Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

Теоретические основы валютных операций

denkomissarov95 1700 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 80 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 13.07.2018
Инструментами исследования являются: изучение динамики, анализ показателей осуществления различных видов валютных операций коммерческими банками, по данным обзоров Банка России, за последние 3 года и ежегодная годовая отчетность ПАО Сбербанк. В ходе проведения исследования использовались следующие информационные источники: законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие валютные операции в Российской Федерации, устав ПАО Сбербанк России, баланс ПАО Сбербанк, его политика в области валютного регулирования и контроля, обзоры банковского сектора Российской Федерации Банка России.
Введение

Самым значительным в мире финансовым рынком является валютный, где ежедневно совершаются валютные операции коммерческих банков. Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Объем мировой торговли валютой намного превышает те потребности в ней, которые обусловлены международной торговлей товарами и услугами, международными поездками граждан и трансграничным движением капитала. Не все валютные сделки совершаются по поручениям клиентов банка, связанных с их участием в международном экономическом сотрудничестве. В значительной мере валютные сделки являются результатом инвестиционных операций банков, юридических и физических лиц, движущим мотивом которых служит получение дохода на основе игры на изменениях обменных курсов валют. Целью настоящей дипломной работы является выявление видов валютных операций, наиболее активно осуществляемых коммерческими банками в условиях существования российской экономики при действии западных санкций, введенных против отдельных российских структур за присоединение Крыма к Российской Федерации и кризис на Украине, наряду с резким падением цен на нефть и способов сокращения валютных рисков, связанных с резкими колебаниями курсов иностранных валют за период 2014-2016 годах. Для достижения цели были поставлены следующие задачи: -определить теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками; -проанализировать объем тех видов валютных операций, наиболее активно используемых на внутреннем и внешнем российском рынках в условиях кризиса и санкций и определить их характеристику; -изучить валютное регулирование и валютный контроль в области внешнеэкономической деятельности; -выявить виды валютных операций максимально исключающих валютные риски; -определить место доходов от валютных операций в совокупных доходах ПАО Сбербанк России. Предметом исследования является валютные операции коммерческих банков, осуществляемые на внутреннем и внешнем валютном рынках. Валютный рынок представляет собой систему устойчивых экономических и организационных отношений, возникающих в результате операций по купле - продажи иностранной валюты и различных валютных ценностей. Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Валютный рынок превосходит рынок товаров и услуг, международное движение капитала, рабочей силы и технологий. Нестабильность в экономике, инфляция, отражающая рост внутренних цен в национальной валюте, отсутствие отечественных качественных товаров по ценам адекватным доходам россиян привело к резкому росту активности населения по осуществлению валютных операций на внутреннем и внешнем валютном рынке. В настоящее время валютный рынок позволяет осуществлять: - международные расчеты на современном уровне; - регулировать валютные курсы под воздействием спроса и предложения иностранной валюты; - получать прибыль в виде курсовых разниц («спекулировать» покупая или продавая иностранную валюту играя на ее будущей цене); - переносить покупательскую способность от лиц, имеющих дело с одной иностранной валютой на лиц, имеющих дело с другой иностранной валютой, давать возможность переносить риски, связанные с изменением валютных рисков на профессиональных участников рынка; - получать кредиты в иностранной валюте, которые позволяют выполнять финансирование экспортно-импортных операций и проводить связанные с ними операции конвертирования валют с высокой эффективностью и низкими издержками. Инструментами исследования являются: изучение динамики, анализ показателей осуществления различных видов валютных операций коммерческими банками, по данным обзоров Банка России, за последние 3 года и ежегодная годовая отчетность ПАО Сбербанк. В ходе проведения исследования использовались следующие информационные источники: законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие валютные операции в Российской Федерации, устав ПАО Сбербанк России, баланс ПАО Сбербанк, его политика в области валютного регулирования и контроля, обзоры банковского сектора Российской Федерации Банка России. Официальные сайты :http://www.worldbank.org.,www.cbr.ru,http://www.imf.org/external/russian/, http://www.fatf-gafi.org/, www.gks/ru/, www.sbrf.ru www.bankir.ru, bankdelo.ru , www.bosfera.ru, http://gufo.me/eco_a.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 5 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 8 1.1 Понятие и виды валютных операций 8 1.2 Виды валютных операций коммерческих банков 15 1.3 Внутренний валютный рынок конверсионных операций Российской Федерации 24 1.4 Долларизация российской экономики 27 2 АНАЛИЗ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ 2.1Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк России 2.2 Валютные операции ПАО Сбербанк России 30 30 34 2.3 Консалтинговые услуги по валютным операциям ПАО Сбербанка России 42 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ 3.1 Производно - финансовые инструменты ПАО Сбербанка России 46 46 3.2 Система ДИЛИНГ для проведения конверсионных операций 51 3.2 Рыночные риски операций на финансовых рынках 52 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 54 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 56 Приложения 58 Приложение А 58 Приложение Б 59 Приложение В 62
Список литературы

1 "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) 2 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О банках и банковской деятельности" 3 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.03.2017) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" 4 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле" 5 Инструкция от 4 июня 2012 года №138-И (ред. от 10.12.2016 ) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а так же порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» 6 Банковские операции. Учебник для студентов учреждений среднего профессионального образования, М. Каджаева, С.В. Дубровская. Изд.: Академия, 2014. - 464 с. 7 Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.] ; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016. — 800 с. — (Бакалавриат) 8 Банковское дело: Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 687 c. 9 Банковское дело: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Т.М. Костериной. Изд..: Юрайт, 2015.- 332 с. 10 Основы банковского дела, Галанов В. А.; Форум - М., 2014. - 288 c. 11 Стародубцева Е.Б. Банковское дело: учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2014 - 464с. 12 http:// finance_loan.academic.ru 13 http://uchebnikionline.com/bankovskoe-delo 14 http://www.aif.ru 15 http://www.bankdelo.ru 16 http://www.forbes.ru/news 17 http://www.worldbank.org 18 www.cbr.ru 19 http://www.imf.org/external/russian/ 20 http://www.fatf-gafi.org/ 21 www.gks/ru/ 22 www.sbrf.ru 23 www.bankir.ru 24 bankdelo.ru 25 www.bosfera.ru 26 http://gufo.me/eco_a.
Отрывок из работы

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 1.1 Понятие и виды валютных операций Особенность национальной валютной системы Российской Федерации определяется степенью развития экономики и внешнеэкономических связей. Государственная валютная политика направлена на укрепление валютного финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение регулярности и полноты платежей в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям, а так же регулирование трансграничного движения капитала. Национальная валюта наиболее промышленных развитых государств используется в международных экономических отношениях, выполняя функции международного платежного и резервного средства для всех других стран. Правовой основой валютных операций коммерческих банков Российской Федерации служит валютное законодательство России. Под валютным законодательством понимается совокупность правовых норм, определяющих порядок осуществления международных расчетов, операций с валютными ценностями и контроля за соблюдением валютного законодательства. Операции с валютой совершаются согласно Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле", указам Президента, постановлениям Правительства, Министерство финансов, а также нормативными документами Банка России, такими как Инструкция от 4 июня 2012 года №138-И (ред. от 10.12.2016 ) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а так же порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле". Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства. Основным органом валютного регулирования Российской Федерации является Банк России, который устанавливает: - сферу и порядок обращения в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценные бумаги в иностранной валюте; - правила проведения резидентами и нерезидентами РФ операции с иностранной валютой и ценными бумагами; - порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам; - условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ; - общие правила выдачи лицензии банкам и иным учреждения на осуществлении валютных операций; - единые формы учета отчетности, документации и статистики валютных операций. Проводить валютные операции имеют право только уполномоченные банки. К ним относятся кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензии Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а так же действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля подотчетные Банку России. Для того чтобы стать уполномоченным банком и проводить операции с иностранной валютой, коммерческому банку необходимо получиться в Банке России одну или несколько из следующих лицензий: -лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При ее наличии банк имеет право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков ; -лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия выдается банкам, являющимися участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Свидетельство об участии в указанной системе банк получает в государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов"; -генеральную лицензию. Она может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами при этом не является обязательным), а также удовлетворяющего действующее требования Банка России по размеру собственного капитала. Валютные операции (сделки) можно определить как соглашения (контакты) участников валютного рынка по купле-продаже платежам, представлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования). Особенность валютных операций заключается в том, что они должны осуществляться в строгом соответствии с гражданским законодательством в рамках валютного законодательства, т.е. с учетом действующих запретов и ограничений, направленных на обеспечение экономической безопасности государства и устойчивости национальной денежной системы. Согласно Федеральному закону от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле", к валютным операциям относят: а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа; г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг; д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации; е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации; ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации; и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации ; При проведении валютных операций участники внутреннего валютного рынка РФ обязаны соблюдать требования Федерального закона от от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". В 2014-2016 г. особое внимание Росфинмониторинга было обращено на коммерческие банки, в связи с существованием таких угроз, как: -вовлеченность в «теневые» и преступные схемы; -рост объемов сомнительных операций, связанных с выводом денежных средств за рубеж, в первую очередь в оффшоры ; -использование финансовых институтов в целях финансирования терроризма. Российские банки в 2016 году отказали клиентам в проведении операций на сумму 300 миллиардов рублей, посчитав такие операции сомнительными - это тот объем средств, который в целом банковская система не пустила в легальную экономику. Количество участников теневой экономики пытавшихся зайти в банковскую систему составило 200 тысяч физических и 150 юридических лиц. В целом в 2016 году целом количество отказов в операциях по сравнению с 2015 годом выросло в три раза, объем - в два раза . Основными участниками валютного рынка являются: - центральные банки. В их функцию входит управление государственными валютными резервами и обеспечение стабильности обменного курса. Для реализации этих задач могут проводиться как прямые валютные интервенции, так и косвенное влияние - через регулирование уровня ставки рефинансирования, нормативы резервирования; - коммерческие банки. Они осуществляют валютные операции в зависимости от спроса и предложения. Размер спроса определяется потребностью страны в импорте товаров и услуг, расходами туристов и различным видом платежей. Размер предложений иностранной валюты определяется объемами экспорта и займами, которые получает государство от международного валютного фонда (МВФ); - фирмы, осуществляющие внешнеторговые операции. Суммарные заявки от импортёров формируют устойчивый спрос на иностранную валюту, а от экспортёров - её предложение, в том числе в форме валютных депозитов (временно свободных остатков на валютных счетах). Как правило, фирмы прямого доступа на валютный рынок не имеют и проводят конверсионные и депозитные операции через коммерческие банки; - международные инвестиционные компании, пенсионные и хеджевые фонды, страховые компании. Их основная задача - диверсифицированное управление портфелем активов, что достигается размещением средства в ценные бумаги правительств и корпораций различных стран. На дилерском сленге их называют просто фондами. К данному виду можно отнести также крупные транснациональные корпорации, осуществляющие иностранные производственные инвестиции: создание филиалов, совместных предприятий; - валютные биржи. В ряде стран функционируют национальные валютные биржи, в функции которых входит осуществление обмена валют для юридических лиц и формирование рыночного валютного курса. Государство обычно активно регулирует уровень обменного курса, пользуясь компактностью местного биржевого рынка; - валютные брокеры. В их функцию входит сведение покупателя и продавца иностранной валюты и осуществление между ними конверсионной или ссудно-депозитной операции. За своё посредничество брокерские фирмы взимают брокерскую комиссию в виде процента от суммы сделки. Но сумма этой комиссии зачастую меньше, чем разница между ссудным процентом банка и ставкой по банковскому депозиту; Банки также могут выполнять эту функцию. В этом случае они не выдают кредит и не несут соответствующие риски; - частные лица. Граждане проводят широкий спектр операций, каждая из которых невелика, но в сумме могут формировать существенный дополнительный спрос или предложение: оплата зарубежного туризма; денежные переводы заработной платы, пенсий, гонораров; покупки/продажи наличной валюты как средства сбережения; спекулятивные валютные операции.
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg