Управление финансовым состоянием (на примере ООО «Арабика»)

Введение 3 1. Теоретические основы управления финансовым состоянием компании. 5 1.1. Сущность финансового состояния компании. 5 1.2 Методы оценки финансового состояния предприятия. 12 2. Анализ финансового состояния ООО «Арабика». 29 2.1 Экономико-организационная характеристика компании. 29 2.2 Анализ имущественного положения компании. 31 2.3 Анализ состава и структуры источников финансирования ООО «Арабика» 36 2.4 Анализ финансовой устойчивости ООО «Арабика» 38 2.5 Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Арабика» 41 2.6 Анализ деловой активности ООО «Арабика» 46 2.7 Анализ рентабельности ООО «Арабика» 49 2.8 Выводы по анализу финансового состояния ООО «Арабика» 50 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ООО «Арабика» 55 3.1 Управление дебиторской задолженностью как способ улучшения 55 финансового состояния ООО «Арабика» 55 3.2 Применение факторинговых операций 57 3.3 Создание системы скидок на ООО «Арабика» 61 3.4 Внедрение на ООО «Арабика» должности специалиста по управлению дебиторской задолженностью 64 3.5 Управление имуществом как способ улучшения финансового положения ООО «Арабика» 67 3.6 Оценка экономической эффективности от предложенных мероприятий 68 Заключение 71 Список использованной литературы: 75 Приложения: 79

1. Гражданский Кодекс РФ от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (в редакции Федерального закона от 28.03.2017 г. № 39- ФЗ) и часть 2 от 26 января 1996 г. № 14 - ФЗ. 2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002г. №127-ФЗ (в редакции от 03.07.2017 N 391-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) 3. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 г. №402-ФЗ (с изменениями от 03.11.2016 года). 4. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденное приказом Минфина РФ от 13.01.2014г. №4н. 5. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: учеб. пособие / И.Т. Балабанов. - 3-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2015. - 656 с. 6. Банк В.Р., Банк С.В, Тараскина А.В. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: ТК Велби, Издательства Проспект, 2015. - 344с. 7. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учебный курс И.А. Бланк. - 2-е изд., перераб. и доп. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2015. – 656с. 8. Бобылева А.З. Финансовые управленческие технологии: учебник / А.З. Бобылева. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 492 с 9. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций: учебное пособие для ВУЗов. - М.: КНОРУС, 2016. - 597с. 10. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия: учеб. для вузов. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2015. 11. Григорьев В.В., Федотова М.А. Оценка предприятия: Теория и практика: учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2013. - 318 с. 12. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2013. -126с. 13. Губин В.Э., Губина О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2016. - 336с. 14. Домбровская И.А., Малышев Ю.А. Адаптация управления государственными унитарными промышленными предприятиями к условиям рынка: индустриальный аспект. - Пермь, 2015. - 287с. 15. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ДИС, 2016. - 216 с. 16. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М: АО «Бизнес - школа», 2014. - 118 с. 17. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2017. - 545с. 18. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учебник. - М.: Проспект, 2017. - 624 с. 19. Кириченко Т.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Дашков и Ко, 2017. - 626 с. 20. Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия А.И.Ковалев, В.П.Привалов В.П. - изд. 5-е, перераб. и доп. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2015. – 256 с. 21. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2016. - 768с. 22. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 512с. 23. Колчина Н.В. Финансовый менеджмент: технологии управления финансами предприятия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 464 с. 24. Крылов Э.И, Власов В.М, Иванова И.В.Управление финансовым состоянием предприятия (организации): учебное пособие. - М.: Эксмо, 2017. - 416 с. 25. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 448 с. 26. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.Л., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ: учебное пособие. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2017. - 224 с. 27. Маркарьян Э.А., Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. Экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: Феникс, 2015. - 560 с. 28. Никитина Н.В. Финансовый менеджмент. - М.: Кнорус, 2017. - 336 с. 29. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент: учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 527 с. 30. Романенко И.В. Экономика предприятия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 473с. 31. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 512 с. 32. Савицкая Г.В. Экономический анализ: учебник. - 12-е изд., испр. и доп. - М.: Новое знание, 2016. - 679с. 33. Смагин В.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2017. - 144с. 34. Стоянова Е.С.Финансовый менеджмент Российская практика. - 2-е издание, доп. иперераб. - М.: Перспектива, 2015. - 348с. 35. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: управление финансами предприятия: учебник для вузов. - М.: Академия, 2016. - 384с. 36. Черняк В.З. Финансовый анализ: учебник. - М.: Экзамен, 2017. - 414с. 37. Чечевицына Л.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебное пособие. - Ростов н/Д: Феникс, 2016. - 384 с. 38. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 2013г. - 292 с. 39. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 343с. 40. Багиров М. Факторинг - финансирование продаж // Финансовый директор. - 2013, № 1.

1. Теоретические основы управления финансовым состоянием компании. 1.1. Сущность финансового состояния компании. Финансовое состояние компании— этокомплекс экономических и финансовых данных, которые характеризуют способность компании к устойчивому развитию, к выполнению финансовых обязательств. [1, с. 6] А.Д. Шеремет и Р.С. Сайфулинв своих работах отмечают, что «…финансовое состояние домохозяйства характеризуется размещением и составом средств, структурой их источников, скоростью оборота капитала, способностью компании в срок гасить задолженности» [38, с.136]. Финансовое состояние, как отмечает Э.А Маркарьяна - это совокупность параметров, которые отражают возможностькомпании погашать свои долги. Финансовая деятельность охватывает все процессы по обеспечению сохранности имущества компании, надзора за его использованием. Финансовое состояние - результатвзаимодействия элементов системы финансовых отношений компании [25, с.304]. Любушин Н.П. отмечает, что финансовое состояние - это возможностькомпании финансировать свою деятельность. Способность домохозяйствавовремя проводить платежи, «переживать»критические ситуации и поддерживать свою платежеспособность на должном уровнеговорит о его стабильном финансовом положении, и наоборот.[3, с. 7] Для эффективного управления финансами компании необходимо своевременноосуществлять финансовый анализ. Для того чтобы узнать ответ на вопрос: Для чего нужен финансовый анализ? Сформулируем что, мы понимаем под понятием «финансовый анализ». Финансовый анализ компании — это изучение ключевых параметров, коэффициентов и данных, которые дают объективную картину финансового состояния предприятия: прибыли и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, расчетах с дебиторами и кредиторами, ликвидности, устойчивости и т.д.[1, с. 12]