Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ЭКОНОМИКА

Проблемы нелегального оттока капитала из России и его пути решения

ksenilebed 1500 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 125 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 02.10.2018
Целью данной дипломной работы является разработка комплекса рекомендаций по сокращению объемов нелегального оттока капитала из РФ. В процессе исследования автор поставил перед собой и решил следующие задачи: - рассмотрел виды, причины нелегального оттока капитала и уточнил его сущностные характеристики; - проанализировал основные схемы вывоза капитала с территории РФ; - изучил методики оценки объемов нелегального оттока капитала; - рассмотрел законодательную сторону регулирования нелегального оттока капитала в стране; - оценил объем нелегального оттока капитала из РФ; - построил модель влияния экономических показателей на нелегальный отток капитала; - разработал и обосновал рекомендации по улучшению процесса обеспечения экономической безопасности РФ в сфере нелегального оттока капитала в условиях кризиса. Объектом исследования является экономическое развитие Российской Федерации, предметом - нелегальный отток капитала из страны как один из основных факторов экономического развития страны. Для обоснования выдвинутых в исследовании гипотез использовались методы логического, экономического, статистического, графического и математического анализа. Для решения поставленных задач применялся аппарат математической статистики с использованием специализированного статистического пакета Statistica, IBMSPSSStatistics, а также Microsoft Office Excel. При изложении материала использовались текстовый, табличный и графические методы представления информации. Теоретической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, а именно труды Н.И. Диденко и А. М. Булатова, освещающие вопросы, связанные с развитием мировой экономики, С.Ю.Глазьева, разработавшего методику оценки экономической безопасности страны, Л.М. Григорьева и А.Е.Косарева, исследующих проблему нелегального оттока капитала, Г.В. Гутмана, Ю.Н. Лапыгина, А.И. Прилепского, А.И. Татаркина, А.А. Куклина, Д.С. Львова, исследующих вопросы экономической безопасности страны. Эмпирической базой исследования являются официальные данные ЦРУ, Всемирного Банка, МВФ, ПРООН, данные Федеральной службы государственной статистики РФ, ЦБ РФ, Министерства финансов РФ. В первой главе исследования приводятся теоретические основы исследования нелегального оттока капитала из страны, рассматриваются показатели оценки нелегального оттока капитала, определяется роль влияния государства на нелегальный отток капитала с правовой стороны. Во второй главе дипломной работы проводится оценка влияния экономических показателей на отток капитала из страны, определяются страны, занимающие лидирующие позиции в обмене капиталом с РФ посредством использования корреляционного, кластерного анализа и нелинейного моделирования. В третьей главе - разрабатываются рекомендации по снижению нелегального оттока капитала РФ в условиях кризиса.
Введение

Одной из наиболее сложных проблем, с которыми столкнулась Россия на современном этапе, является утечка капитала из страны. Ежегодно отечественная экономика теряет миллиарды долларов США, что является серьёзным препятствием на пути к экономическому росту. Однако, несмотря на всю значимость и губительность оттока капитала по нелегальным каналам для экономики страны, и неоднократное публичное озвучивание серьезных намерений со стороны государства по решению данной проблемы, до сих пор в России так и не было реализовано конкретных мер, позволяющих уменьшить объем утечки отечественных капиталов за рубеж. Более того, среди специалистов существуют весьма серьезные расхождения в понимании причин возникновения данного явления, оценке его масштабов и способах по улучшению ситуации в данной области. В этой связи актуальной является проблема обеспечения экономического развития Российской Федерации за счет контроля за оттоком капитала и поступлением налоговых средств в бюджет страны. Использование хозяйствующих субъектов, которые ведут свою деятельность на территории РФ, а центр накопления размещают за ее пределами, приводит, с одной стороны, к сокращению налоговых поступлений в российский бюджет, а с другой — к несанкционированной утечке капитала за рубеж. Как следствие, Россия систематически финансирует другие страны, причем зачастую гораздо более развитые, чем она сама. Нелегальный отток капитала представляет собой результат того, что в России так и не удалось создать эффективную рыночную среду. Поиск выхода из создавшейся ситуации - основная задача, стоящая перед Россией. Ее решение предполагает осознание национальных интересов, целей и приоритетов, ослабление жесткой зависимости от неблагоприятных внешних факторов, сведение до минимума неэквивалентного обмена и оттока ресурсов из страны, использование имеющихся ресурсов во благо обществу. Главными условиями развития российской экономики является сокращение объемов нелегального оттока капитала и усилие по возврату в Россию незаконно созданных и вывезенных средств. Несмотря на большое число работ по данной тематике, многие теоретические и практические вопросы, касающиеся выявления механизмов нелегального оттока капитала, целесообразности проведения экономической амнистии, определения позитивного воздействия нелегального оттока капитала на экономику России остались за пределами исследований указанных авторов. Целью данной дипломной работы является разработка комплекса рекомендаций по сокращению объемов нелегального оттока капитала из РФ.
Содержание

ОГЛАВЛЕНИЕ УКАЗАТЕЛЬ СОКРАЩЕНИЙ, УСЛОВНЫХ ОБОЗНАЧЕНИЙ, СИМВОЛОВ ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….……….3 1 ТЕОРЕТИЧЕСКО – МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ НЕЛЕГАЛЬНОГО ОТТОКА КАПИТАЛА…………………………………...…6 1.1 Сущность, виды, причины, условия и факторы нелегального оттока капитала из страны………………………………………………………………..6 1.2 Методики оценки масштабов нелегального оттока из страны…….21 1.3 Государственное регулирование нелегального оттока капитала из страны…………………………………………………………………………….31 2 АНАЛИЗ НЕЛЕГАЛЬНОГО ОТТОКА КАПИТАЛА В МИРОВОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ………………………………………………48 2.1 Анализ нелегального оттока капитала в мировой экономике и его взаимосвязь с уровнем экономического развития стран……………………...48 2.2 Нелегальный отток капитала в мировой экономике и его взаимосвязь с уровнем экономического развития стран ……………………55 2.3 Оценка нелегального оттока капитала из РФ……………………..74 3 РАЗРАБОТКА КОМПЛЕКСА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО УМЕНЬШЕНИЮ НЕЛЕГАЛЬНОГО ОТТОКА КАПИТАЛА……………………….……………92 3.1 Влияние основных экономических показателей РФ на динамику нелегального оттока капитала…………………………………...92 3.2 Выявление особенностей и проблем регулирования процессов уменьшения оттока капитала из РФ…………………………………………101 3.3 Комплекс мероприятий, направленных на снижения масштабов нелегального оттока капитала из РФ………………………………………….108 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...124 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЕ
Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1.О совершенствовании работы с иностранными инвестициями: Указ Президента РФ от 27 сентября 1993 г. № 1466 // СПС «Гарант» Апель А., Гунько В., Соколов И. Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах – СПб.: Графа, 2011. – 237 с. 2.Басовский Л.Е., Теория экономического анализа: Учебное пособие. - М: ИНФРА-М, 2013. – 224 с. 3.Федотов Ю.В. Методы и модели построения эмпирических производственных функций . – СПб. : Изд-во СПбГУ, 1997. – 220 с. 4.Фуруботн Э.Г. Институты и экономическая теория: достижения новой институциональной экономической теории / Э.Г. Фуруботн, Р. Рихтер ; пер. с англ. под ред. В.С. Катькало, Н.П. Дроздовой. – СПб. : Издательский Дом СПбГУ, 2005. – 702 с. 5.Основные сводные национальные счета // Российский статистический ежегодник. 1994. – М., 2012. – С. 232-263. 6.Бойкова, Г.В., Формирование привлекательного инвестиционного климата для иностранных инвесторов в РФ Текст.: Дисс. к.э.н. — М., 2006. - 160 с. 7.Валдайцев С.В., Воробьев П.П., под ред. Ковалёва В.В., Инвестиции: учебник. М.: «Проспект». 2012. – 440 с. 8.Воронина Л.А., Иностранные инвестиции как современный источник финансирования российской экономики/ Л.А.Воронина//Финансы и кредит. – 2011. - №9. – с.124 9.Внешнеэкономическая деятельность предприятия. Учебник для вузов / под ред. проф. Л.Е. Стровского. 3 изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2011. – 350 с. 10.Даукаев И.М. Как создать собственную компанию в зонах льготного налогообложения – М.: ЮНИТИ-ДАН,2013. – 281 с. 11.Зименков Р.И. Свободные экономические зоны. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.-249 с. 12.Зубченко Л.А. Иностранные инвестиции: Учебное пособие. М.: ООО «Книгодел», 2014. – 160 с. 13.Кабир Г.Д. Региональные экономические системы и иностранный капитал: проблемы взаимодействия. Текст.: Дисс. д.э.н. СПб., 2014. - 450с. 14.Кабир Л.С. Организация оффшорного бизнеса. -М.: ФИН.И СТАТ,2013.- 144 с. 15.Кашин В.А. Налоговые соглашения России. Международное налоговое планирование для предприятий. –М.:Финансы, ЮНИТИ, 2010.-248 с. 16.Кашкарева Е.А. Влияние прямых иностранных инвестиций на рост российской экономики Текст.: Дисс. . к.э.н. - Красноярск, ЮНИТИ, 2012. - 239 с. 17.Кирин А.В. Бакатин Д.В. Хорошилова А.В. Регулирование иностранных инвестиций в экономически развитых странах. - М.: Изд-во МГУ, 2011. – 72 с. 18.Климовец О.В.Международный оффшорный бизнес. – Ростов – на -Дону: Феникс, 2014.-194 с. 19.Коренкова С.И., Анализ эффективности прямых инвестиций: теория и практика. - Тюмень: Изд-во ТюмГУ, 2013. – 152 с. 20.Ливенцев Н.Н. Костюнина Г.М. Международное движение капитала (Инвестиционная политика зарубежных стран): Учебник. - М.: Экономисть, 2012. – 367 с. 21.Макаров В.В., Макарова Ю.С. Организация оффшорного предпринимательства в условиях глобализации экономики. – СПб.: Урал, 2011.-136 с. 22.Мальцев А.А., Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности в Российской Федерации 1996-2000 гг.: Учебное пособие. - Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2013. – с.123 23.Международные экономические отношения: Учебник/Под ред. Б.М. Смитиенко. –М.:ИНФРА-М, 2012.-206 с. 24.Мелкумов Я.С., Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. - М.: Инфра-М, 2011. – 254 с. 25.Воронина А.М. Эволюция оффшорного бизнеса // Финансы и кредит. - 2012. - №13. - С.42–47. 26.Калушин С.А. Практика использования оффшорных зон российскими организациями//Менеджмент.- 2006.- №10-С.24-32. 27.Общеэкономический, инвестиционный и внешнеторговый потенциал Российских регионов //Внешнеэкономический бюллетень. - 2012. - №9. - С.56-64. 28.Попков В.П. Семенов В.П. Организация и финансирование инвестиций.- СПб.: Питер, 2011. – 224 с. 29.Сергеев И.В., Веретенникова И.И., Организация и финансирование инвестиций: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2010. – 219 с. 30.Серегин В.П., Международный опыт государственной регистрации коммерческих организаций и его практическое значение для России. - М.: МАИК «Наука / Интерпериодика», 2011. – 176 с. 31.Троценко А. Карманова Б. Оффшорные компании: обзоры, комментарии, рекомендации. –М.:НПК ВЕСТА, 2012.-146 с. 32.Тимофеев Е.А. Оффшор и оншор: сочетание двух миров // Консультант. - 2011. - № 9.- С. 54-79 33.Ушаков Д.Л. Оффшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. – М.: ЮристЪ, 2012. - 494 с. 34.Чашин А.Н. Оффшорные зоны: правовое регулирование. – М.: ДиС, 2013. 64 с. 35.Черкасов В.Е., Международные инвестиции: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело, 2013. – 160 с. 36.Халдин М.А. Мировой опыт оффшорного бизнеса. –М.: Международные отношения, 2013.-230 с. 37.Халдин М.А. Россия в оффшорном бизнесе. – М.: Международные отношения, 2012.- 173 с. 38.Цыгичко А. Налоги, Субсидии, Инвестиции // Экономист. - 2012. -№11.-С.49-58. 39.Департамент содействия инвестициям « Экспорт капитала из Российской Федерации. Тенденции 2011 года»//Инвестиции Факты и Комментарии выпуск.- 2011 г. - № 10, 15-30 декабря 40.Доклад «Вредоносная налоговая конкуренция» (Harmful Tax Competition: An Emerging Global Issue)// ОЭСР.- 2009. – с.15. 41.Доклад Global Financial Integrity Illicit Financial Flows from Developing Countries: 2001-2010, 2012. 42. I.Michael, M.Adler. Crime, law and social science, N.-Y., 1933, p.1-2. 43.Есаян А.К. Несовершенство банковской системы как угроза экономической безопасности государств - членов СНГ, ЕврАзЭС и ШОС // Банковское право.- 2013.- №3.- с.123 44.Кожевникова У.А. Пилипенко В.В. « Влияние деятельности оффшорных компаний на нелегальный вывоз капитала»//Материалы одиннадцатой международной научной конференции студентов и молодых ученых. Донецкий национальный университет, 2010. 45.Козлов В.В. «Развитие валютного контроля коммерческих банков за экспортно-импортными операциями»// Автореферат, 2013. 46.Концепция Стратегии социально-экономического развития регионов Российской Федерации - www.minregion.ru 47.Официальный сайт издательства «Консультант» - режим доступа: // www.polnoepravo.ru 48.Официальный сайт издательства издательства «Forbes» - - режим доступа: //www.forbes.ru 49.Официальный сайт федеральной службы безопасности Российской федерации – режим доступа: //www.fsb.ru/ 50.Официальный сайт группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег – режим доступа: //www.fatf-gafi.org/ 51.Официальный сайт евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма – режим доступа://www.eurasiangroup.org/ 52.Официальный сайт комитета экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег – режим доступа : //www.eurasiangroup.org/ 53.Официальный сайт центрального банка России - режим доступа: //www.cbr.ru 54.Федеральная служба государственной статистики - режим доступа: //www.gks.ru 55.Официальный сайт Всемирного банка - режим доступа://http://worldbank.org 56.Официальный сайт Министерства Финансов России - режим доступа: //http://minfin.ru 57.Официальный сайт министерства экономического развития Российской Федерации – режим доступа: //www.economy.gov.ru/minec/main 58.Официальный сайт президента Российской Федерации – режим доступа: // президент.рф
Отрывок из работы

Мотивы владельцев «убегающего» капитала очевидны: они стремятся сберечь свои накопления, получить более высокий доход, сократить налоговое бремя, оградить ресурсы от возможных экономических и политических рисков. Но мотивы и причины - не одно и то же. Мотив - более сложный элемент системы и включает в себя поведение человека, его психологию, отношение к своей стране и другие факторы. Несомненно, основные причины бегства капиталов за пределы страны лежат в экономической сфере и объясняются экономическими интересами собственников или владельцев бегущих капиталов. По вопросу причин существования этого явления высказано громадное количество авторитетных мнений. Часто в главном они сходятся, хотя наблюдаются и различия в позициях. Продемонстрирую основной спектр мнений. Нелегальный отток капитала определяет основные причины: - общие неблагоприятные условия формирования экономического и инвестиционного климата в стране (падение темпов роста и инвестиционной активности, нарастание политической нестабильности, сокращение емкости рынка, высокий бюджетный дефицит, слабость национальной валюты, неразвитость инфраструктуры финансовых рынков и др.); - чрезмерно энергичные меры и рецепты по либерализации российской экономики, навязанные нам по линии мировых финансовых институтов, прежде всего МВФ; - последствия проводимого в стране хозяйственного курса, в том числе во внешнеэкономической сфере: возрастание налогового бремени, девальвация национальной валюты, жесткая кредитная политика и др. (политика завышенного курса рубля, длительное время проводимая Центральным Банком РФ, стимулирует вложение средств в дешевый доллар и отток капитала из страны); - чрезмерно высокий уровень фискальных ставок и неэффективность системы начисления и взимания налогов, низкое качество налогового законодательства; - недоверие бизнеса к правительству, а населения – к банкам и иным финансовым институтам, деятельность которых связана с распоряжением активами вкладчиков; - криминализация экономической деятельности, безопасность и высокая эффективность легализации доходов преступного происхождения посредством внешнеэкономических операций; - высокие риски рыночного обесценения капитальных активов; - неопределенность российских границ с бывшими союзными республиками; - отсутствие четкого регулирования легального экспорта капитала из России; - активное участие в оттоке российского капитала за рубеж крупного сегмента финансово-банковской системы Запада (участие в приеме российских капиталов, обучении российских банкиров умению работать в оффшорах, содействие в реализации двойных и фиктивных внешнеторговых контрактов с завышенными ценами и т.п.). Главное следствие нелегального вывоза капитала - это декапитализация национальной экономики, отток ресурсов из страны и обострение проблемы ликвидности. Помимо этого, в условиях национальной экономики это приводит к возникновению проблемы неплатежей и разбухания теневого сектора. В результате этого не имеют смысла какие-либо программы финансовой стабилизации или структурной перестройки финансовой политики государства. Сформулируем основные свидетельства опасности для национальной экономики утечки капиталов за ее пределы: - экономическая опасность, которая проявляется в совокупности характеристик (отсутствие возможного в гораздо больших размерах внутреннего инвестирования экономики, необходимость дополнительного зарубежного инвестирования национальной экономики и др., приводящее в конечном итоге к дальнейшему ослаблению экономики); - политическая опасность (она состоит в том, что растущий и высокий уровень утечки капиталов за границу свидетельствует не только об экономической слабости, но и о политической нестабильности российского государства. Недоверие российских капиталовладельцев к своему государству, к тому, что оно может реально гарантировать сохранность их капиталов, оборачивается снежным комом и влечет такое же недоверие к нему иностранных партнеров, и, как следствие, отказ от возможных инвестиций и т.д.); - социальная опасность (ослабление и без того низких показателей экономического состояния страны приводит к возрастанию социальной напряженности в обществе, к недовольству населением политикой государства, многократно усиливающемуся еще и тем фактом, что привлечение к любой ответственности - гражданской, уголовной, административной, налоговой и т.д. даже за криминальный вывоз капитала является единичным); - опасность возрастания реального уровня экономической и коррупционной преступности (уход от ответственности является мощным криминогенным фактором; он делает привлекательным и безопасным бегство капиталов за границу, которое часто совершается или влечет за собой [25, С.18-19]. Утечка капитала затягивает процесс финансовой стабилизации в стране, значительно отодвинув во времени перспективу возобновления экономического роста, усилив ее зависимость от иностранных займов и создала угрозу критического нарастания величины издержек по обслуживанию внешнего долга. Условиями для образования нелегального оттока капитала, является следующее: - неблагоприятный инвестиционный климат России, как для иностранных, так и для российских предпринимателей; - невозможность, надлежащего контроля со стороны государства за финансовыми операциями на мировом финансовом рынке; значительный рост объемов деятельности ТНК и МНК, в результате чего не только сложился и вырос вненациональный рынок капиталов, но и получили широкое развитие механизмы сокрытия информации о правах собственности на активы, операции по перемещению капиталов не только внутри ТНК, но и между странами; - широкое использование оффшорных зон и других юрисдикций с жесткой защитой банковской тайны, минимальным уровнем регулирования финансовых сделок и банковских операций [7, С. 301-304]. Можно выделить три группы взаимосвязанных между собой факторов бегства капитала: - экономические (связанные с экономической неустойчивостью, риском высокого налогового бремени, низкой окупаемостью инвестиций и т. д.); - политические (связанные с политической нестабильностью, возможностью национализации, правовой неопределенностью и т. д.); - прочие (психологические, обусловленные менталитетом, и т. д.).
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg