Войти в мой кабинет
Регистрация
ГОТОВЫЕ РАБОТЫ / ДИПЛОМНАЯ РАБОТА, ФИНАНСЫ

АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПАО «БАНК ВТБ 24»

natati2016 590 руб. КУПИТЬ ЭТУ РАБОТУ
Страниц: 80 Заказ написания работы может стоить дешевле
Оригинальность: неизвестно После покупки вы можете повысить уникальность этой работы до 80-100% с помощью сервиса
Размещено: 24.01.2018
Коммерческие банки в современной России начали возникать всего 12-13 лет назад и за этот кратчайший исторический отрезок времени прошли стремительное развитие, отразив в собственной судьбе как выдающиеся возможности российской экономики, громадный интеллектуальный и предпринимательский потенциал россиян, так и переживаемые ими трудности и неурядицы. Сегодняшние условия работы российских банков меняются: ужесточились требования ЦБ РФ: открыть коммерческий банк не так просто, как это было всего 3 - 4 года назад, невыполнения предписаний ЦБ ведут к серьёзным санкциям со стороны последнего и т.д.; прошли те времена, когда было достаточно привлекать «короткие» деньги, направлять их на спекулятивные операции и получая хорошую маржу, обеспечивать высокие финансовые показатели, не особенно заботясь о том, «как получилось сегодня и что будет завтра».
Введение

Актуальность дипломного проекта заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом. Целью анализа банковской деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности банка и на этой основе формулирование рекомендаций руководству банка по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций. Величина достигнутых банком финансовых результатов является отражением всего комплекса внешних и внутренних факторов, воздействующих на нее, в числе которых: географическое расположение банка, наличие в зоне его обслуживания достаточной клиентской базы, уровень конкуренции, степень развития финансовых рынков, социально-политическая ситуация в регионе, наличие государственной поддержки и других факторов, находящихся, как правило, вне сферы влияния банка на них. С другой стороны, величина собственного капитала, объемы привлечения и размещения средств, активов, приносящих и не приносящих доходов, уровень общебанковских издержек, убытков и потерь, масштабы использования современных технологий, уровень доходности филиальной сети и дочерних структур, организации внутреннего контроля и аудита и другое – факторы, зависящие от деятельности самого банка и качества управления им. Сумма всех позитивных и негативных действий руководства и персонала банка в обобщенном виде проявляется в конечном финансовом результате деятельности банка – прибыли. Многообразие факторов, оказывающих влияние на результаты деятельности коммерческих банков, определяет необходимость рассмотрения этих результатов в процессе их исследования как многофункциональной и многоцелевой экономической системы. Зарубежные и российские специалисты разработали различные методики анализа результатов деятельности коммерческого банка, в основе которых лежит исследование высокорентабельной банковской деятельности. В отличие от стран с развитой рыночной экономикой, где широко информируют общественность не только о размерах прибыли банков, но и об источниках ее формирования, в России недоступны результаты работы банков, их доходных и расходных составляющих и даже иногда методики определения их рейтингов. До настоящего времени вопросами оценки финансового состояния коммерческих банков (в том числе доходов и расходов) занимаются или сами банки, или специальные организации без участия ЦБ РФ, Министерства финансов, налоговой инспекции. Рейтинги оценки доходов и расходов коммерческих банков, служащие в международной практике средством государственного надзора, в России подобной роли не играют. Целью дипломного исследования является выявление резервов роста прибыли и повышение значений основных финансовых показателей на базе проведенного анализа деятельности коммерческого банка. Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: – исследование состояния банковской система России, ее значение и состояние на современном этапе; – выявление факторов, влияющих на банковскую деятельность; – изучение методики анализа финансовых результатов деятельности коммерческого банка; – проведение аналитического исследования финансовых результатов банковской деятельности ПАО «ВТБ 24»; – выявление проблем в деятельности анализируемого банка; – предложение рекомендаций по решению выявленных проблем в деятельности ПАО «ВТБ 24». Объектом дипломного проекта является финансовая деятельность коммерческого банка ПАО «ВТБ 24». Предметом исследования – процесс формирования доходов, расходов и прибыли анализируемого банка. Методологическую и теоретическую базу исследования составили труды российских и зарубежных экономистов по вопросам сущности, анализа, оценки риска и методах управления, а также по вопросам комплексной оценки финансового состояния коммерческого банка (Лаврушина О.И., Королева О.Г., Жукова Е.Ф., Буевича С.Ю., Вахрина П.И., Брейли Р.Л., Шарпа У.Ф., Бабичева И.А., Баканова М.И., Давыдова Л.В. и др.). Методы исследования. При написании работы для реализации поставленных цели и задач в исследовании были использованы следующие методы: статистический, графический, аналитический, сравнительный, а также табличный метод. В первой главе рассмотрены теоретические основы формирования финансовых результатов, в частности представлены: понятие и значение финансовых результатов, порядок их формирования и методика анализа финансовых результатов кредитной организации. Вторая глава полностью посвящена анализу финансовой деятельности коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24», в частности представлены: анализ доходов и расходов банка, анализ показателей рентабельности банка. В третьей главе рассмотрены способы увеличения прибыли в коммерческом банке, и пути повышения показателей финансовых результатов. Нормативную базу составили Конституция РФ, Федеральные законы, Кодексы РФ, правовые основы функционирования кредитных учреждений, финансовые ресурсы коммерческого банка, финансовая устойчивость коммерческого банка, взаимодействия финансовых ресурсов и населения. Информационную базу, использованы научные труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам анализа и финансового направления, законодательные акты РФ, формы финансовой отчетности ВТБ 24, материалы научных конференций. Практическая значимость работы заключается в анализе финансовых результатов деятельности кредитной организации, в характеристике его структурных составляющих, а также в прикладном значении выводов, полученных в результате проведенного исследования результатов деятельности банковского учреждения.
Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 7 1.1.Понятие и значение финансовых результатов кредитной организации 7 1.2. Порядок формирования финансовых результатов кредитной организации. 14 1.3.Методика анализа финансовых результатов кредитной организации 19 ГЛАВА II. АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ПАО «БАНК ВТБ 24»27 2.1. Краткая характеристика банка ПАО «ВТБ 24» 27 2.2. Анализ доходов и расходов банка 31 2.3. Анализ показателей рентабельности банка 38 ГЛАВА III. РЕЗЕРВЫ РОСТА ПРИБЫЛЬНОСТИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 44 3.1.Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка. 44 3.2. Пути повышения показателей финансовых результатов деятельности коммерческого банка. 48 ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 59 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………….................63 ПРИЛОЖЕНИЯ. 68
Список литературы

Нормативные правовые акты 1. Конституция Российской Федерации: (принята всенародным голосованием 12.12.1993г.) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12. 2008 № 6-ФКЗ, 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) 2. Гражданский кодекс Российской Федерации: (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016 г.) 3. Налоговый кодекс Российской Федерации: (часть первая) от 31.07.1998г. № 146-ФЗ (ред. от 23.05.2016г.) 4. Налоговый кодекс Российской Федерации: (часть вторая) от 05.08.2000г. № 117-ФЗ (ред. от 05.04.2016г. с изм. и доп. вступ. в силу с 01.06.2016г.) 5. Трудовой кодекс Российской Федерации: от 30.12. 2001 г. № 197-ФЗ (ред. от 30.12.2015г.) 6. «О защите прав потребителей»: Закон Российской Федерации от 07.02.1992 г. № 2300-1 (ред. от 13.07.2015 г.) 7. «Об акционерных обществах»: Федеральный закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (ред. от 02.06.2016 г.) 8. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»: Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ (ред. от 28.07.2004 г. с изм. от 29.12.2006г.) 9. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015 г.) (с изм. и доп. вступ. в силу с 09.02.2016г.) Специальная литература 10. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2012. - 152 с. 11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд.2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. - М.: Логос, 2008. - 368 с. 12. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. /Банковское дело: учебник/Финансы и статистика, 2008. - 592 с.: ил. 13. Белоцерковский В.И. Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2008. - 294 с. 14. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления, регулирования. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2004. - 256 с. 15. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008, 160 с. 16. Витрянский В.В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. - М.: Стаус, 2009. - 556 с. 17. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит. - 2013. - №1 (115). - С.22-25. 18. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. - СПб.: Питер, 2013.- 240 с. 19. Грюнинг Х. ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском/Пер. с англ.; вступ.сл. д.э.н. К.Р. Тагирбекова.-М.: Издательство «Весь Мир», 2013. - 304 с. 20. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков//Финансы. - 2008. - № 2 (170). - С.2-5. 21. Ендовицкий Д.А., И.В. Бочаров. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно - практическое пособие / -М.: КНОРУС, 2008.-272с. 22. Жаворонкова И.А. Алексей Симановкий: надзор не живодерня// Банковское обозрение, март 2010, №3 (134). 23. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2009. - 452 с. 24. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. 25. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы //Деньги и кредит.- 2009.-№2.-С.45-48 26. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России/К.Р. Тагирбеков, Л.Г. Паштова. - М.: Издательство «Весь Мир», 2005.-320с. 27. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие. - М.: Новое знание, 2014. - 336с. 28. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля//Финансы и кредит.-2012. - №7. - С.46-51 29. Классификация банковских рисков и их оптимизация/Под ред. Е.В. Иода, 2-е изд., исп., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009. 30. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков//Финансы и кредит.-2013.-№20 (134).- С.40-51. 31. Ключников М.В., Шмойлов Р.А. Коммерческие банки: экономико-статистический анализ.-М.:ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2014.-248с. 32. Ключников М.В. Экономико-статистический анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка//Финансы и кредит.-2013.-№12 (126).-С.16-23. 33. Ключников М.В. Методы построения моделей прогноза основных показателей деятельности коммерческих банков//Финансы и кредит.-2014.-№3 (141).-С.15-19. 34. Кожевниковa И.Н. Взаимооношения страховых организаций и банков.-М., «Анкил», 2015. - с.112. 35. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика. 2008. 36. Котина О.В. Уроки банковской аналитики или «Аналитика с нуля»// www.bankir.ru 37. Купчинский В.А. Улинич А.С. Система управления ресурсами банка - М.: Экзамен, 2009 г. - 224с. 38. Лаврушина О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2009. - 544 с. 39. Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с. 40. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с. 41. Лаврушина И.О. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/ - М.: КНОРУС, 2009. 42. Магэхан А. Модели перемен//Harvard Business Review.-М., 2014.-ноябрь.-С.55-61 43. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению деятельностью банка. 2-е издание. - М.: Издательская группа «БДЦ - пресс», 2013. - 168 с. 44. Максютов А.А. Банковский менеджмент. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2011. - 444 с. 45. Моисеев Б.С. Деньги и кредит. О методике стресс - тестирования банка 2008. - №9. - С.55-63. 46. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка. - М.: «Альпина Бизнес Букс», 2009. - 304 с. 47. Общая теория финансов/ Учебник для ВУЗов Л.А. Дробоздина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.М., Банки и биржи, 2008. 48. Организация деятельности коммерческих банков: Учебное пособие/Под ред. Роксопова Ю.В. - Хабаровск ХГАЭиП, 2009. 49. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ «ДИС»,2008.464 с. 50. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника.-М.: «Парфенов.ру», 2014. 51. Персецкий А.А., Карминский А.М., А.Г.О.ван Суст Моделирование рейтингов российских банков//Экономики и математические методы. -2014.-№4 - С.10-24 52. Петрова В.И. Финансы и статистика. Комплексный анализ финансовой деятельности банка 2010. - 560 с. 53. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика.-М.: Издательство «Экзамен», 2013. - 320 с. 54. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2012.-384с. 55. Сиднев С.П. Принципы управления рисками активных операций банка // Бухгалтерия и банки, 2007, №12. 56. Тавасиева А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебник для вузов/ - М.: ЮНИТИ-ДАНА. Единство. 2009 57. Челноков В. А Деньги, кредит, банки//учебник/«Финансы и кредит»/2-е изд. /2008. - 447 с. 58. Шустов В.В. Конкуренция банков и рынок клиентуры//«Деньги и кредит», 2009, №7.
Отрывок из работы

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 1.1 Понятие и значение финансовых результатов кредитной организации В условиях централизованного планирования необходимые бюджеты, кредитные и кассовые планы кредитных организаций разрабатывались централи¬зо¬ванно. При таких условиях кредитные организации проводили анализ своей деятельности только для выявления причин отклонений фактических показате¬лей от их плановых значений. В условиях рыночных отношений кредитные организации работают в целях получения максималь¬ных доходов наряду с обслуживанием клиентов по линии мобилизации и направления финансовых ресурсов. Все это требует изменения методов управления банковскими операциями и разработки методики комплексного анализа и оценки деятельности кредитных организаций применитель¬но к новым реалиям. Комплексный анализ деятельности кредитных организации представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением результатов деятельности, выявлением факторов, тенденций и обоснованием направлений развития кредитной организации. Кредитные организации на основе анализа своей деятельности стремятся оптимизировать структуры активных и пассивных операций в целях увеличения получаемой прибыли. Необходимо отметить, что в последние годы со стороны контролирующих органов обращается все большее внимание на необходимость проведения более детального анализа деятельности каждого кредитного учреждения. В соответствии с указанием ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» предусматривается делить кредитные организации на две категории: – «финансово-стабильные», включающие кредитные организации, не имеющие недостатков в деятельности, а также с отдельными недостатками; – «проблемные», включающие кредитные организации, испытывающие серьезные трудности и находящиеся в критическом финансовом положении. Таким образом, повышение интереса со стороны различных элементов экономической структуры к комплексному анализу указывает на необходимость разработки единой научно-обоснованной методики комплексного анализа деятельности кредитных организаций. В последние годы наметилась тенденция, главным образом в анализе деятельности производственных предприятий, выделения в рамках экономического анализа двух тесно взаимосвязанных, но все-таки самостоятельных частей: финансового и управленческого анализа Основная цель деятельности коммерческого банка – получение максимальной прибыли. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказания банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка, приносящая доход, считается побочной. [6, С.325] Банковские доходы можно подразделить на стабильные и нестабильные. Стабильными доходами являются доходы, которые являются постоянными для банка на протяжении относительно длительного периода времени и в этой связи могут планироваться на перспективу. К стабильным доходам в практике банка обычно относятся доходы от основной деятельности. К нестабильным относятся доходы от валютных операций, от операций с ценными бумагами на финансовых рынках. В практике функционирования коммерческих банков обязательным условием их успешной работы является преобладающее увеличение доходов за счет стабильных источников при незначительной доле доходов за счет нестабильных источников. Получаемые банком доходы должны покрывать его расходы и создавать прибыль. Часть доходов банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Банк должен обеспечить не только достаточность объема доходов для покрытия своих расходов, но и ритмичность их поступления. Кроме того, для эффективного функционирования банка необходимо, чтобы банк имел не только объем доходов, превышающих его расходы, и покрывал риски, но также обеспечивал и регулярность поступления доходов. Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде называется валовым доходом. Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, то есть операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы. [9, С.20] Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложения в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, трастовых, учетных операций. [5, С.83]
Не смогли найти подходящую работу?
Вы можете заказать учебную работу от 100 рублей у наших авторов.
Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 5 мин!
Похожие работы
Дипломная работа, Финансовый менеджмент, 71 страница
500 руб.
Дипломная работа, Финансы, 77 страниц
590 руб.
Дипломная работа, Кредит, 81 страница
690 руб.
Курсовая работа, Финансы, 41 страница
240 руб.
Курсовая работа, Экономическая теория, 28 страниц
240 руб.
Дипломная работа, Финансы, 57 страниц
490 руб.
Служба поддержки сервиса
+7(499)346-70-08
Принимаем к оплате
Способы оплаты
© «Препод24»

Все права защищены

Разработка движка сайта

/slider/1.jpg /slider/2.jpg /slider/3.jpg /slider/4.jpg /slider/5.jpg