Чем выше спрос на определенные объекты банковских вложений, тем выше ликвидность соответствующих активов. Другими словами — тем легче эти активы продать, получив за них «живые» деньги. Ликвидность также зависит от цены продавца (т.е. банка): чем выше цена продажи актива, тем труднее его продать, тем больше будет срок его превращения в денежные средства, а, следовательно, ликвидность такого актива будет ниже [7]. Все активы можно подразделить по уровню ликвидности на: 1) самоликвидные (денежные средства в наличной и безналичной форме); 2) высоколиквидные (срок реализации которых исчисляется днями); 3) среднеликвидные (срок реализации которых исчисляется неделями); 4) низколиквидные (срок реализации которых исчисляется месяцами). Так, к высоколиквидным активам относятся «короткие» и краткосрочные кредиты, выданные надежным платежеспособным заемщикам, краткосрочные долговые ценные бумаги надежных эмитентов, а также акции, пользующиеся спросом и котирующиеся на организованном рынке ценных бумаг. Наоборот, объекты недвижимости, особенно здания и земельные участки, относятся к низколиквидным активам. На оформление сделки купли-продажи недвижимости может уйти несколько недель независимо от уровня спроса. Главная практическая задача каждого банка — поддерживать высокий уровень ликвидности своих активов. Ликвидность — основной, важнейший принцип формирования активов [10]. В свою очередь, активы несут различные функции в формировании ликвидности. Каждый банк стремится создать как можно больше ликвидных активов, но для устойчивости банка важны и низколиквидные активы. Так, часть активов банк формирует в виде «глубоких» резервов, реализация которых осуществляется только в крайне критических ситуациях для банка. В качестве активов, несущих функцию «глубоких» резервов выступают, например, золото, драгоценные камни, антиквариат, произведения искусства, объекты недвижимости. Такую же функцию могут нести акции предприятий, приобретенные не для быстрой перепродажи, а с целью участия в капитале и управлении акционерного общества. Все активы банка делятся на доходные и недоходные. Разделение их на две группы в какой-то мере условно, так как в конечном счете все активы участвуют в формировании дохода, но одни — непосредственно, а другие — опосредованно способствуют получению дохода [8]. К доходным активам в первую очередь относятся: — кредиты предоставленные; — ценные бумаги; — материально-технические активы, переданные в финансовую аренду (лизинг). Доходными активами являются также драгоценные металлы и драгоценные камни, иностранная валюта, которые приносят доход при повышении их рыночной стоимости или в условиях инфляции («курсовой доход»). Среди доходных активов выделяются вложения, приносящие процентный доход. Это — кредиты, долговые обязательства в виде ценных бумаг, приносящих процентный доход (облигации, векселя, депозитные сертификаты и т.п.). К доходным активам можно отнести также остатки на корреспондентских счетах банка и остатки наличных средств по кассе, поскольку эти средства используются для расчетно-кассового обслуживания клиентов банка, за которое банки взимают плату в виде комиссии с дебетового оборота по расчетному счету или в виде процента за обналичивание средств, когда выдают их клиентам через кассу. В мировой практике расчетно-кассовое обслуживание, а также проведение клиентских платежей через корреспондентскую сеть банка являются платными. Доход, получаемый от активов, представляющих собой остатки на корреспондентских счетах, по своему существу, носит характер комиссионного дохода. Объем этого дохода зависит от масштабов клиентской базы (т.е. от количества обслуживаемых клиентов) и от объема безналичного и наличного оборота средств. Чем больше число клиентов и больше платежный оборот банка, тем выше доход. Вместе с тем, доход от активов может уменьшаться в условиях ужесточения конкурентной борьбы банков «за клиента». Чтобы больше привлечь клиентов, банки снижают размер платы за расчетно-кассовое обслуживание, а по ряду расчетных операций и вообще отменяют ее. К недоходным активам относятся вложения в собственную материально-техническую базу: здания офисов, мебель, компьютеры, различное банковское и кассовое оборудование. Сюда же относятся и нематериальные активы, необходимые для работы банка: программные продукты, права аренды зданий и помещений и т.п. От этих вложений банки не получают непосредственно доход, но без них была бы невозможна и сама деятельность банковских учреждений. По уровню рисковости (обратный показатель — надежность) все активы группируются на: 1) высокорисковые; 2) среднерисковые; 3) низкорисковые; 4) безрисковые. В банковской практике существует следующее правило: чем выше доходность актива, тем он более рисковый. Высокая рисковость вложений означает их меньшую надёжность, т.е. слабую способность к возврату. К высокорисковым активам относятся кредитные вложения. «Невозврат» кредитов — довольно частое явление в банковской практике [6]. Существует резкая дифференциация по уровню риска вложений в ценные бумаги долгового характера в зависимости от надежности эмитента. Недоходные активы относятся к безрисковым. Одной из важнейших характеристик активов является их срочность. По этому показателю активы подразделяются на: 1) до востребования; 2) «короткие» (до 30 дней); 3) краткосрочные (от 1 месяца до 1 года); 4) среднесрочные (от 1 года до 3 лет); 5) долгосрочные (от 3-х лет). Часть активов банка выступает его финансовыми требованиями. К требованиям банка относятся денежные средства, размещенные на корреспондентских счетах банка в других банках (корреспондентские счета в ЦБ, в фонде обязательного резервирования в ЦБ, в других банках и банках нерезидентах); кредиты выданные, вложения в долговые ценные бумаги других эмитентов, материальные активы, сданные в лизинг. Недвижимость, другие материальные активы, принадлежащие банку, а также остатки наличных денежных средств в кассе банка не являются требованиями банка. Для банков важнейшей проблемой в управлении активами и пассивами является обеспечение соответствия по срокам между ресурсами, привлеченными (пассивами) и их размещением (активами) [9]. В современном банковском сленге существуют понятия «коротких и длинных» пассивов, «коротких и длинных» активов. Часть краткосрочных пассивов (их «твердый» остаток) можно трансформировать в долгосрочные активы. Но практический опыт свидетельствует, что излишняя трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения ведет к снижению ликвидности банка, к недостатку высоколиквидных средств, обеспечивающих своевременное и качественное обслуживание клиентов, своевременное проведение расчетных операций по их счетам [7]. Искусство управления банковской деятельностью состоит в умении рационально сочетать источники формирования банковских ресурсов по их стоимости (чем дешевле, тем лучше), по срокам — с одной стороны, с такими направлениями их размещения (т.е. формирования активов), которые обеспечивают высокий уровень ликвидности банка и доходности его деятельности — с другой. Для проведения анализа деятельности коммерческого банка на примереАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности АО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2015-2017 гг. «Россельхозбанк» – финансовое учреждение со стопроцентным государственным капиталом, входит в число самых крупных и финансово устойчивых банков России. Данные факторы обеспечивают солидную аудиторию вкладчиков, именно поэтому банк реализует активную депозитную политику. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте и надежных инструментов для размещения денежных средств [14]. Кредитный портфель «Россельхозбанка» в I квартале 2017 года увеличился на 2,8% (на 49 млрд рублей) и составил на 1 апреля 2017 года 1 трлн 785 млрд рублей. За три месяца текущего года в рамках реализации Госпрограммы развития АПК «Россельхозбанк» выдал более 140 тысяч кредитов на общую сумму 279 млрд рублей, что на 70% превышает показатель за аналогичный период прошлого года. В том числе, на сезонные работы предоставлено 80 млрд рублей – в 1,4 раза больше, чем в I квартале 2016 года. Чистая прибыль Банка за январь-март 2017 года составила 567 млн рублей, что выше показателя по итогам 2016 года (515 млн рублей с учетом СПОД).
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg